Grupo 212018 - 39 PDF

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA

CONTENIDO DIDACTICO DEL CURSO PROYECTO INGENIERIA 1
UNIDAD 1, 2 Y 3 FASE 6
Evaluación Taller Final
Trabajo realizado por:
JUAN FERNANDO MARTINEZ

ANDRES FERNANDO RODRIGUEZ
JAVIER ALBERTO ORTIZ
Grupo: 212018_39
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

CONTABILIDAD Y COSTOS
INGENIERIA INDUSTRIAL
CEAD TUNJA
2017
UNIDAD 1, 2 Y 3 FASE 6
Evaluación taller final
Trabajo Presentado a la Tutora:

FANNY MARCELA GARCIA
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

CONTABILIDAD Y COSTOS
INGENIERIA INDUSTRIAL
CEAD TUNJA
2017
INTRODUCCION
Una de las áreas de la contabilidad que se encarga del control, clasificación y

asignación de costos es la contabilidad de costos, valga la redundancia. Una de las
razones primordiales por las cuales se debe utilizar esta herramienta a nivel
empresarial es para ejercer un mayor control de movimientos descritos en los
diferentes estados financieros. Esto, establece un bienestar en materia de logros
para alcanzar costos mínimos de producción para generar mayor competitividad en
fabricación de productos y prestación de servicios y paralelamente una disminución
de costos.
La utilización de costos de producción y el conocimiento aplicado para el desarrollo

de las distintas fases del presente trabajo, esta propuesto a lo largo de este
documento como desarrollo de las operaciones contables en el ejercicio normal de
una empresa como Saturno S.A. La implementación de los diferentes estados
financieros tales como Estados de resultados, estado de costo de ventas, balance
general, estado de cartera, entre otras, tienen lugar en el desarrollo de las
operaciones solicitadas.
ASIENTOS CONTABLES
Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

110510 caja menor $ 500.000
1 01-dic 111005 banco de Colombia $ 500.000
sumas iguales $ 500.000 $ 500.000

170520 gasto pagado por $ 6.000.000
anticipado arriendo
240810 IVA descontable 19% $ 1.140.000
2 01-dic 236540 retención en la fuente 3,5% $ 210.000
111005 banco de Colombia $ 6.930.000
sumas iguales $ 7.140.000 $ 7.140.000

152405 muebles y enseres $ 12.000.000
2368 Ica 6,6xmil $ 79.200
230810 IVA descontable $ 2.280.000
3 01-dic
236540 retención en la fuente 3,5% $ 420.000
sumas iguales $ 14.359.200 $ 14.359.200
Numero Fecha Código Cuenta Parcial Debito Crédito

1405 inventario materia $ 1.600.000
prima
1405 materia prima $ 1.600.000
1455 materiales y $ 510.000
repuestos
145505 material indirecto $ 510.000
4 02-dic
2305 proveedores $ 17.280.000

111005 bancos $ 4.830.000
sumas iguales $ 22.110.000 $ 22.110.000

1305 clientes 50% $ 11.400.000
111005 banco 50% $ 11.400.000
6 06-dic
4135 comercio por mayor y por $ 22.800.000

menor
$ 22.800.000 $ 22.800.000
Sumas iguales

7105 costo de producción de $ 28.746.667
material directo
7 07-dic 1405 materia prima $ 28.746.667
sumas iguales $ 28.746.667 $ 28.746.667

7305 costos indirectos de $ 610.000
producción
8 08-dic 1455 materiales accesorios y $ 610.000
repuestos
sumas iguales $ 610.000 $ 610.000
 ARQUEO DE CAJA

519545 transporte taxi $100.000
519530 papelería $50.000
9 08-dic
519560 almuerzo trabajadores $ 100.000
519525 elementos cafetería $60.000
110510 caja menor $ 310.000
sumas iguales $ 310.000 $ 310.000
$
arqueo
310.000
$
billetes y monedas
190.000
valor total del $
arqueo 500.000
$
saldo en libros
500.000
Numero Fecha Código Cuenta Parcial Debito Crédito

7305 costos indirectos $ 200.000
de producción
730504 diversos $ 50.000
730504 diversos $ 10.000
730504 diversos $ 100.000
730504 diversos $ 40.000
52 gasto ventas $ 40.000
9 08-dic 519545 transporte taxi $ 10.000
519530 papelería $ 40.000
519560 almuerzo $ -
trabajadores
519525 elementos $ 20.000
cafetería
110510 caja menor $ 310.000
sumas iguales $ 310.000 $ 310.000

