DISTRIBUIDORA PERUANA S.A.C.

ASIENTOS CONTABLES

10 16,000
11 20,000 501
12 34,000
20 40,000
336 81,000
391 18,200
421 16,900
491 3,540
501 94,000 502
511 (6) 5,000
521
571 8,260
582 14,900
591 35,200
563
(9.c) 5,400
Asiento de apertura

------------------1-------------------
112 6,000 Costo Corriente
563 6,000 2000 S/ 13
2000 S/ 10
Por el mayor VR de las inversiones financ.disp.
para la venta

------------------2 a.-------------------
165 53,355 Venta de equipos de sonido
4011 8,139 Todos
755 45,216 VC 81,000
DA - 18,200
62,800
Venta del 80% de equipos diversos

------------------2 b.-------------------
655 50,240
391 14,560
334 64,800

Baja de activos diversos

------------------2 c.-------------------
491 3,304 Costo revaluado
571 3,304 (-) Dep acum.rev.
------------------2 d.-------------------
571 11,800
591 11,800

------------------3-------------------
59 2,500 Por la regularizaciòn de la cobranza dudosa en
19 2,500

------------------4-------------------
201 1,000 Por el cambio de polìtica contable
59 1,000

------------------5 a.-------------------
1421 43,000 Nuevos aportes
521 10,000 Acreedor
522 33,000 1000 S/ 12
1000 S/ 10

Nuevos socios
2000 S/ 14
------------------5 b.------------------- 2000 S/ 10
10 30,000
421 10,000
591 3,000 Capitalización
142 43,000 300 S/ 10

------------------6-------------------
502 5,000 Recompró 500 acciones del capital social
521 1,000 Se pagó por cada acción 80% de VN mantenida
44 4,000 500 S/ 8
500 S/ 10
Por recompra de acciones

------------------7-------------------
591 12,866 Utilidad distribuible
441 6,000
442 966 Acuerdo de la Junta Obligatoria Anual
582 3,900
585 2,000 - Aplicación de Reserva Legal
- Reserva Facultativa
Distribución de utilidades por - Participación del directorio
Acuerdo de la Junta Obligatoria Anual - Dividendos a accionistas
Utilidad no distribuible

------------------8-------------------
522 33,000
501 33,000

------------------9.a------------------- Viene del asiento 6

2000 S/ 13
 2000 S/ 10
168 15,000 Cuenta 563
759 15,000
1800 S/ 13
1800 S/ 8
------------------9.b-------------------
659 23,400
112 23,400

------------------9.c-------------------
563 5,400
77 5,400

------------------10-------------------
511 4,000 Redimió 400 acciones de inversión a S/12 cada
469 4,800 400 S/ 12
521 800 400 S/ 10

------------------11-------------------
10 4,500 450 acciones
511 4,500

------------------12-------------------
89 6,800
59 6,800
 La Reserva Legal no puede exceder el 20% del Capital Se observa que existe ya
20% 94,000 = 18,800 sabemos que el tope a di
por lo queda como reman

501 571 582

94,000 S.I. (2.d) 11,800 8,260 S.I
33,000 (8)
3,304 (2.c)

502 511 521

4,500 11 (10) 800

- 10,200

563 522
6,000 (1) (8) 33,000 33,000 (5.a)

S/ 26,000
S/ 20,000
S/ 6,000

equipos de sonido
Solo 80% 33 63,000
64800 33-1 18,000
-14560 39 - 12,000
50,240 90% de valor neto 45,216 39-1 - 6,200
(valor de enajenación) Valor en libros 62,800

18,000
6,200
11,800
3,304 Diferido
 8,496 571

ularizaciòn de la cobranza dudosa en el ejercicio

mbio de polìtica contable

S/ 12,000 S/ 30,000
S/ 10,000
S/ 2,000 Exceso
Prima de emisión
S/ 28,000 10,000
S/ 20,000
S/ 8,000 Exceso

S/ 3,000

S/ 43,000

500 acciones del capital social

or cada acción 80% de VN mantenidas en tesorería 8
S/ 4,000
S/ 5,000
-S/ 1,000

20,000 2000

e la Junta Obligatoria Anual

icación de Reserva Legal - 3,900

erva Facultativa - 2,000
ticipación del directorio - 966 (20,000-3900)x6%
idendos a accionistas - 6,000
lidad no distribuible 7,134

S/ 26,000
 S/ 20,000
S/ 6,000 * 90% de las acciones vendidas 5,400

S/ 23,400
S/ 15,000 Pérdida 8,400

00 acciones de inversión a S/12 cada una

S/ 4,800 Pagó
S/ 4,000
S/ 800

10 S/ 4,500.00
Se observa que existe ya como reserva S/14,900 y
abemos que el tope a distribuir solo es hasta S/18,800
por lo queda como remanente a distribuir S/3900

582 585
14,900 S.I. 2,000 (7)
3,900 (2)

591
1,000 (6) (3) 2,500 35,200 S.I.
10,000 (5.a) (7) 12,866 11,800 (2.d)
(5.b) 3,000 6,800 (11)
1,000 (4)
 Capital

Saldos al 31 de diciembre 2015 94,000

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:
1.- Inmueble, maquinaria y equipo
2.- Activos financieros disponibles para la venta
3.- Ganancia (Pérdida) por coberturas de Flujo de Efectivo y/o
coberturas de Inversión Neta en un negocio en el extranjero.
4.- Ganancia (Pérdida) por Diferencia en cambio.
5.- Ingresos (Gastos) reconocidos en el patrimonio -
6.- Tranferencias netas de resultados no realizados
7.- Otras transferencias Netas
8.- Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio
Total de Ingresos y gastos reconocidos
9.- Efecto acumulado de cambios en Políticas Contables y
Corrección de errores
10.- Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades
efectuadas en el periodo
11.- Dividendos declarados y Participaciones acordados en el periodo
12.- Nuevos aportes de accionistas
13.- Reducción de Capital o redención de Acciones de Inversión 30,000
14.- Acciones en Tesorería - 5,000
15.- Capitalización de partidas patrimoniales 3,000
16.- Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
17.- Conversión a moneda de presentación
18.- Variación de intereses minoritarios
19.- Otros incrementos o disminuciones delas partidas patrimoniales
Saldos al 31 de diciembre 2016 122,000
 DISTRIBUIDORA PERUANA S.A.C.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por el año terminado al 31 de diciembre 2016
Expresado en soles

Otras
Acciones de Resultados no Exc.de Reserva
Capital Adicional Reserva
Inversión realizados Reval. s
s
Legales
- - 8,260 14,900

3,304
6,000

- - 6,000 3,304 - -
- 5,400
- 11,800

600 - 8,496

3,900 2,000

4,500 - 10,200
4,500 - 10,200 600 - 236 18,800 2,000
 Resultados Total
Acumulados Patrimonio

35,200 152,360
-
3,304
6,000

-
-
- 9,304
- 5,400
11,800 -
6,800 6,800
18,600 10,704

- 1,500 - 1,500

- 5,900 -
- 9,866 - 9,866
-
30,000
- 5,000
- 3,000 -
-
-
-
- 5,700
33,534 170,998