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Unidad 3 GestionTesoreria Jonathan Rojas T
Unidad 3 GestionTesoreria Jonathan Rojas T
GESTION DE TESORERIA
Unidad 3
JONATHAN JAVIER ROJAS TORRES
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
ASTURIAS CORPORACIÓN UNIVERSITARIA
Febrero de 2019
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RELACIONES BANCO-EMPRESA
En las relaciones bancarias en fundamental contar con cuatro valores permanentes en el tiempo:
credibilidad, transparencia, mutua confianza y eficiencia en costes.
El ciclo de relación de la empresa con el banco se debe de basar en las siguientes fases:
3.-Negociación de condiciones:
- Intereses: Tipo de interés de referencia, fijo o variable, spread, …
- Comisiones: dependiendo del producto/servicio.
- comisión de apertura: porcentaje sobre el límite de crédito/préstamo concedido. Una adicional
semejante es la comisión de estudio.
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- comisión de disponibilidad: para cuentas de crédito, es un porcentaje sobre el saldo medio no
dispuesto en cada periodo de liquidación.
- comisión de cancelación anticipada (parcial o total): calculada sobre el saldo deudor que esté
vigente en la fecha de solicitud de la cancelación.
- comisión de exceso sobre el mayor saldo deudor: en el supuesto de que se produzca un
descubierto (podría ser en la cuenta corriente o en la cuenta de crédito), un porcentaje sobre el
mayor saldo excedido por fecha contable.
- comisión de mantenimiento: normalmente para cuentas o libretas de la empresa.
- comisión de administración: por cada apunte realizado en la cuenta corriente y/o en la cuenta de
crédito.
- comisión de devolución: en el caso de efectos devueltos o impagados.
- comisión o gastos por reclamación de posición deudora.
- Otras.
- Fechas de valoración de las operaciones: Son las fechas utilizadas a efectos del devengo de
intereses, y que pueden diferir de las fechas de la operación o contables.
5.- Valoración:
Uno de los factores más importante de esa relación será cuantificar la rentabilidad o beneficio
obtenido por el banco en su relación con la empresa. Al fin y al cabo: lo que para el banco representa
rentabilidad equivaldrá al “coste” que, en términos globales, la empresa soporta por operar con él.
Dicha valoración cuantitativa se establece tanto en: términos relativos (balance banco empresa) como
absolutos (cuenta de resultados banco-empresa).
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El Balance banco-empresa: permite “estimar” la rentabilidad bruta aproximada que obtiene el banco
en su negocio con la empresa durante un plazo determinado (normalmente se toma la referencia
anual). Dicha rentabilidad se expresa en términos porcentuales y se obtiene al comparar los ingresos
financieros netos percibidos por el banco, con el riesgo financiero neto concedido a la empresa.
Cuenta de resultados banco- empresa: se trata de cuantificar el beneficio bruto en valores absolutos
que obtiene la entidad bancaria durante el periodo de referencia; la diferencia entre los ingresos que
percibe y los costes, que estimamos, llega a soportar.
Desde el punto de vista de la compañía quizás sea más relevante el balance banco-empresa, por lo
que proponemos en este sentido la solución del siguiente caso práctico:
Empresa GUMMM, desea tener detalles sobre la rentabilidad global que gana el Banco GLOBAL a
través del conjunto de productos y servicios financieros prestados, con las condiciones detalladas a
continuación. Esta empresa para determinar la contribución a la rentabilidad de la entidad bancaria
considera los siguientes criterios de fechas/valor.
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Condiciones y volumen por producto de financiación e inversión.
Préstamo
Nominal 425.000
saldo medio anual 380.000
tipo de interés 4,50%
Comisión apertura 1,00%
Cuenta corriente
saldo medio anual 30.000
tipo de interés 2,00%
Cheques negociados
Volumen anual 300.000
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Comisión de negociación 0,25%
Porcentaje de devoluciones 2,00%
Comisión por devolución 3,00%
Pagos de importación
Volumen anual 180.000
Comisión de cambio 0,20%
Comisión diferencias de cambio 0,13%
Cesiones anuales
Impuestos 315.000
Seguros sociales 170.000
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Pasivo Indirecto para Banco Volumen Anual # Dias Saldo Medio
Impuestos $ 315.000,00 8 $ 6.904,11
Seguros Sociales $ 170.000,00 8 $ 3.726,03
Ingresos De Cheques $ 300.000,00 1 $ 821,92
Cobros De Exportación $ 360.000,00 2 $ 1.972,60
Pagos De Importación $ 180.000,00 2 $ 986,30
Transferencias $ 180.000,00 1 $ 493,15
Subtotal $ 1.505.000,00 $ 14.904,11
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CONCLUSIONES
Con esta herramienta podemos tener claro que inversión hace la entidad financiera en nuestra empresa
y que rentabilidad está recibiendo a cambio. Esto nos permite negociar, lograr razonabilidad y
comparación con otras ofertas en cada caso.
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BIBLIOGRAFIA
Como construir un balance banco empresa, Marzo de 2013. Luis Müller. Recuperado de
http://pdfs.wke.es/4/6/3/1/pd0000014631.pdf
¡Vamos A Crear Un VSM Del Estado Actual!. Ana Cruz. Noviembre 17 de 2016. Recuperado de
https://es.slideshare.net/MarioCantalapiedra/balance-y-cuenta-de-resultados-bancoempresa