6135 costo de ventas $ 6.074.798
1430 producto terminado $ 6.074.798
11 31-dic
1110 bancos $ 11.400.000
1305 clientes $ 11.400.000
sumas iguales $ 17.474.798 $ 17.474.798
 CONCILIACION
EMPRESA SATURNO S.A

NIT:860.830.415-2
CONCILIACION BANCARIA
MES DE NOVIEMBRE
SALDO EN $ 26.000.000
LIBROS
(+)CHEQUES GIRADOS Y $ 4.600.000

NO COBRADOS
CHEQUE 12656 $ 3.600.000
CHEQUE 12654 $ 1.000.000
(- $ 5.000.000
)CONSIGNACION
ES EN TRANSITO
consignación $ 5.000.000
cliente
(-)NOTA DEBITO $ 112.000

chequera $ 100.000
servicios $ 6.000
servicios $ 6.000
(+)NOTA $ 110.000
CREDITO
INTERESES $
110.00
0
SALDO según $ 25.598.000

extracto
Ajustes que resultan de la conciliación notas debito

53505 gastos bancarios $
100.000
5 03-dic 111005 banco $ 100.000
sumas iguales $ $ 100.000
100.000
Numero Fech Código Cuenta Debito Crédito

a
5 03-dic 6.000
111005 banco $ 6.000
6.000

5 03-dic 6.000
111005 banco $ 6.000
6.000
NOTA CREDITO
Numero Fecha Códig Cuenta Debito Crédito
o
111005 BANCO $ 110.000
5 03-dic 415020 INTERESES $ 110.000
sumas iguales $ 110.000 $ 110.000
Asiento de ajuste depreciación muebles y enseres mes de

diciembre
516015 gasto depreciación $
equipo de oficina 100.000
3 01-dic 159215 depreciación $

acumulada equipo 100.000
de oficina
SUMAS $ $
IGUALES 100.000 100.000
 PROVISIÓN DE CARTERA
vencimiento en meses
Cliente factura valor factura
0a3 3a6 6 a 12 (+) de 12
pedro $
higuera 25 $ 1.600.000 1.600.000
$
Luis meza 125 $ 1.000.000 1.000.000
juan
Rodríguez 134 $ 1.200.000 $1.200.000
Ángela Díaz 325 $ 800.000 $800.000
Alberto
Ceballos 342 $ 2.400.000 $2.400.000
Julián
viafara 345 $ 3.000.000
totales $2.400.000 $2.000.000 $1.000.000 $ 1.600.000
%
provisión 0% 5% 10% 15%
valor $ $ $
provisión 0 100.000 100.000 240.000
total $
provisión 440.000
código cuenta debito crédito

529910 deudores $ 440.000
139905 provisiones $ 440.000
 CUENTAS T
110505 caja general 151605 edificio

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ $
41.000.000 61.000.000
$ $
41.000.000 61.000.000
1504 terreno
DEBITO CREDITO
$ 2105 obligación financiera

15.000.000 banco nacional
DEBITO CREDITO
$ $ 26.000.000
15.000.000
$ 26.000.000
111005banco del exterior 110510 caja menor

$ 22.000.000 $
500.000
$ 22.000.000 $
310.000
$ $
500.000 310.000
2130 obligación financiera banco $
exterior 190.000
DEBITO CREDITO
$ 22.000.000
$ 22.000.000
170520 gastos pagados por 236540 retención en la fuente

anticipado DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$ 6.000.000 $ 210.000
$ 420.000
$ 6.000.000 $ -
$ 630.000
1110bancos
DEBITO CREDITO
$ 26.000.000
$ 500.000
$ 6.930.000
$ 13.939.200
$ 4.830.000
$ 100.000
$ 6.000
$ 6.000
$ 110.000
$ 11.400.000
$ 11.400.000
$ 48.910.000 $ 26.311.200
$ 22.598.800
240810 IVA descontable
DEBITO CREDITO
$ 1.140.000
$ 2.280.000
$ -
2305 acreedores
$ 3.420.000 DEBITO CREDITO
$
1.600.000
$ 1.600.000
152405 muebles y enseres 2368 Ica

$ 79.200
$ 12.000.000
$ 79.200
$ 12.000.000
3105 capital
social
DEBITO CREDITO
$ 60.000.000
$ 60.000.000
3305 reserva legal 52 gasto de ventas

$ 10.000.000 $ 15.000.000
$ 40.000
$
$ 10.000.000 483.140
$
68.000
$
97.574
$
15.688.714
51 gastos de administración 1592 depreciación acumulada

