CODIGO CUENTA AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

CAJA 2,500,000
BANCOS 49,537,154
ACCIONES 12,000,000
CLIENTES 313,291,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 51,053,600
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 8,000,000
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 98,754,000
TERRENOS 40,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 180,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000,000
EQUIPO DE OFICINA 35,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 40,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 24,784,500
LICENCIAS 7,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5,000,000
VALORIZACION DE PPE 50,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS CON PARTICULARES - 45,700,000
PROVEEDORES NACIONALES - 245,800,000
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES - 30,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 68,750,000
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR - 3,500,000
RETENCION Y APORTES DE NOMINA - 2,050,000
ACREEDORES VARIOS POR PAGAR - 970,000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
IMPUESTO CREE -
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO - 3,404,000
PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES - 2,480,000
APORTES SOCIALES - 200,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS - 7,222,222
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 65,000,000
PERDIDA DEL EJERCICIO -
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES DE PPE - 50,000,000
VENTA DE PINTURAS Y LACAS - 1,850,450,000
FINANCIEROS INTERESES - 1,045,000
ARRENDAMIENTO DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 24,000,000
GASTOS DE PERSONAL 56,890,000
HONORARIOS 36,000,000
IMPUESTOS 20,428,968
ARRENDAMIENTOS 48,000,000
SEGUROS 4,578,000
SERVICIOS 45,287,000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 15,890,000
DEPRECIACION 8,657,000
DIVERSOS 247,800,000
GASTOS FINANCIEROS 32,489,000
COMPRAS DE MERCANCIAS 1,157,000,000

-
TOTALES
NOTAS
1. REALIZAR LOS AJUSTES ANTES DE REALIZAR EL GyP
 a. LA EMPRESA NO TIENE CON TABILIZADO UNA DEVOLUCION EN COMPRAS
POR VALOR DE $ 20,000,000 LOS CUALES SE DESCONTARON DEL PROVEEDOR
b. EN LA CUENTA COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FALTO REGISTRAR UN PAGO
POR HONORARIOS POR $ 5,000,000 PARA LO CUAL SE GIRO CHEQUE
C. EN OBLIGACIONES FINANCIERAS CON PARTICULARES FALTO REGISTRAR UN
PRESTAMO POR $ 30,000,000 LOS CUALES FUERON CONSIGANDOS
d. RECLASIFICAR LAS PROVISONES DE OBLIGACIONES LABORALES EN OBLIGACIONES LABORALES

2. CON LOS SIGUIENTES DATOS CALCULAR EL IMPTO DE RENTA Y CREE

EN EL GyP:
a. HAY GASTOS NO DEDUCCIBLES POR VALOR DE $ 84,750,000
b. EL 4 X 1000 TIENE UN VALOR DE $ 15,780,000
c. EL ICA DEL ULTIMO PERIODO DEL AÑO 2017 FUE DE $ 8,500,000
Y DEL ULTIMO PERIODO AÑO 2018 $ 4,350,000
d. LOS INTERESES FINANCIEROS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS
FUERON DE $ 600,000