“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.

“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

INFORME Nº -2019-SALUDPOL/GG-OGMC

PARA : Dr. RENZO RENÁN ZAVALA URTEAGA

Gerente General
Fondo de Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú -
SALUDPOL

ASUNTO :Informe de avance del proceso del Sistema de Control Interno e implementación
de recomendaciones

REFERENCIA : Memorando N° 036-2019-SALUDPOL/GG

H.T. N° 20190026922

FECHA : Lima,

Tengo el agrado de dirigirme a usted para saludarlo cordialmente y con atención al documento
de la referencia, mediante el cual solicita informe del estado situacional de la implementación
del Sistema de Control Interno. Al respecto, paso a informar lo siguiente:

I. ANTECEDENTES

I.1 Mediante Resolución de Gerencia General N° 115-2018-IN-SALUDPOL-GG del 28 de

junio de 2018, se conformó el Comité de Control Interno del SALUDPOL.
I.2 Mediante Resolución de Gerencia General N° 0011-2019-IN-SALUDPOl-GG de fecha 22
de enero de 2019, se aprobó el Reglamento del Comité de Control Interno del Fondo
de Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú – SALUDPOL.
I.3 Mediante Memorando N° 027-2019-SALUDPOL/GG, se solicita información respecto al
estado situacional de la implementación del Sistema de Control Interno.

II. BASE LEGAL

2.1. Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
2.2. Decreto Legislativo N° 1174, Ley del Fondo de Aseguramiento en Salud de la Policía
Nacional del Perú.
2.3. Decreto Legislativo N° 1267, Ley de la Policía Nacional del Perú.
2.4. Decreto Supremo N° 004-2017-IN, se aprobó el Reglamento de Organización y
Funciones del Ministerio del Interior.
2.5. Resolución de Contraloría General N° 004-2017-CG, que aprobó la Guía para
implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las entidades del
Estado.
2.6. Resolución de Contraloría General N° 149-2016-CG, que aprobó la Directiva N° 013-
2016-CG-GPROD denominada “Implementación del Sistema de Control Interno en las
entidades del Estado”.
 “Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.
“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

2.7. Resolución Ministerial N° 158-2019-IN, que aprueba el Manual de Operaciones del

Fondo de Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú - SALUDPOL.

III. ANÁLISIS

III.1 De acuerdo con el artículo 1° del Decreto Legislativo N° 1174, Ley del Fondo de
Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú, modificado por el Decreto
Legislativo N° 1230, se adecua el Fondo de Aseguramiento en Salud de la Policía
Nacional del Perú a los alcances de la normatividad vigente, reconociéndose su
personería jurídica de derecho público interno con calidad de administradora de
fondos intangibles de salud, adscrita al Ministerio del Interior, que cuenta con
autonomía técnica, administrativa, económica, financiera, presupuestal y contable; y
tiene por finalidad recibir, captar y gestionar los fondos destinados al financiamiento de
prestaciones de salud u ofrecer coberturas de riesgos de salud a sus beneficiarios.
III.2 Mediante Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado, se regula el
funcionamiento, establecimiento, mantenimiento y evaluación del Sistema de Control
interno en todas las Entidades del Estado, con el propósito de cautelar y fortalecer sus
sistemas administrativos y operativos con actividades de control previo, simultáneo y
posterior, para el debido y transparente logro de los fines objetivos y metas
institucionales; así como contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción.
III.3 El cuarto párrafo del artículo 10 de la citada Ley N° 28716, señala que el marco
normativo y la normativa técnica de control que emite la Contraloría General de la
República en el proceso de implantación del Sistema de Control Interno, toma en
cuenta la naturaleza de las funciones de las entidades, proyectos de inversión,
actividades y programas sociales que estas administran.
III.4 La Resolución de Contraloría General N° 149-2016-CG que aprobó la Directiva N° 013-
2016-CG-GPROD, “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del
Estado”, tiene como objetivo el regular el modelo y los plazos para la implementación
del Sistema de Control Interno que deben realizar las entidades del Estado en los tres
niveles de gobierno.
III.5 Por otro lado, la Resolución de Contraloría General N° 004-2017-CG que aprobó la Guía
para implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las entidades
del Estado, contempla en el numeral 3.2 que el Comité de Control Interno es el equipo
con capacidad y atribuciones para la toma de decisiones en la entidad, responsable de
promover, orientas, coordinar y realizar seguimiento a las acciones para la
implementación del Sistema de Control interno.
III.6 En ese sentido, en el marco de lo establecido en la normatividad vigente, con
Resolución de Gerencia General N° 115-2018-IN-SALUDPOL-GG de fecha 27 de
setiembre de 2017, se conformó el Comité de Control Interno de SALUDPOL y, con
Resolución de Gerencia General N° 0011-2019-IN-SALUDPOl-GG de fecha 22 de enero
de 2019, se aprobó el Reglamento del Comité de Control Interno del Fondo de
Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú – SALUDPOL.
III.7 A través del documento de la referencia, Memorando N° 027-2019-SALUDPOL/GG, se
solicita información respecto al estado situacional de la implementación del Sistema de
Control Interno; en ese sentido, a continuación se detalla las acciones realizadas en el
marco de la implementación del Sistema de Control Interno del SALUDPOL, siendo las
siguientes:
 “Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.
“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

