Caso práctico unidad III

Estudiante: Diego Armando Leal

Docente: Cesar Augusto Castro Cifuentes

Corporación Universitaria De Asturias

Administración y Dirección De Empresas
2020
INTRODUCCION

El presupuesto nos permite visualizar que el futuro se exprese en dinero, además

permite hacer seguimiento cuidadoso del movimiento económico, contable y de
las operaciones dentro de cualquier empresa que conciba ingresos.

Identificar el comportamiento de la empresa, para no comprometer el futuro y así

entrar en mediano plazo al campo competitivo y globalizado que muestra el
mercado, además de una herramienta que permite el alcance de los objetivos y
mejoramiento de los procesos tanto y el correcto desenvolvimiento dentro del
campo laboral y operativo.
 JUSTIFICACION

Los presupuestos ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la

organización, además sirven como mecanismo para la revisión de políticas y
estrategias de la empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se
busca, tienen como finalidad mejorar la efectividad y transparencia de la gestión
administrativa dentro de las metas propuestas para cada una de las
organizaciones.
 OBJETIVOS DE LOS PRESUPUESTOS
- Conocer la situación financiera que tendrá la empresa en el futuro en caso
de que se alcance el objetivo estimado.
- Mostrar los resultados a obtener en caso de que se cumplan las
condiciones previstas inicialmente.
 FUNCIONES DE LOS PRESUPUESTOS

La función principal de un presupuesto es el Control Financiero de la

organización, dirigido a cumplir una fijada, expresada en valores
predeterminados y términos financieros, sin embargo, su utilidad depende, en
gran medida, de la propia dirección de la empresa u organización. Entre lo más
importante del presupuesto encontramos lo siguiente:

- Control financiero de la organización

- Descubrir que es lo que se está haciendo, comparando los resultados con
los datos.
- Desempeñar roles preventivos como correctivos dentro de la organización.
- Es Una herramienta analítica, precisa y oportuna.
- Es el soporte para la asignación de recursos.
- Advertencias de las desviaciones respecto a los pronósticos.
- Indicios anticipados de las oportunidades o de los riesgos venideros.
- Capacidad para emplear el desempeño pasado como guía o instrumento
de aprendizaje
 PRESUPUESTO GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS EMPRESA
JAMONES HAMM-JAMM

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

POR DEPARTAMENTOS DE LA HAMM

Departamento de producción

Rubros del departamento Datos Nº de pagos Observaciones

anuales
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3.800 Abril - Sept
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2.300 Oct - Marzo
Servicios de limpieza 900 12 El doble Oct - Dic

Mantenimiento y reparación 5.400 Ene - Oct

Mantenimiento y reparación 1500 Resto de mes
Sistema de seguridad y vigilancia 1200 12
Alquiler de equipos 2.800 12
Otros gastos 1.200 12

Puntos de venta

Gastos generales €/pago Periodicidad Observaciones

punto de venta

Alquiler 1.500 12

Electricidad y 400,00 12
suministro

Limpieza y 350,00 6
mantenimiento

Póliza de seguros 600,00 1 Un pago anual en Dic

Otros gastos 166,67 12 Dividido en 12 meses

Amortizaciones 250,00 12 Dividido en 12 meses

 Puntos de venta Año Año 2021 Año 2022
previstos 2020

Puntos de venta (nº) 80 100 120

Departamento de marketing y ventas

CONCEPTO / RUBROS DEL DATOS Nº DE OBSERVACIONES

DPTO. DE MARKETING Y PAGOS
VENTAS ANUALES
Publicidad en medios 45.000 Nov - Dic
(temporada)
Publicidad en medios (resto del 15.000 Resto del mes
año)
Alquiles de vehículos 4.800 12
Viajes y estancias 3.800 12
Estudios de mercado 15.000 2 Junio - Diciembre
Viajes y desplazamientos 3.400 12
Ferias y eventos 15.000 4 Mar-Jun-Sept-Dic
Otros gastos imprevistos 3.000 12

