IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA "MEGA VISION" S.R.L.

NIT 6755450020
LA PAZ - BOLIVIA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2017

NOTA 1 PERIODO QUE CUBRE

Los Estados Financieros de la Empresa IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA "MEGA
VISION" S.R.L., comprende el periodo fiscal entre el 1 de Octubre de 2017 al 31 de
Diciembre de 2017, conforme al Art. 39 del Decreto Supremo Nº 24051 que establece la
fecha de cierre de gestión.

NOTA 2 NATURALEZA Y OBJETO

La Empresa IMPORTADORA Y COMERCIALIZADORA "MEGA VISION" S.R.L., cuyo
Representante Legal es CORLOS CÓRDOVA, se dedica a la actividad de IMPORTADORA
Y COMERCIALIZADORA. Los términos están definidos de acuerdo al Código de Comercio,
su Número de Identificación Tributaria es NIT 6755450020.

NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES

En cumplimiento a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, a continuación
se describen los principios, normas y prácticas contables más relevantes:

a) Bases de preparación de los Estados Financieros

Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas de Contabilidad y disposiciones emitidas
por el Servicio de Impuestos Nacionales para efecto de la aplicación de las Normas de
Contabilidad 3 y 6 sancionadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad.

b) Ajuste a los Estados Financieros

Los Estados Financieros con el objeto de reflejar el efecto de la inflación se ajustan el
patrimonio, activo y pasivo no monetarios, en base al método de valores corrientes
ajustados utilizando la variación de la cotización de la Unidad de Fomento de la Vivienda en
relación a la moneda nacional.

Cabe señalar que en fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico Nacional de

Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia a emitido
la Norma de Contabilidad No. 3 (revisada y actualizada en septiembre 2007) que establece
la suspensión del ajuste de Estados Financieros en moneda constante.

Por tanto los Estados Financieros al cierre de gestión fueron re-expresados en función a la
variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda con relación al boliviano de acuerdo a la
normativa contable; por otra parte, en el caso de moneda extranjera el índice utilizado es la
variación de la cotización de dólar estadounidense con relación al boliviano.

NOTA 4 CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los criterios de valuación, seguidos por la entidad en la preparación de los estados
financieros están de acuerdo con principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

El índice utilizado para re-expresar las cuentas de patrimonio, activos y pasivos no

monetarios al cierre de la gestión, es la unidad de fomento a la Vivienda (UFV) con respecto
al boliviano, utilizando el coeficiente a la fecha de cierre.
a) Efectivo
Los valores de este rubro son producto del flujo de fondos emergentes de operaciones
ordinarias, siendo de libre disponibilidad y legitima propiedad de la empresa.

b) Bienes de Cambio
Los valores de éste rubro están conformados por inventarios de sus productos, que fueron
valuados respectivamente.

c) Bienes de Uso
Los activos fijos al cierre de gestión se encuentran registrados a su costo de adquisición
actualizado en relación al incremento de la Unidad de Fomento a la Vivienda, la
contrapartida del mayor valor abona a resultados en la cuenta “Ajuste por Inflación y
Tenencia de Bienes”.

Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta aplicando las tasas
anuales vigentes, porcentajes que se consideran suficientes para extinguir sus valores
durante la vida útil estimada de los bienes.

d) Patrimonio
El patrimonio ha sido ajustado por efectos de la inflación clasificando en este capítulo los
grupos de capital, reservas y resultados.

El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio se expone en el Estado de

Evolución del Patrimonio Neto.

e) Ajuste de Capital
La empresa actualizó el capital social al cierre de gestión, en función a la variación de
Unidades de Fomento a la Vivienda.

La actualización del capital social, se registro a la cuenta patrimonial “Ajuste de Capital” y su

contrapartida en la cuenta de resultados “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”, en
aplicación a los cambios establecidos.

f) Ajuste de Reservas Patrimoniales

La empresa actualizó el total de las reservas al cierre de gestión, en función de las
variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda.

La actualización de las reservas patrimoniales se registra en la cuenta patrimonial “Ajuste de

Reservas Patrimoniales” y su contrapartida en la cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de
bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.

g) Resultados Acumulados
Al cierre del ejercicio los resultados acumulados, se actualizaron en función a la variación de
las Unidades de Fomento a la Vivienda, siendo su contrapartida la cuenta de resultados
“Ajuste por inflación y tenencia de bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.

h) Resultado del Periodo

La empresa ha determinado los resultados del ejercicio de acuerdo a lo dispuesto por la ley
Nº 843 (Texto ordenado vigente), y Decreto Supremo Nº 24051.