$ 16.000.000 $ 100.000
$ 100.000 $ 22.950.000
$ 10.000 $ 23.050.000
$ 40.000
$ 20.000
$ 136.000
$ 181.227
$ 883.140
$ 17.370.367
2305 proveedores
DEBITO CREDITO
$
10.000.000
$ 17.280.000
$ 7.280.000
1405 materia prima 530505 gastos bancarios

$ 40.000.000
$ 21.600.000 $ 100.000
$ 28.746.667 $ 6.000
$ 6.000
$ 61.600.000 $ 28.746.667
$ $ 112.000
32.853.333
415020 intereses
DEBITO CREDITO
$
110.000
$
110.000
1305 clientes
2380 acreedores varios
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$
$ 6.036
10.000.000
$ 250.313
$ 11.400.000
$ 256.349
$ 11.400.000
$ $
21.400.000 11.400.000
$
10.000.000
4135 comercio por mayor y por 2370 retenciones y aportes

menor nomina
$ 110.000.000 $ 83.438
$ 22.800.000 $ 104.297
$ 132.800.000 $ 187.735
2610 obligaciones laborales 139905

DEBITO CREDITO provisiones
$ 491.921 DEBITO CREDITO
$ 491.921 $ 440.000
$ 440.000
1455 materiales accesorios y
1430 producto terminado
repuestos
DEBITO 6135 costoCREDITO
de
DEBITO CREDITO
$ ventas
$
2.000.000
DEBITO CREDITO
1.000.000
$ $ 6.074.798
$
$ 15.000.000
510.000
27.465.000
$
$
$ 6.074.798
610.000
23.390.202
$ $
$ 1.510.000 610.000
21.074.798 $
900.000
7205 costos de mano de obra

directa
DEBITO CREDITO
$ $
509.707 685.353
$ 72.516
$
103.130
$ 685.353 $ 685.353
$
-
7305 cif
DEBITO CREDITO
$
7105 costo producción de materia
50.000
prima directa
$
10.000 DEBITO CREDITO
$ $
100.000 28.746.667
$ $
40.000 28.746.667
$ 28.746.667 $ 28.746.667
$ $ $
542.515 2.540.600 -
$
78.094
$
109.991
$
$ 930.600 2.540.600
$ (1.610.000)
 NOMINA
extra valor extra extra valor extra recargo vlr recargo

nombre cargo sueldo valor dia valor hora diurna diurna nocturna nocturna nocturno nocturno
pedro alcantaadmira nistrador $ 800.000 $ 26.667 $ 3.333
juan castro vendedor $ 400.000 $ 13.333 $ 1.667
jaime ortiz supervisor $ 450.000 $ 15.000 $ 1.875 4 $ 9.375
andres ospinaoperario $ 382.000 $ 12.733 $ 1.592 6 $ 16.713 10 $ 5.571
total $ 2.032.000 $ 67.733 $ 8.467 4 $ 9.375 6 $ 16.713 10 $ 5.571
vlr auxilio de total pensión total

dominical dominical transporte devengado salud 4% 4% deducido neto a pagar
83.140 883.140 32.000 1.067 33.067 850.073
83.140 483.140 16.000 533 16.533 466.607
83.140 542.515 18.375 600 18.975 523.540
8 22.283 83.140 509.707 17.063 3.836 20.898 488.808
8 22.283 332.560 2.418.502 83.438 6.036 89.473 2.329.028
provisiones
8,33% 1% 8,33% 4,17%
Empleados cesantías int cesantías prima vacaciones
pedro alcántara 73.566 736 73.566 33.360
juan castro 40.246 402 40.246 16.680
Jaime Ortiz 45.191 452 45.191 19.156
Andrés Ospina 42.459 425 42.459 17.788
total 201.461 2.015 201.461 86.984
404.937
seguridad social
8,50% 12% 1,00%
salud pensión arl
$ 96.000 $ 8.000
$ 48.000 $ 4.000
$ 55.125 $ 4.594
$ 51.188 $ 4.266
$ 250.313 $ 20.859
$ 271.172
parafiscales
empleados Sena icbf caja de compensación familiar 4%
pedro alcántara $ 32.000
juan castro $ 16.000
Jaime Ortiz $ 18.375
Andrés Ospina $ 17.063
total $ 83.438
$ 83.438
contabilización
código cuenta parcial debito crédito
costos de producción mano de obra
7205 directa 509.707
720506 sueldos 382.000
720515 horas extras 44.567
720527 auxilio de transporte 83.140
730502 mano de obra indirecta 542.515
730502 sueldos 450.000
73050215 horas extras 9.375
5105 gasto de personal 883.140
510506 sueldos 800.000
510515 horas extras
5105 gasto de personal 483.140
510506 sueldos 400.000
510515 horas extras
2370 retenciones y aportes de nomina 83.438
237001 Eps (salud) 83.438
2380 acreedores varios 6.036
23803001 Iss (pensión) 6.036
1110 bancos 2.329.028
111005 bancos nacionales 2.329.028
$ $
TOTAL 2.418.502 2.418.502