Departamento de Administración y financiero

CONCEPTO / RUBROS DEL DPTO. DATOS Nº DE OBSERVACIONES

DE ADMINISTRACIÓN Y PAGOS
FINANCIERO ANUALES
Licencias de software 1.500 1 Jun -Dic
Audit. de ctas y asesores externos 5.800 4 Mar-Jun-Sept-Dic

Servidores de web 1.600 2 Jun -Dic

Suministros y papeleras 1.800 12
Mantenimiento informático 2.300 12
Otros gastos 1.400 12
 PRESUPUESTO DE GASTOS MENSUALES POR DEPARTAMENTO

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

Rubros del Dat Nº En fe M Ab Ma Ju jul Ag Se Oc No Di Tot %

departamento os Pag e b ar r yo ni io os pt t v. c. al
os o An
ual
Sumitro. (Elect, 3.8 6 - - - 3.8 3.8 3.8 3. 3. 3.8 - - - 22. 16,
agua etc) 00 00 00 00 80 80 00 800 10
0 0
Sumitro (Elect, 2.3 6 2.3 2.3 2. 2.3 2.3 2.3 - 2. 2.3 2.3 2.3 2. 13. 9,8
agua, etc) 00 00 00 30 00 00 00 30 00 00 00 30 800 0
0 0 0
Servicio de 90 12 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 13. 9,6
limpieza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500
Manten y 5.4 2 5.4 - - - - - t- - - 5.4 - - 10, 7,6
reparación 00 00 00 8
Manten y 1.5 12 1.5 1.5 1. 1.5 1.5 1.5 1. 1. 1.5 1.5 1.5 1. 18, 12,
reparación 00 00 00 50 00 00 00 50 50 00 00 00 50 000 70
0 0 0 0
Sist de seg. y 1.2 12 1.2 1.2 1. 1.2 1.2 1.2 1, 1. 1.2 1.2 1.2 1. 14, 10,
vigilancia 00 00 00 20 00 00 00 20 20 00 00 00 20 400 20
0 0 0 0
Alquiler de 2.8 12 2.8 2.8 2. 2.8 2.8 2.8 2. 2. 2.8 2.8 2.8 2. 33, 23,
equipos 00 00 00 80 00 00 00 80 80 00 00 00 80 600 80
0 0 0 0
Otros gastos 1.2 12 1.2 1.2 1. 1.2 1.2 1.2 1. 1. 1.2 1.2 1.2 1. 14, 10,
00 00 00 20 00 00 00 20 20 00 00 00 20 400 20
0 0 0 0
Total Gastos General 15. 9,9 9, 11, 11, 11, 11 11 11, 16, 10, 10 141 10
Mensual…........... 30 00 90 40 40 40 ,4 ,4 40 20 80 ,8 ,30 0
0 0 0 0 0 00 00 0 0 0 00 0 %
 DEPARTAMENTO PUNTO DE VENTAS

Rubros Da Nº Ene fe M A M J ju A S Oct Nov Di Tot %

del to Pa b ar br ay u li g e . c. al
departam s go o n o o pt An
ento s s ual
Alquiles 1. 12 1.50 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.50 1.50 1.5 18, 55
50 0 50 50 50 50 50 50 50 50 0 0 00 00 ,2
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Electricid 40 12 400 40 40 40 40 40 40 40 40 400 400 40 4,8 14
ad y 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 ,7
suministr 0
o
Limpieza 35 6 350 35 35 35 35 35 35 35 35 350 350 35 4.2 12
y 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 ,9
mantenim
iento
Póliza de 60 - - - - - - - - - - - - 60 600 1,
seguro 0 0 8
Otros 16 12 166, 16 16 16 16 16 16 16 16 166, 166, 16 200 6,
gastos 6, 67 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 07 07 6,0 0 10
07 07 07 07 07 07 07 07 07 7
Amortiza 25 12 250 25 25 25 25 25 25 25 25 250 250 25 300 9,
ciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20
Total Gastos 2.66 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2.66 2.66 3.2 3.2 10
General 6,67 66 66 66 66 66 66 66 66 6,67 6,67 66, 66, 0
Mensual…........... 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 67 67 %
67 67 67 67 67 67 67 67
 DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS

Rubros del Dat Nº En fe M Ab Ma Ju jul Ag Se O No Di Tot %

departamento os Pag e b ar r yo ni io os pt ct v. c. al
os o An
ual
Public medios 45. 2 - - - - - - - - - - 45. 45 90. 17,
(temporal) 00 00 .0 000 6
0 0 00
Public med 15. 12 15. 15. 15 15. 15. 15. 15 15 15. 15 - - 15. 20,
(resto del año 00 00 00 .0 00 00 00 .0 .0 00 .0 000 4
0 0 0 00 0 0 0 00 00 0 00
Alquiler de 4.8 12 4.8 4.8 4. 4.8 4.8 4.8 4. 4. 4.8 4. 4.8 4. 57. 11,
vehículos 00 00 00 80 00 00 00 80 80 00 80 00 80 600 3
0 0 0 0 0
Viajes y 3.8 12 3.8 3.8 3. 3.8 3.8 3.8 3. 3. 3.8 3. 3.8 3. 45. 8.9
estancias 00 00 00 80 00 00 00 80 80 00 80 00 80 600
0 0 0 0 0
Estudios de 15. 2 - - - - - - 15 - - - - 15 30. 5,9
mercado 00 .0 .0 000
0 00 00
Viajes y 3.4 12 3.4 3.4 3. 3.4 3.4 3.4 3. 3. 3.4 3. 3.4 3. 40. 8
desplazamient 00 00 00 40 00 00 00 40 40 00 40 00 40 800
os 0 0 0 0 0
Ferias y 15. 4 - - 15 - - 15. - - 15. - - 15 60. 11,
eventos 00 .0 00 00 .0 000 8
0 00 0 0 00
Otros gastos 3.0 12 3.0 3.0 3. 3.0 3.0 3.0 3. 3. 3.0 3. 3.0 3. 36. 7,1
imprevistos 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0
Total Gastos General 30. 30. 45 30. 30. 60. 30 30 45. 30 60. 90 10. 10
Mensual…........... 00 00 .0 00 00 00 .0 .0 00 .0 00 .0 000 0
0 0 00 0 0 0 00 00 0 00 0 00 %
 DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANCIERO

Rubros del Dat Nº En fe M Ab M Ju jul Ag Se Oc No Di Tot %

departament os Pagos e b ar r ay ni io os pt t v. c. al
o o o An
ual

Licencias de 1.50 2 - - - - - 1. - - - - - 1. 3.0 3,

software 0 50 50 00 1
0 0
Aud. De ctas 5.80 4 - - 5. - - 5. - - 5. - - 5. 23. 24
y asesor ext 0 80 80 80 80 200 ,3
0 0 0 0
Servidores 1.60 2 - - - - - 1. - - - - - 1. 3.2 3,
de web 0 60 60 00 4
0 0
Suministros 1.80 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 21. 22
y papelería 0 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 600 ,6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimien 2.30 12 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 27. 28
to 0 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 600 ,9
informático 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos 1.40 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 16. 17
0 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 800 ,6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos General 5. 5. 11 5. 5. 14 5. 5. 11 5. 5. 14 95, 10
Mensual…........... 50 50 .3 50 50 .4 50 50 .3 50 50 .4 400 0
0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 %
 DEPARTAMENTO DE RR.HH Y LABORAL

Rubros del Da Nº En fe M Ab M Ju jul Ag Se Oc No Di Tot %

departamento tos Pa e b ar r ay ni io os pt t v. c. al
gos o o An
ual
Formadores 8.0 12 - 8. 8. 8. 8. 8. 8. 8. 8. 8. - - 72. 7,8
externos 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Form y 2.0 12 - 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. - - 18. 2
homolog 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler de 2.5 12 - 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. - - 22. 2,4
equipos y 00 50 50 50 50 50 50 50 50 50 500
aulas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Asesoría 4.5 12 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 4. 54. 5,9
jurídica y 00 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 000
laboral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos y 60. 12 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 78,
prom internas 00 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .00 4
0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
Suministros y 1.2 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 14. 1,6
limpieza 00 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Papelería e 60 12 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 7.2 0,8
imprenta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00
Otros gastos 90 12 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 10. 1,2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 800
Total Gastos General 62 79 79 79 79 79 79 79 79 79 67 67 918 10
Mensual…........... ,2 ,7 ,7 ,7 ,7 ,7 ,7 ,7 ,7 ,7 ,2 ,2 .90 0%
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
 DEPARTAMENTO DE CALIDAD E I+D+I

Rubros del Datos Nº En fe M Ab M Ju jul Ag Se Oc No Di Tot %

departamen Pa e b ar r ay ni io os pt t v. c. al
to gos o o An
ual
Aud. y 2.500 4 - - 2. - - - - - 2. - - 2. 10. 7,
control de 50 50 50 000 2
calidad 0 0 0
Consult y 1.800 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 21. 15
doc. De 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 600 ,6
calidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Invest. Jy 3.400 12 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 40. 29
personal 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 800 ,5
externo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Convenio 1.800 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 21. 15
Colab. de 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 600 ,6
univ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suminist. 1.800 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 21. 15
Manten y 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 600 ,6
limp 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mat de lab y 900 12 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 10. 7,
ensayo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 800 8
Otros 1.000 12 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 12. 8,
gastos 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000 7
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos General 10 10 10 10 10 13 10 10 13 10 10 13 138 10
Mensual…........... .7 .7 .7 .7 .7 .2 .7 .7 .2 .7 .7 .2 .40 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0 %
 DEPARTAMENTO DE DIRECCIÓN GENERAL

Rubros del Da Nº En feb M A Ma Ju jul A Se O N Di Tot %

departamento tos Pa e ar br yo ni io go pt ct ov c. al
go o s . An
s ual
Suministro y 1.8 12 1.8 1.8 1. 1. 1.8 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 21.. 10
mant. 00 00 00 80 80 00 80 80 80 80 80 80 80 600 ,7
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes y 3.5 12 3.5 3.5 3. 3. 3.5 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 42. 20
estancia 00 00 00 50 50 00 50 50 50 50 50 50 50 000 ,8
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de 2.0 12 2.0 2.0 2. 2. 2.0 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 24. 11
representació 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000 ,9
n 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comunicación 3.0 6 3.0 - 3. - 3.0 - 3. - 3. - 3. - 18. 8,
corporativa 00 00 00 00 00 00 00 000 9
0 0 0 0
Suministro y 2.5 12 2.5 2.5 2. 2. 2.5 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 30. 14
mant. Museo 00 00 00 50 50 00 50 50 50 50 50 50 50 000 ,9
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Becas, donac. 3.5 12 3.5 3.5 3. 3. 3.5 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 42. 20
y patrocinio 00 00 00 50 50 00 50 50 50 50 50 50 50 000 ,8
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos 2.0 12 2.0 2.0 2. 2. 2.0 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 24. 11
imprevistos 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000 ,9
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos General 5.5 5.5 11 5. 5.5 14 5. 5. 11 5. 5. 14 201 10
Mensual…........... 00 00 .3 50 00 .4 50 50 .3 50 50 .4 .60 0
00 0 00 0 0 00 0 0 00 0 %

Total Gastos 2.038.200

Generales
Mensuales
 BIBLIOGRAFÍA

- https://www.google.com/search?q=presupuestos&oq=presupuestos&aqs=chrome

..69i57j0l5.2224j0j8&sourceid=chrome&ie=UTF-8