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Preguntas frecuentes
1. Sobre el registro de los casillero 871 y 879: "Anticipo de Impuesto a la Renta Próximo Año" En
referencia a la circular NAC-DGECCGC15-00000014 publicada el 24 de diciembre de 2015 se
registra el valor en el campo 871 y éste se replica en el campo 879 y se divide en la 1era. y 2da.
cuota.
3. En caso de que el valor del campo 871 deba diferir del 879 “Anticipo de Impuesto determinado
para el próximo año”, se debe registrar los valores en el campo 872 exoneraciones, rebajas o para
sumar otros conceptos, registrar en el campo 873.
Formulario 101 en línea
2.- Registro de los casilleros 840 y 841 Casillero 840: "¿Contribuyente Declarante tiene Fines de
Lucro y es Administrador y Operador de ZEDE? Si el contribuyente no es operador de ZEDE, debe
seleccionar la opción “Vacío” que aparece por defecto.
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Si escoge Sí, el valor de impuesto causado será al 17%, si escoge No debe registrar una respuesta
en el casillero 841. Casillero 841: "¿Cumple el Deber de Informar sobre La Composición
Societaria? El contribuyente deberá seleccionar la opción pertinente en relación a si presentó o no
su composición societaria (anexo APS) en el casillero 841.
En caso de que el contribuyente le mantenga como Vacio, el sistema evidenciará el siguiente error:
El anexo APS debe ser presentado previo a la declaración de impuesto a la renta (formulario 101)
Formulario 101 en línea
En caso de que el contribuyente maneje un sistema contable y este le arroje el xml del formulario
101, este se podrá cargar a través de la opción "Carga desde archivo". No se podrán cargar
declaraciones realizadas en el DIMM (versión anterior).
El nuevo formulario 101 en línea sí permite guardar el avance en el proceso de declaración del
impuesto a la renta. Para ello, el contribuyente deberá dar clic en el botón “Guardar Declaración”,
ubicado en la parte inferior de la ventana de llenado.
Debido a estos cambios, el nuevo formulario 101 presenta ahora una estructura agrupada, a
través de una interfaz de casilleros, y casillas que se van desplegando de acuerdo a los
Formulario 101 en línea
requerimientos de cada contribuyente. De esta forma, el llenado del formulario es
simplificado, guiado y educativo para los contribuyentes
6. ¿En el nuevo formulario 101 existen campos para la aplicación de los impuestos diferidos?
Con la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal (publicada en
el Registro Oficial 405, del 29-XII-2014), se incorpora ahora en la Ley y el Reglamento, el
concepto de “impuestos diferidos”. Los impuestos diferidos entran en vigencia para la
declaración del impuesto a la renta 2015. Existen casillas para la declaración de los saldos de
impuestos diferidos tanto en el activo como en el pasivo.
En este caso, el nuevo formulario visualmente no refleja los valores negativos, pero si calcula
considerando los mismos, todos los resultados. Se registra de la siguiente manera las
pérdidas: