El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a unos dineros de

origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear esa
apariencia de legal de sus ganancias o por lo menos buscan que sea difícil seguir o rastrear
el origen ilícito de sus utilidades ilícitas.
El código penal colombiano (Ley 599 de 2000) define el lavado de activos como el que
adquiera, resguarde, invierta, trasporte, transforme, almacene, conserve, custodie o
administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de
migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión,
tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de
recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o
sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración
pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir o
les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice,
oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho
sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito.
La financiación del Terrorismo es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o
a aquellos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo. No obstante es más
complicado definir al terrorismo en sí mismo, porque el término puede tener connotaciones
políticas, religiosas y nacionales, dependiendo de cada país.

El lavado de activos LA y la financiación del terrorismo FT por lo general, presentan

características de operaciones similares, sobre todo en lo relacionado con el ocultamiento,
pero aquéllos que financian el terrorismo transfieren fondos que pueden tener un origen legal
o ilícito, de manera tal que encubren su fuente y su destino final, que es el apoyo a las
actividades terroristas.
Así mismo, quienes financian el terrorismo son retribuidos al ocultar la procedencia de sus
fondos y al encubrir el apoyo financiero para llevar a cabo estrategias y ataques terroristas.
Estos recursos a su vez son usados para comprar armas y equipos, pagar “la nómina” o
https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/financiacion_terrorismo
http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12498/1/LAVADO%20DE%20ACTIVOS%20EN%20COLOMBIA.pdf
https://es.scribd.com/doc/26756852/Lavado-de-Dinero-Historia
http://www.umng.edu.co/documents/63968/76123/qho_1..pdf
sostenimiento de sus células, costear la logística de sus acciones terroristas, invertir en
adiestramiento y tecnología, pagar sobornos y mantener complicidades, entre otras.
Igualmente, la financiación del terrorismo tiene, entre otros objetivos, recolectar fondos sin
que estos necesariamente sean utilizados.
A su vez, el terrorismo del que se habla actualmente, no está concebido como lo conocimos
en las décadas de los 60 ó 70, ya que ha evolucionado hacia formas más complejas, que
aprovechan la convergencia criminal o las formas modernas de cooperación entre distintos
grupos delincuenciales y/o terroristas como las que se afrontan hoy día, siendo común
mezclar recursos por parte de organizaciones terroristas desde emprendimientos comerciales
hasta obras de caridad en entidades sin ánimo de lucro, ya que muchos de los contribuyentes
con estas organizaciones de caridad o los patrocinadores de estos negocios que financian
terrorismo desconocen el verdadero destino de su dinero.

En términos generales, el lavado de activos se origina en los Estados Unidos

durante el año 1920 y se remonta a la época de la prohibición de venta de alcohol.
Otro antecedente, es el relativo a los bienes que los nazis en la segunda guerra mundial (1939-
1945), lograron sustraer de los países ocupados como Polonia, Francia, Checoslovaquia y
Holanda, entre otros, en las que el oro y las obras de arte eran enviados principalmente a
Suiza donde el oro era fundido y se vendía junto con las obras de arte a objeto de obtener
dinero de curso legal.
En términos de dinero, el antecedente más cercano se tiene desde inicios de la década de los
ochenta cuando los gobiernos empezaron a preocuparse con mayor interés en descubrir dónde
se encontraban las ganancias obtenidas del producto de hechos ilícitos, cómo era invertido el
dinero ya “reciclado” y “limpio” y redituaba ganancias.
A nivel del terrorismo, se sabe que no es un fenómeno nuevo, a través de archivos históricos
se pueden encontrar documentos que muestran cómo las conductas de los zelotes sicarios de
la Judea romana, los asesinos ismaelitas de la Edad Media, o los thugs de la indicia colonial,
asesinaban con sorpresa y generaban miedo en la población. No obstante el término
terrorismo se utilizó por primera vez en 1795 para hacer referencia al régimen instaurado por
los jacobinos en la Francia postrevolucionaria. Luego en el siglo XIX, se utilizó para definir
la violencia de los irlandeses en contra de los ingleses, y para señalar al grupo ruso Narodnaya
Volya (voluntad del pueblo), que en 1881 asesinó al zar Alejandro II.

https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/financiacion_terrorismo
http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12498/1/LAVADO%20DE%20ACTIVOS%20EN%20COLOMBIA.pdf
https://es.scribd.com/doc/26756852/Lavado-de-Dinero-Historia
http://www.umng.edu.co/documents/63968/76123/qho_1..pdf
Corresponde a un eje fundamental para la lucha y funcionamiento para combatir
efectivamente el lavado de activos y la financiación del terrorismo, en el cual tienen
participación todos los ciudadanos y autoridades nacionales e
internacionales, de tal manera que participan:
 Los ciudadanos
 Las empresas
 Los supervisores, quienes imparten instrucciones a sus vigilados para
la gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
 La policía judicial
 La Fiscalía General de la Nación
 La Unidad de Información y Análisis Financiero
 Todas las entidades públicas colombianas
 Organismos internacionales
 Todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones
relacionadas con el lavado de activos o algunos de sus delitos fuentes, en las cuales
se involucren organizaciones criminales nacionales o transnacionales.

En otras palabras, al referirse a prevención, se habla principalmente a la construcción

de cultura y a la impartición de instrucciones para la implementación de mecanismos
que permitan administrar el riesgo del lavado de activos y la financiación del
terrorismo, por parte de sus vigilados. La detección consiste en la identificación de
las organizaciones criminales y los recursos de origen ilícitos, utilizando los
diferentes mecanismos e instrumentos de las autoridades judiciales.

https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/financiacion_terrorismo
http://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/10654/12498/1/LAVADO%20DE%20ACTIVOS%20EN%20COLOMBIA.pdf
https://es.scribd.com/doc/26756852/Lavado-de-Dinero-Historia
http://www.umng.edu.co/documents/63968/76123/qho_1..pdf