7205 costo de mano de obra directa 72.516
720568 aportes arp 4.266
720569 aportes a entidades de salud
720570 aportes a entidades de pensión 51.188
720572 aportes a cajas de compensación 17.063
720575 aportes a icbf
720578 aportes a Sena
MANO DE OBRA INDIRECTA DE
730502 PRODUCCION 78.094
73050268 aportes arp 4.594
73050270 aportes a entidades de pensión 55.125
73050272 aportes a cajas de compensación 18.375
73050278 aportes a Sena
5105 GASTOS DE PERSONAL 136.000
510570 aportes a fondos de pensiones 96.000
510572 aportes de cajas de compensación 32.000
510578 aportes al sena
5205 GASTOS DE PERSONAL 68.000
520570 aportes a fondos de pensiones 48.000

520572 aportes de cajas de compensación 16.000
520578 aportes al Sena
2370 retenciones y aportes nomina 104.297
237005 aportes entidades de salud
aportes icbf, sena , caja de
237010 compensación 83.438
2380 ACREEDORES VARIOS 250.313
238030 fondos cesantías y o pensiones 250.313
total 354.610 354.610

7205 costos producción mano de obra directa 103.130
720530 cesantías 42.459
720533 intereses sobre cesantías 425
720536 prima de servicios 42.459
720539 vacaciones 17.788
730502 MANO DE OBRA INDIRECTA DE PRODUCCION 109.991
73050230 cesantías 45.191
5105 GATOS DE PERSONAL 181.227
510530 cesantías 73.566
5205 GATOS DE PERSONAL 97.574
520530 cesantías 40.246
2610 OBLIGACIONES LABORALES 491.921
261005 cesantías 201.461
261010 intereses sobre cesantías 2.015

total 491.921 491.921
 HOJA DE COSTOS
codigo del producto2505

nombre producto:
fecha de inicio 06 /dic fecha terminado: 31/ dic NUMERO DE UNIDADES: 1000
costo de produccion mano de obra costo de produccion servicios

costo de produccion materia prima directa directa directos costos de produccion indirectos de fabricacion
detalle monto detalle monto detalle monto detalle monto
materia prima directa $ 28.746.667 salrio $ 509.707 $ - $ 730.600

prestaciones $ 72.516 $ - transporte $ 50.000
parafiscales $ 103.130 $ - papeleria $ 10.000

$ - almuerzos trabajadores $ 100.000
elementos cafeteria $ 40.000
ACCESORIOS $ 1.510.000
$ - depreciacion $ 100.000
total $ 28.746.667 total $ 685.353 total $ - total $ 2.540.600

costos de produccion totales costo unitario
materia prima directa $ 28.746.667
mano de obra directa $ 685.353
servicios directos $ - $ 31.973
costo total $ 2.540.600
indirectos de fabricacion $ 31.972.619
elaborado por revisado por contabilizado por firma y sello
SATURNO S.A JUAN CARDENAS FERNANDO MARTINEZ SATURNO S.A

BALANCE GENERAL
EMPRESA SATURNO S.A

BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 200X
ACTIVO CORRIENTE
110505 caja general $ 41.000.000
110510 caja menor $ 190.000
111005banco del exterior $ 22.000.000
1110bancos 22.598.800
1305 clientes $ 10.000.000
139905 provisiones $ (440.000)
1405 materia prima $ 32.853.333
1410 inventario ´producto en proceso $ 4.150.600
1430 producto terminado $ 23.390.202
1455 materiales accesorios y repuestos $ 900.000
1504 terreno $ 15.000.000
151605 edificio $61.000.000
152405 muebles y enseres $ 12.000.000
1592 depreciación acumulada $(22.950.000)
170520 gastos pagados por anticipado $ 6.000.000
TOTAL ACTIVOS $ 227.692.935
PASIVOS
2305 acreedores $ 1.600.000
2105 obligación financiera banco nacional $ 26.000.000
2130 obligación financiera banco exterior $ 22.000.000
2305 proveedores $ 7.280.000
236540 retención en la fuente $ 630.000
2368 Ica $ 79.200
2370 retenciones y aportes nomina $ 187.735
2380 acreedores varios $ 256.349
240810 IVA descontable $ 3.420.000
2610 obligaciones laborales $ 491.921
TOTAL PASIVOS $ 61.945.204
3105 capital social $ 60.000.000
3305 reserva legal $ 10.000.000
37 utilidades de ejercicios anteriores $ 14.400.000
UTILIDAD O PERDIDA $ 81.347.731
TOTAL PATRIMONIO $ 165.747.731
TOTALPASIVO MAS PATRIMONIO $ 227.692.935
EMPRESA SATURNO S.A

ESTADO DE COSTOS D EPRODUCCION
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
$
inventario Inicial Materias Primas
40.000.000
$
Mas Costo de Materias Primas Recibidas
21.600.000
Materias Primas en Disponibilidad $ 61.600.000
$
Menos Inventario Final Materias Primas
28.746.667
costo de materia prima directa $ 32.853.333
Mas Mano de Obra Directa $ 685.353
mas costos de servicios directos $ -
Mas Costos indirectos $ 930.600
igual Costo de la Producción del periodo $ 34.469.285
Mas Inventario Inicial Productos en Proceso $ -
igual costo de producto en proceso $ 34.469.285
Menos Inventario Final Productos en Proceso $ -
Costo Productos Terminados $ 34.469.285
Mas Inventario Inicial Productos Terminados $ 2.000.000
Productos Terminados Disponibles $ 36.469.285
$
Menos Inventario Final Productos Terminados
23.390.202
costo de venta $ 13.079.083

ESTADO DE COSTOS
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA SATURNO S.A

ESTADO DE RESULTADOS
EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
INGRESOS $ 132.800.000
COSTO DE VENTAS $ 13.079.083
UTILIDAD OPERATIVA $ 119.720.917

GASTOS ADMINISTRACION $ 17.370.367
GASTO DE VENTA $ 15.688.714
UTILIDAD GRAVABLE $ 86.661.837
IMPUESTO RENTA $ 3.336.481

UTILIDAD O PERDIDA $ 81.347.731
KARDEX
PROMEDIO
PONDERADO
ARTICULO : materia prima
PROVEEDO
RES: MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDO

UNI COSTO COSTO COSTO
N DAD UNITA COSTO UNITAR COSTO UNITARI
- FECHA CONCEPTO ES RIO TOTAL UNIDADES IO TOTAL UNI O COSTO TOTAL
INVENTARIO 100
1 30-nov INICIAL 0 40.000 $ 40.000.000
COMPRA
FACTURA N- 150
2 02-dic 1 500 43.200 21.600.000 0 41.067 $ 61.600.000
DESPACHA A $ $
3 PRODUCCION 700 41.067 28.746.667 800 41.067 $ 32.853.333
ULTIMOS EN ENTRAR PRIMEROS EN SALIR
UEPS
ARTICULO : accesorios y repuestos
PROVEEDORES: UNIDAD MINIMO MAXIMO

COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
N- FECHA CONCEPTO UNIDADES UNITARIO TOTAL UNIDADES UNITARIO TOTAL UNIDADES UNITARIO TOTAL
30- INVENTARIO $ $
1 nov INICIAL 10000 100 1.000.000
$ $
10000 100 1.000.000
$ $ $ $
02-dic compra 5000 102 510.000 5000 102 510.000
$ $ $ $
1000 100 100.000 9000 100 900.000
DESPACHA A $ $ $ $ $
3 08-dic PRODUCCION 5000 102 510.000 - - -
PRIMEROS EN ENTRAR PRIMEROS EN SALIR
PEPS
ARTICULO : producto terminado LOCALIZACION:
PROVEEDORES: UNIDAD MINIMO MAXIMO

COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
N- FECHA CONCEPTO UNIDADES UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES UNITARIO TOTAL UNIDADES UNITARIO TOTAL
30- INVENTARIO $ $
1 nov INICIAL 50 40.000 2.000.000
$ $
ENTRADA DE 50 40.000 2.000.000
2 07-dic
PRODUCCION $ $ $ $
1000 27.465 27.465.000 1000 27.465 27.465.000
$ $ $ $ $
50 40.000 2.000.000 - - -
VENTA
3 31-dic $ $ $ $
FACTURA
140 27.465 3.845.100 860 27.465 23.619.900
 SOPORTES
FACTURA DE VENTA
N° 352
MUEBLES S.A FECHA DE D M A
REGIMEN COMUN FACTURA 1 12 200x
NIT: 781738387-2 VENDIDO A: SATURNO S.A
Cll 20 # 13-10 CALI NIT: 830630123-2
Tel. 745 20 20 DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
TELEFONO: Tel. 7 45 40 91
CODIGO DESCRIPCION VALOR UNITARIO CANTIDAD VALORTOTAL