Las operaciones de pérdidas y ganancias se registran en los resultados del ejercicio de

acuerdo al criterio de devengado.

i) Ingresos
 Los ingresos generados por la actividad de la empresa, se hallan registrados en su totalidad,
mismos que se reconocen bajo el criterio general del principio de devengado.

j) Egresos
Los egresos que la empresa eroga, son los normales y necesarios para las actividades de la
empresa, los cuales se muestran en el Estado de Resultados, estos egresos se reconocen
bajo el criterio del devengado.

NOTA 5 DISPONIBILIDADES
Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta DISPONIBILIDADES está compuesta
como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CAJA MONEDA NACIONAL 56,827.30
CAJA MONEDA EXTRANJERA 11,832.00
BANCO ECONOMICO S.A. 108,698.20
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. 37,904.80
TOTAL 215,262.30

NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta CUENTAS POR COBRAR está compuesta
como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CUENTAS POR COBRAR 31,800.00
LETRAS POR COBRAR 44,000.00
INTERESES POR COBRAR 2,727.00
TOTAL 78,527.00

NOTA 7 INVENTARIOS
Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta INVENTARIOS está compuesta como
sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
INVENTARIO DE MERCADERIAS 250,441.82
TOTAL 250,441.82

NOTA 8 PAGOS ANTICIPADOS

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta PAGOS ANTICIPADOS está compuesta
como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
CREDITO FISCAL IVA 0.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 4,541.40
TOTAL 4,541.40

NOTA 9 INVERSIONES
Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta INVERSIONES está compuesta como
sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
ACCIONES TELEFONICAS 10,000.00
DEPOSITOS A PLAZO FIJO 3,480.00
 TOTAL 13,480.00

NOTA 10 BIENES DE USO

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta BIENES DE USO está compuesta como
sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
EDIFICIOS 120,923.30
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS -755.77
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 25,192.35
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -629.81
VEHICULOS AUTOMOTORES 60,461.65
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -3,023.08
AUTOMOTORES
EQUIPOS DE COMPUTACION 70,538.59
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE -4,408.66
COMPUTACION
TOTAL 268,298.57

NOTA 11 INTANGIBLE
Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta INTANGIBLE está compuesta como sigue
a continuación:

DETALLE IMPORTE
GASTOS DE ORGANIZACION 16,950.79
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE -1,059.42
ORGANIZACION
TOTAL 15,891.37

NOTA 12 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES TRIBUTARIAS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 4,209.00
IVA POR PAGAR 7,982.00
TOTAL 12,191.00

NOTA 13 OBLIGACIONES LABORALES

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES LABORALES está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 15,312.20
APORTES LABORALES/AFPS POR PAGAR 2,287.80
APORTES PATRONALES POR PAGAR 3,007.80
TOTAL 20,607.80

NOTA 14 OBLIGACIONES COMERCIALES

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES COMERCIALES está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
 CUENTAS POR PAGAR 24,100.00
LETRAS POR PAGAR 27,000.00
TOTAL 51,100.00

NOTA 15 INGRESOS ANTICIPADOS

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta INGRESOS ANTICIPADOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ANTICIPADO 8,477.28
TOTAL 8,477.28

NOTA 16 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES A LARGO PLAZO está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 4,500.03
TOTAL 4,500.03

NOTA 17 CAPITAL
Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta CAPITAL está compuesta como sigue a
continuación:

DETALLE IMPORTE
CAPITAL SOCIAL 750,000.00
TOTAL 750,000.00

NOTA 18 RESERVAS
Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta RESERVAS está compuesta como sigue a
continuación:

DETALLE IMPORTE
AJUSTE DE CAPITAL 5,770.63
TOTAL 5,770.63

NOTA 19 RESULTADOS ACUMULADOS

Al 31 de Diciembre de 2017 el saldo de la cuenta RESULTADOS ACUMULADOS está
compuesta como sigue a continuación:

DETALLE IMPORTE
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO -6,204.28
TOTAL -6,204.28

NOTA 20 HECHOS POSTERIORES

Posterior al cierre de gestión, no se han producido hechos o circunstancias que afectan
significativamente los Estados Financieros.