En lo que corresponde a la implementación del Sistema de Control Interno se ha
logrado el desarrollo de las tres etapas de la Fase de Planificación y, con relación a la
Fase de Ejecución se logró implementar la cuarta etapa, y consecuentemente nos
encontramos en la primera actividad de la quinta etapa de la Fase de Evaluación; que
se detalla a continuación:
Etapa I: Acciones preliminares
1. Suscripción del Acta de compromiso
1.1 Mediante Acta de fecha 15 de setiembre de 2017, se suscribió el Compromiso
Institucional para la Implementación del Sistema de Control Interno del Fondo
de Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú y, a través del Acta
de fecha 05 de abril de 2018, el nuevo Gerente General del SALUDPOL,
suscribe el Acta de Compromiso institucional.
1.2 Mediante las Actas de compromiso individual de fecha 15 de setiembre de
2017, 05 de abril, 01 de agosto, 16 de agosto y 12 de octubre de 2018, se
comprometieron en asumir el compromiso y respaldo para la implementación
del Sistema de Control Interno del Fondo de Aseguramiento en Salud de la
Policía Nacional del Perú, los Directivo: de los órganos de administración
interna y línea.
2. Conformación del Comité de Control Interno del SALUDPOL
2.1 Mediante Resolución de Gerencia General N° 115-2018-IN-SALUDPOL-GG de
fecha 28 de junio de 2018, se conformó el Comité de Control Interno del
SALUDPOL.
2.2 Mediante Resolución de Gerencia General N° 011-2019-SALUDPOL-GG de
fecha 22 de enero de 2019 se aprobó el Reglamento de Control Interno de
SALUDPOL, según lo señalado en el Acta 013-2018 de fecha 11 de diciembre
de 2018.
3. Sensibilización y capacitación en Control Interno
3.1 Mediante Informe N° 009-2018-SLUDPOL/GG –EFGDRH-CJQC de fecha 25 de
abril de 2018, el Equipo Funcional de Gestión y Desarrollo de Recursos
Humanos comunica respecto a las actividades de sensibilización y capacitación
en Control Interno programadas en el PDP del SALUDPOL (Acta 001-2018 de
fecha 05 de abril de 2018)

Etapa II: Identificación de brechas

4. Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnóstico del SCI
4.1 Mediante Acta N° 003-2018 de fecha 09 de mayo de 2018 se designó al
Equipo de Trabajo Operativo1, según el Memorando Múltiple N° 002-2018-
SALUDPOL/GG-CCI, de fecha 09 de mayo de 2108, en el marco de lo señalado
en la Guía para implementación y fortalecimiento del Sistema de Control
Interno en las Entidades del Estado y, que en Anexo se detalla la relación del
personal asignado para dicho fin.

1
Guía para implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado, sugiere que el CCI
conforme Equipos de Trabajo (Operativo y Evaluador) que apoyen su labor en la implementación del SCI.
 “Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.
“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

4.2 Mediante Acta N° 004-2018-SALUDPOL/GG-CCI, de fecha 23 de mayo de 2018

se aprueba el Programa de trabajo para la elaboración del diagnóstico del
Sistema de Control Interno de SALUDPOL, el mismo que contiene el
Cronograma de actividades.
4.3 Mediante Oficio N° 391-2018-SALUDPOL/GG de fecha 24 de julio de 2018 se
informó al presidente del CCI del MININTER el avance al 1er semestre de las
actividades de implementación del SCI del SALUDPOL.
4.4 Mediante Acta N° 005-2018 de fecha 11 de junio de 2018; Acta N° 006-2018
de fecha 27 de junio de 2018; y Acta N° 007-2018 de fecha 18 de julio de 2018
se realizó el seguimiento al Cronograma del Programa de trabajo para realizar
el diagnóstico del SCI.
5. Realizar el diagnóstico del SCI
5.1 Mediante Actas N° 008-2018 de fecha 01 de agosto de 2018 y Acta N° 009-
2018 de fecha 14 de setiembre de 2018 se realizó el seguimiento a las
actividades para la formulación del diagnóstico del SCI del SALUDPOL
5.2 Mediante Acta N° 010-2018-SALUDPOL/GG-CCI de fecha 28 de setiembre de
2018 se presentó el Informe de diagnóstico del SCI y el Plan de Trabajo para
la implementación del SCI, así como el material de difusión.