$
4830 computador 12.000.000 1 $ 12.000.000
OBSERVACIONES: crédito a 90 días VALOR BRUTO $ 12.000.000,00

IVA $ 2.280.000,00
VALOR
LETRA doce millones de pesos NETO A PAGAR $ 14.280.000,00
FIRMA O SELLO DEL QUE AUTORIZA FIRMA O SELLO DEL QUE RECIBE
MUEBLES S.A SATURNO S.A

FACTURA DE VENTA
N° 354
TYLAN LTDA FECHA DE D M A
NIT: 456234890-2 VENDIDO A: SATURNO S.A
Cll 50 # 20-10 TUNJA-BOYACA NIT: 830630123-2
Tel. 745 30 20 DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
TELEFONO: Tel. 7 45 40 91
REFERENCIA DESCRIPCION VALOR UNITARIO CANTIDAD VALORTOTAL

MATERIA PRIMA
3020 MADERA $ 43.200 500 $ 21.600.000
ACCESORIOS VIDRIO $ 102 5000 $ 510.000
descuentos 15% 5 días

descuentos 5 % 10 días
descuentos 5% 15 días
OBSERVACIONES: PAGO 20%
CONTRAENTREGA VALOR BRUTO $ 21.600.000,00
IVA $ 4.104.000,00
VALOR
LETRA VEINTIUNMILLONES SEICIENTOS MIL PESOS NETO A PAGAR $ 25.704.000,00
TYLAN LTDA SATURNO S.A

FACTURA DE VENTA
N° 354
SATURNO S.A FECHA DE D M A
NIT: 830630123-2 VENDIDO A: PEDRO PEREZ
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NIT: 1057465205-1
Tel. 7 45 40 91 DIRECCION: Cll 14 # 11-3 Tunja- Boyacá
TELEFONO: Tel. 7 45 2120
REFERENCIA DESCRIPCION VALOR UNITARIO CANTIDAD VALORTOTAL

2505 MESAS $ 120.000 190 $ 22.800.000
OBSERVACIONES: ENTREGA 31 DE
DICIMBRE VALOR BRUTO $ 22.800.000,00
IVA $ 4.332.000,00
VALOR
LETRA VEINTIDOS MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS NETO A PAGAR $ 27.132.000,00
SATURNO S.A PEDRO PEREZ

SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NOTA DEBITO
Tel. 7 45 40 91 No 001
D M A
SEÑOR(ES) NIT: FECHA
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
DIRECCION: Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá CUENTA No 55893456903
Le (s) rogamos tomar nota de los siguientes abonos hechos a su apreciable cuenta:
CONCEPTO VALOR
CHEQUERA $ 100.000
VALOR EN LETRAS: CIEN MIL PESOS TOTAL $ 100.000

CODIGO DEBITOS ELABORADA REVISADA AUTORIZADA CONTABILIZADA
530505 100000
111005 100000
SOFIA RUIZ LUIS PEREZ ANDREA SUAREZ FERNANDO MARTINEZ
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Tel. 7 45 40 91 No 002
D M A
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
CONCEPTO VALOR
SERVICIOS $ 6.000
VALOR EN LETRAS: SEIS MIL PESOS TOTAL $ 6.000

530505 6000

SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Tel. 7 45 40 91 No 003
D M A
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
CONCEPTO VALOR
SERVICIOS $ 6.000
VALOR EN LETRAS: SEIS MIL PESOS TOTAL $ 6.000

530505 60000

SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá NOTA CREDITO
Tel. 7 45 40 91 No 001
D M A
SATURNO S.A 830630123-2 3 12 200X
CONCEPTO VALOR
INTERESES $ 110.000
VALOR EN LETRAS CIENTO DIEZ MIL PESOS TOTAL $ 110.000

CODIGO CREDITOS ELABORADA REVISADA AUTORIZADA CONTABILIZADA
415020 $ 110.000
FERNANDO
SOFIA RUIZ YENNY SUAREZ JUAN GUERRA MARTINEZ
BANCO DE COLOMBIA cheque No 12670

OF No 00 PRINCIPAL COLOMBIA
año mes día
20XX 12 1 $ 500.000
páguese a PEDRO ALCANTARA
la suma de QUINIENTOS MIL PESOS
SATURNO S.A
número de cuenta: 55893456903
firma
REQUISICION DE MATERIALES No001 FECHA DE PEDIDO 07/12/200X

