La empresa “LA ROSA DORADA, S.A.

procesadora de productos industriales, inició

operaciones en el año de 1987. La planta de producción de la empresa se encuentra en el
estado de Guanajuato, municipio de Silao en la Av. Emiliano Zapata No. 27, zona centro.
La compañía se dedica al procesamiento de productos industriales, que es requerido por
sus clientes y el cual es aceptado a nivel internacional. La empresa vende sus productos
tanto en el mercado nacional como internacional exportando en un 85% sus productos a
clientes que lo utilizan para la fabricación de llantas y suelas de zapatos. Actualmente
cuenta con 80 empleados trabajando 61 en la planta industrial y 19 en las oficinas
administrativas.

El rubro de Propiedad, Planta y Equipo de la compañía está constituido por las siguientes
cuentas: terrenos, edificios e instalaciones, maquinaria, mobiliario y equipo, equipo de
computación, equipo de transporte, vehículos, herramientas y construcciones en proceso.

El rubro de Propiedad, Planta y Equipo se prepara y presenta en los estados financieros

en base a las Normas de Información Financiera NIF por el año terminado al 31 de
diciembre de 2018.

Los encargados del gobierno de la empresa y personal clave de la entidad para nuestra
auditoría son los siguientes:

 Claudia Rojas – Gerente General,

 Sandra Lux – Gerente Financiero,
 Eduardo Cuin – Gerente de Compras,
 Paulo López – Gerente de Producción
 Julio López - Contador General
 Jorge Ruiz – Encargo de la Contabilidad de Activos Fijos,

POLÍTICAS CONTABLES RELACIONADAS CON EL RUBRO DE PROPIEDAD,

PLANTA Y EQUIPO

Las principales políticas contables de “LA ROSA DORADA, S.A que se encuentran
relacionadas con el rubro de propiedad, planta y equipo son las siguientes:

La compañía registra contablemente las adiciones de acuerdo al costo tomando en

cuenta el precio pagado por el bien más los costos que se hayan incurrido por el
transporte e instalación del mismo.
Para la depreciación de los bienes se utiliza el método de depreciación de línea recta.

La depreciación de los bienes se realiza desde el día en que estos se encuentran

instalados y disponibles para ser usados en los departamentos en que fueron destinados.

La empresa no tiene ningún valor de desecho designado a la propiedad, planta y equipo.

Las vidas útiles estimadas a la propiedad, planta y equipo es la siguiente:

Vida útil Estimada

Edificios e Instalaciones 25 años
Maquinaria y equipo Industrial 10 años
Equipo de transporte y vehículos 5 años
Equipo de Computación 3 años
Pilas y Tanques 10 años
Equipo de Laboratorio 5 años
Mobiliario y equipo 5 años
Herramientas 5 años
Anexo 1.

LA ROSA DORADA S.A.

Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre 2018
(Expresado en MXN)
ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos $325,000.00
Almacén 1,250,000.00
Clientes 1,500,000.00
Total Circulante $3,075,000.00
FIJO
Equipo de Computación 3,876,720.00 3,087,902.00
Dep. Acum. Eqpo de
788,818.00
Computación
Mob. Y Eqpo Ofna $6,892,999.00 $6,392,999.00
Dep. Acum. Mob y Eqpo Ofna 500,000.00
Eqpo de transporte $11,899,000.00 $5,319,000.00
Dep. Acum. Eqpo. de
6,580,000.00
transporte
Total Fijo $14,799,901.00
Total Activo $17,874,901.00
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $1,650,000.00
Acreedores Div. 1,402,500.00
Acreedores Bancarios 1,542,750.00
Imptos por pagar 181,500.00
Total pasivo a Corto Plazo $4,776,750.00
A LARGO PLAZO
Deuda a Mediano y Largo
3,500,000.00
Plazo
Total Pasivo $8,276,750.00
CAPITAL
Capital Social $9,087,902.00
Reservas 150,000.00
Utilidad del Ejercicio 360,249.00
Total Capital $9,598,151.00
Total Pasivo más Capital $17,874,901.00
Realizado por: Julio López - Contador General Fecha: 20/01/2019
Aprobado por: Marvin Cruz - Gerente Financiero Fecha: 23/01/2019