Etapa III: Elaboración del Plan de Trabajo para el cierra de brechas

6. Elaborar el plan de trabajo con base en los resultados del diagnóstico del SCI
6.1 Mediante Acta N° 011-2018-SALUDPOL/GG-CCI de fecha 12 de octubre de
2018 se aprobó por unanimidad el Plan de Trabajo 2 para la implementación
del Sistema de Control Interno en SALUDPOL, así como el Informe de
Diagnóstico del SCI.
6.2 Se formalizó la aprobación del Plan de Trabajo para la implementación del
Sistema de Control Interno en SALUDPOL, mediante Resolución de Gerencia
General N° 208-2018-in- SALUDPOL-GG.

Etapa IV: Cierra de brechas

7. Ejecutar las acciones definidas en el plan de trabajo
7.1 Mediante Acta N° 012-2018 de fecha 24 de octubre de 2018, se encarga a la
Secretaria técnica la actualización del Reglamento del Comité de Control
Interno del Fondo de Aseguramiento en Salud de la Policía Nacional del Perú –
SALUDPOL. Así como realizar las coordinaciones para la propuesta de mejora
del link del CCI de la página web del SALUDPOL.
Por otro lado, informa que la Secretaría Técnica del CCI, con fecha 24 de
octubre del 2018, presentó el Informe N° 035-2018-SALUDPOL/GG-OGMC a la
Gerencia General, informando respecto a la situación actual del SCI del
SALUDPOL, en relación a las Normas de Control Interno vigentes.

2
Mediante Acta N° 012-2018 el CCI, se informa que la Secretaría Técnica del CCI, con fecha 24 de octubre del presente, presentó el
informe N° 037-2018-SALUDPOL/GG-OGMC a la oficina de Asesoría Jurídica, para su revisión y aprobación mediante acto resolutivo
correspondiente
 “Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.
“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

Asimismo, el CCI acuerda encargar la Jefa de OTI, la creación del Registro en el

STD para el CCI, situación que a la fecha no ha logrado concretar, debido a la
rotación de los miembros del Comité del CI.
7.2 Mediante Acta N° 013-2018 de fecha 11 de diciembre de 2018, el Comité de
Control Interno, realiza las siguientes acciones:
- Aprobación por unanimidad del Reglamento del Comité de Control Interno
del SALUDPOL.
El citado Reglamento fue aprobado con Resolución de Gerencia General N°
011-2019-IN-SALUDPOL-GG, de fecha 22 de enero de 2019.
- Se solicita que la Oficina de Tecnologías de Información mejore el link del
CCI del SALUDPOL, el mismo que a la fecha ha sido mejorado y publicado en
la página web institucional, que Anexo se adjunta.
- Por otro lado, se remite el Oficio N° 649-2018-SALUDPOL/GG, al Presidente
del Comité de Control Interno del Ministerio del Interior, Sr. Luis Alberto
Naldo Blanco: copia fedateada de la Resolución de Gerencia General N° 115-
2018-IN-SALUDPOL-GG (vigente), la cual Conforma el Comité de Control
Interno del SALUDPOL; las actas de compromiso individual de los
Gerentes/as y Jefes/as de SALUDPOL en concordancia con la Resolución de
Gerencia General N° 038-2018-IN-SALUDPOL-GG, que aprueba la nueva
estructura provisional del SALUDPOL; el Directorio de Integrantes del Comité
de Control Interno del SALUDPOL, y los datos de la representante encargada
de coordinar las acciones con el Comité de Control Interno del Ministerio del
Interior.
- Asimismo, encarga a la Secretaria Técnica a través del Equipo Operativo
elaborar el Informe de avance de la implementación del Sistema de Control
Interno del SALUDPOL al IV trimestre de 2018, que corresponden a las
actividades programas en el Plan de Implementación del Sistema de Control
Interno en SALUDPOL y su remisión al Ministerio del Interior.

Fuente: Resolución de Contraloría N° 004-2017-GG

 “Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.
“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

Etapa V: Evaluación
8. Reportes de evaluación y mejora continua
8.1 Mediante Acta de Sesión Extraordinaria N° 001-2019-SALUDPOL/GG-CCI de
fecha 23 de enero de 2019 se aprobó el reporte de evaluación de las
actividades programadas en el Plan de Trabajo de Implementación del Sistema
de Control Interno correspondiente al IV trimestre de 2018, el mismo que fue
remitido al Ministerio del Interior con Oficio N° 0098-2019-SALUDPOL/GG, de
fecha 31 de enero de 2019.
8.2 Mediante Memorando N° 040-2018-SALUDPOL/GG-OGMC, se solicitó la
publicación de la información del Comité de Control Interno en la página
institucional de SALUDPOL, el cual se encuentra ubicado en el siguiente link:
https://www.saludpol.gob.pe/comite-control-interno/.
8.3 Cabe señalar que la Oficina de Gestión y Mejora Continua en el marco de su
competencia viene realizando el seguimiento y monitoreo de las actividades
programadas en el Plan de Trabajo de Implementación del Sistema de Control
Interno, y se evidencia un grado de avance el cual se muestra en la Matriz de
Avances del Plan de Trabajo de Implementación del Sistema de Control del
SALUDPOL, adjunta en los anexos del presente Informe.

IV. CONCLUSIÓN
IV.1 Por lo expuesto, en el rubro Análisis del presente informe, actualmente SALUDPOL
viene desarrollando acciones para la implementación del Sistema de Control
Interno, habiendo ejecutado lo siguiente.
- Etapa I – Actividad Acciones preliminares: Suscripción del Acta de compromiso
por parte de la Alta Dirección y Directivos, conformación del Comité de Control
Interno del SALUDPOL, aprobado con Resolución de Gerencia General N° 115-
2018-IN-SALUDPOL-GG de fecha 28 de junio de 2018; así como la sensibilización
y capacitación en Control Interno del personal del SALUDPOL. Por otro lado, se
cuenta con un Reglamento de Control Interno de SALUDPOL actualizado, dado
con Gerencia General N° 011-2019-SALUDPOL-GG de fecha 22 de enero de 2019;
sin embargo, se encuentra en proceso de actualización de las Actas de
Compromiso de la Alta Dirección y de los Directivos de los órganos de línea, de
apoyo y de asesoramiento del SALUDPOL.
- Etapa II – Identificación de brechas: Se logró la elaboración del programa de
trabajo para realizar el diagnóstico del SCI, así como la realización del
Diagnóstico, contando con el apoyo del Equipo de Trabajo Operativo.
- Etapa III – Elaboración del Plan de Trabajo para el cierre de brechas: Se aprobó
el Plan de Trabajo para la implementación del Sistema de Control Interno en
SALUDPOL, mediante Acta N° 011-2018-SALUDPOL/GG-CCI de fecha 12 de
octubre de 2018; sin embargo, se sugiere su actualización debido a la aprobación
del Manual de Operaciones del SALUDPOL que modifica la estructura orgánica y
funcional de la Entidad.
- Etapa IV – Cierre de brechas: Actualización del Reglamento del Comité de
Control Interno aprobado mediante Resolución de Gerencia General N° 011-
2019-IN-SALUDPOL-GG, en el marco de la normatividad vigente.
 “Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”.
“Año de la lucha contra la Corrupción y la Impunidad”

- Etapa V – Reporte de evaluación y mejora continua: Mediante Oficio N° 098-

2019-SALUDPOL/GG, de fecha 31 de enero de 2019, se remite al Ministerio del
Interior, el Informe de avance de la implementación del Sistema de Control
Interno del SALUDPOL al IV Trimestre, correspondiente a las actividades
programadas en el Plan de Trabajo de Implementación del SCI, según Acta de
Sesión Extraordinaria N° 001-2019-SALUDPOL/GG-CCI de fecha 23 de enero de
2019.

V. RECOMENDACIÓN
V.1 El Comité de Control Interno, en el marco de los documentos de gestión aprobados
(MOP), debe actualizar el Plan de Trabajo de Implementación del Sistema de Control
Interno correspondiente a la denominación de los órganos responsables, así como de
las actividades que de acuerdo a la normatividad vigente se encuentren sujetas a
modificación.
V.2 Sugerir al Comité de Control Interno la actualización de la Resolución de la
conformación del Comité de Control Interno del SALUDPOL y su Reglamento acorde a
las nuevas denominaciones de los órganos establecidas en el Manual de Operaciones
del SALUDPOL, aprobado mediante Resolución Ministerial N° 158-2019-IN.
V.3 Continuar con el seguimiento y monitoreo de las acciones programadas en el marco de
la normatividad vigente correspondiente al Sistema de Control Interno, disponiendo a
todos los órganos del SALUDPOL, el estricto cumplimiento de la normativa de Control
Interno.

Atentamente,

SLVE/LECM
C.C.
Archivo
HT N° 20190023174