FECHA DE DESPACHO: 07/12/200X
ORDEN DE FABRICACION No 2505
CODIGO DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
123 MADERA 700 $ 43.200 $ 30.240.000
ENTREGADO POR : FERNANDO MARTINEZ FIRMAS AUTORIZADAS
RECIBIDO POR : PABLO RUIZ MLR RSTU

REQUISICION DE MATERIALES No002 FECHA DE PEDIDO 08/12/200X
FECHA DE DESPACHO: 08/12/200X
ORDEN DE FABRICACION No 2505
CODIGO DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
2323 ACCESORIOS 6000 $ 102 $ 612.000
ENTREGADO POR : FERNANDO MARTINEZ FIRMAS AUTORIZADAS
RECIBIDO POR : PABLO RUIZ MLR RSTU

COMPROBANTE
SATURNO S.A DE EGRESO
NIT: 830630123-2 No 001
BANCO DE COLOMBIA
OF No 00 PRINCIPAL COLOMBIA cheque No 12671
CIUDAD TUNJA FECHA 01/DIC/200X $ 6.000.000

páguese a ROSA PEREZ
la suma de SEIS MILLONES DE PESOS
número de cuenta: 55893456903 SATURNO S.A

firma
CONCEPTO: pago arriendo de bodega
CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

170520 gasto pagado por anticipado arriendo $ 6.000.000
240810 IVA descontable 19% $ 1.140.000
236540 retención en la fuente 3,5% $ 210.000
CHEQUE No 12671 firma y sello del beneficiario
BANCO BANCO DE COLOMBIA
DEBITESE A ROSA PEREZ
ELABORADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

ROSA PEREZ
FERNANDO
SATURNO S.A MARIA ROJAS LUIS RUIZ MARTINEZ cc/nit: 1057468305
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Col 19 # 12-20 Tunja- Boyacá RECIBO DE CAJA
Tel. 7 45 40 91 No.001
CIUDAD Y FECHA: TUNJA 31/12/20XX
RECIBIDO DE: PEREZ $ 11.400.000
DIRECCION: RR 5 N13A 05
SUMA DE (EN LETRAS): ONCE MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS
POR CONCEPTO DE: PAGO DE MERCANCIA
CHEQUE: BANCO: SUCURSAL: EFECTIVO:
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

1110 BANCOS $ 11.400.000
SATURNO S.A
CC/NIT.
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Cll 19 # 12-20 Tunja- Boyacá
Tel. 7 45 40 91
No:001 FECHA:1/DIC/20XX
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

110510 caja menor $ 500.000,00
110510 legalización caja menor $ 500.000,00
152405 muebles y enseres $ 12.000.000,00
152405 compra $ 12.000.000,00
111005 banco de Colombia $ 21.369.200,00
111005 cheque $ 500.000,00
111005 pago arriendo $ 6.930.000,00
111005 compra muebles y enseres $ 13.939.200
gasto pagado por anticipado
170520 arriendo $ 6.000.000,00
170520 arriendo $ 6.000.000,00
240810 IVA descontable 19% $ 3.420.000,00
240810 IVA descontable arriendo 19% $ 1.140.000,00
240810 IVA $ 2.280.000,00
236540 retención en la fuente 3,5% $ 630.000,00

236540 retención $ 210.000,00
236540 retención $ 420.000,00
2368 Ica 6,6xmil $ 79.200,00
2368 Ica $ 79.200,00
suma
iguales $ 21.999.200,00 $ 21.999.200,00
CONCEPTO:
ELABORO REVISO: CONTABILIZO:
FERNANDO MARTINEZ DANIEL ALDANA SOFIA PEREZ

SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Tel. 7 45 40 91

111005 bancos $ 4.830.000,00
11005 compra materia prima $ 4.830.000,00
1405 inventario materia prima $ 21.600.000,00
140505 Materia prima $ 21.600.000,00
145505 material indirecto $ 510.000,00
145505 accesorios y repuestos $ 510.000,00
2305 proveedores $ 17.280.000,00
240505 Tilan Ltda. $ 17.280.000
suma iguales $ 22.110.000,00 $ 17.280.000,00
CONCEPTO:
ELABORO: REVISO: CONTABILIZO:
FERNANDO MARTINEZ DANIEL ALDANA PAULA PEREZ
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Tel. 7 45 40 91

1305 clientes 50% $ 11.400.000,00
cliente Pérez $ 11.400.000,00
111005 banco 50% $ 11.400.000,00
banco $ 11.400.000,00
4135 comercio por mayor y por menor $ 22.800.000,00
venta $ 22.800.000
suma
iguales $ 22.800.000,00 $ 22.800.000,00
CONCEPTO:
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Tel. 7 45 40 91
7305 costos indirectos de producción $ 200.000,00
730504 diversos $ 50.000
730504 diversos $ 10.000
730504 diversos $ 100.000
730504 diversos $ 40.000
52 gasto ventas $ 40.000
5205 ventas $ 40.000
5195 gastos diversos $ 70.000,00
519545 transporte taxi $ 10.000
519530 papelería $ 40.000
519560 almuerzo trabajador $ -
519525 elementos cafetería $ 20.000
110510 caja menor $ 310.000
suma
iguales $ 310.000,00 $ 310.000,00
CONCEPTO:
SATURNO S.A
NIT: 830630123-2
Tel. 7 45 40 91

1110 bancos $ 11.400.000,00
1305 clientes $ 11.400.000,00
130505 Pérez $ 11.400.000
1430 producto terminado $ 6.074.797,57
143005 mesas $ 6.074.798
6135 costo de ventas $ 6.074.797,57
costo de ventas $ 6.074.797,57
suma
iguales $ 17.474.797,57 $ 17.474.797,57
CONCEPTO:
CONCLUSIONES
 Los diferentes estados financieros aprueban la situación actual de una empresa

en el ejercicio normal de sus actividades, mostrando un registro detallado de
movimientos evidenciados mediante el resumen de operaciones.
 Se logró identificar que en el proceso de solución de las operaciones solicitadas,
fue necesario rectificar en varias ocasiones los procedimientos predecesores
para encontrar errores que iban saliendo en el camino.
 Gracias al material de apoyo teórico de las tres unidades de estudio y de la
revisión bibliográfica particular, fue posible comprender las solicitudes descritas
en el taller.
 Se presentaron falencias en cuanto al desarrollo de algunas de las solicitudes
del taller, ya que no fueron del todo comprensibles a pesar de la revisión
bibliográfica.
BIBLIOGRAFIA
De texto guía: Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad
siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones

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UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA

Trabajo realizado por:

JUAN FERNANDO MARTINEZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

Evaluación taller final

Trabajo Presentado a la Tutora:

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

Una de las áreas de la contabilidad que se encarga del control, clasificación y

La utilización de costos de producción y el conocimiento aplicado para el desarrollo

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Parcial Debito Crédito

2305 proveedores $ 17.280.000

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

4135 comercio por mayor y por $ 22.800.000

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Parcial Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

EMPRESA SATURNO S.A

(+)CHEQUES GIRADOS Y $ 4.600.000

(-)NOTA DEBITO $ 112.000

SALDO según $ 25.598.000

Ajustes que resultan de la conciliación notas debito

Numero Fech Código Cuenta Debito Crédito

Numero Fecha Código Cuenta Debito Crédito

sumas iguales $ 110.000 $ 110.000

Asiento de ajuste depreciación muebles y enseres mes de

3 01-dic 159215 depreciación $

código cuenta debito crédito

110505 caja general 151605 edificio

$ 2105 obligación financiera

111005banco del exterior 110510 caja menor

170520 gastos pagados por 236540 retención en la fuente

152405 muebles y enseres 2368 Ica

3305 reserva legal 52 gasto de ventas

51 gastos de administración 1592 depreciación acumulada

1405 materia prima 530505 gastos bancarios

4135 comercio por mayor y por 2370 retenciones y aportes

2610 obligaciones laborales 139905

7205 costos de mano de obra

extra valor extra extra valor extra recargo vlr recargo

vlr auxilio de total pensión total

código cuenta parcial debito crédito

520570 aportes a fondos de pensiones 48.000

código cuenta parcial debito crédito

261015 vacaciones 86.984

codigo del producto2505

costo de produccion mano de obra costo de produccion servicios

detalle monto detalle monto detalle monto detalle monto

materia prima directa $ 28.746.667 salrio $ 509.707 $ - $ 730.600

parafiscales $ 103.130 $ - papeleria $ 10.000

total $ 28.746.667 total $ 685.353 total $ - total $ 2.540.600

SATURNO S.A JUAN CARDENAS FERNANDO MARTINEZ SATURNO S.A

EMPRESA SATURNO S.A

EMPRESA SATURNO S.A

EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

costo de venta $ 13.079.083

EMPRESA SATURNO S.A

EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS