DIRECTIVA Nº 002 -2019/MDC

DIRECTIVA PARA OTORGAR LOS

VIATICOS Y PASAJES PARA
VIAJES EN COMISION DE
SERVICIO

2019
 DIRECTIVA Nº 002 -2019/MDC

DIRECTIVA PARA OTORGAR LOS VIATICOS Y PASAJES PARA VIAJES

EN COMISION DE SERVICIO

I. OBJETIVO

Establecer normas y procedimientos para el otorgamiento de viáticos y

pasajes, para las autoridades, directivos, funcionarios, y servidores
administrativos, incluido el personal contratado bajo la modalidad de
Contratación Administrativa de Servicios (CAS) incluyendo aquellos que
brinden servicios de consultoría, en comisión de servicios dentro y fuera
del territorio nacional; así como la presentación de la rendición de
cuentas de gatos debidamente sustentada.

II. FINALIDAD

Orientar a las autoridades, funcionarios y servidores administrativos,

incluidos el personal contratado bajo la modalidad de Contratación
Administrativa de Servicios (CAS) de la Municipalidad Distrital de
Cajacay para solicitar, tramitar, utilizar y presentar la rendición de
viáticos por Comisión de Servicios oficial, dentro y fuera del país.

III. ALCANCE

Las disposiciones de la presente directiva son de aplicación a todos los

servidores de la Municipalidad Distrital de Cajacay; tales como
autoridades, directivos, funcionarios, servidores administrativos,
personal contratado bajo la modalidad de Contratación Administrativa de
Servicios (CAS), que realicen encargos para la Municipalidad en
condición de servicios oficial, dentro y fuera del país.

IV. BASE LEGAL

4.1. Constitución política del Perú.

4.2. Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de municipalidades.
4.3. Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
4.4. Ley Nº 30879 – Ley de Presupuesto del Sector Publico para el
Año Fiscal 2019.
4.5. Ley Nº 28693 – Ley General del Sistema de Tesorería.
 4.6. Ley Nº 28716 – Ley de Control Interno de Entidades del
Estado.
4.7. Ley Nº 27815 – Ley de Código de Ética de la Función Pública.
4.8. Ley Nº 27619 – Ley que regula la Autorización de viajes al
exterior de Servidores y Funcionarios Publico.

4.9. Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM Aprueban normas

reglamentarias sobre autorización de viajes al exterior de
Servidores y Funcionarios Públicos.
4.10. Decreto Supremo Nº 005-2006-PCM “Modifica el Decreto
Supremo Nº 047- 2002-PCM en lo relativo a la autorización de
viajes al exterior de representantes del poder Ejecutivo.
4.11. Decreto Supremo Nº 108-2010-PCM “Modifica el artículo 6 del
Decreto Supremo Nº 047-2002- PCM Aprueban normas
reglamentarias sobre autorización de viajes al exterior de
servidores y funcionarios Públicos.
4.12. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobado por
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.
4.13. Disposición complementaria a la Directiva de Tesorería, aprobado
por Resolución Directoral Nº 001-2011-EF/7715.
4.14. Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15, que aprueba las
Normas Generales de tesorería 05 y 07.
4.15. Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT y sus
Modificatorias (Reglamento de Comprobantes de pagos).
4.16. Resolución de Contraloría Nº 320-2066-CG “Aprueban Normas de
Control Interno”.
4.17. Decreto Supremo Nº 28563-2015-EF- Valor de la Unidad
Impositiva Tributaria para el año 2017 S/. 4,050.00 (Cuatro Mil
Cincuenta soles).
4.18. Decreto Supremo Nº 007-2013-EF del 22/01/2013.
4.19. Resolución Directoral N° 013-2016EF/52.03
4.20. LEY 29215

V. DISPOSICIONES GENERALES

5.1 De la autorización de viaje en el territorio nacional

5.1.1 Las autorizaciones de viaje en territorio nacional son

otorgadas por el gerente municipal, o por el órgano a quien
delego esta facultad.
5.1.2 Los viáticos serán solicitados a través de un documento
interno presentado por el Jefe Inmediato ante la Oficina de
Gerencia Municipal, para su trámite correspondiente.
 5.1.3 El documento interno de solicitud de viáticos será
efectuado por el jefe inmediato superior del comisionado y
será tramitado ante la Gerencia Municipal.
5.1.4 La Oficina Gerencia Municipal excepcionalmente autorizara
viáticos y pasajes por comisión de servicios, al personal
técnico calificado que no siendo directivo, funcionario,
servidor administrativo,
5.2 De la autorización del desembolso, asignación y cálculo de
viáticos
5.2.1 La planilla de Viáticos será elaborado por la Unidad de
Personal en 02 juegos a través del formato del Anexo 01
debe contener los siguientes datos:
- Nombre, Oficina, Domicilio, Documento de autorización.
- Objetivo del viaje en comisión de servicios, lugar, fecha
de comisión, itinerario.
- Transporte a utilizar.
- Importe de Viatico.
- Firma del Gerente Municipal, que autoriza el gasto y
- Firma del solicitante.
5.2.2 En la planilla de Viáticos del ANEXO 01 se consigna los
datos requeridos incluyendo importe de los pasajes y
viáticos así como la firma del solicitante y la autorización
correspondiente.
5.2.3 El monto del viáticos es calculado y asignado de acuerdo a
lo siguiente:
ESCALA DE VIÁTICOS A LA CIUDAD DE HUARAZ

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

a) Alcalde y Gerente Municipal S/. 220.00

ESCALA DE VIÁTICOS A LA CIUDAD DE LIMA

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DÍA
(24 HORAS)

a) Alcalde y Gerente Municipal S/. 230.00

ESCALA DE VIÁTICOS A LA CIUDAD DE HUARAZ

 TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

b) Funcionarios, Jefes de Oficina General, S/. 220.00

Asesor de la Alta Dirección,
Funcionarios que desempeñen cargos
equivalentes y las personas contratadas
bajo la modalidad de Contratos
Administrativos de Servicios (CAS) que
desempeñen funciones equivalentes.

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE LIMA

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

c) Funcionarios, Jefes de Oficina General, S/. 230.00

Asesores de la Alta Dirección,
Funcionarios que desempeñen cargos
equivalentes y las personas contratadas
bajo la modalidad de Contratos
Administrativos de Servicios (CAS) que
desempeñen funciones equivalentes.

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE HUARAZ

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

a) Regidores Acuerdo de Concejo N° 38- S/. 220.00

2019-CM.

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE LIMA

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

a) Regidores Acuerdo de Concejo N° 38- S/. 230.00

 2019-CM.

5.2.4 Los viáticos, comprenden gastos por alimentación,

hospedaje y movilidad (desde el lugar de embarque) así
como la movilidad utilizada para el desplazamiento en el
lugar donde se realiza la comisión de servicios, así como
otros gastos necesarios para el cumplimiento de las
acciones encomendadas en condiciones aprobadas.
5.2.5 Se considera pasajes al costo de transporte de ida y vuelta
al lugar destino sea vía terrestre, aéreo, marítimo o fluvial.
5.2.6 Los gastos de transporte solo comprenden los gastos de
pasajes adquiridos a empresas de transportes o agencias
de viajes debidamente formalizadas.
5.2.7 El cálculo de los Viáticos nacionales, será de acuerdo a la
escala según el numeral 5.2.3, para los caso sea en que la
comisión su duración sea mayor de 4 horas o menor igual a
24 horas, establecida por el Decreto Supremo 007-2013-EF
de fecha 22/01/2013 que comprende gastos de
alimentación, hospedaje y movilidad hacia y desde el lugar
de embarque y desplazamiento en el lugar donde se realiza
la comisión de servicios , así como otros gastos necesarios
para el cumplimiento de las acciones encomendadas.,
considerando fecha y hora de salida y retorno del
comisionado. En caso de que la comisión sea menor a 4
horas el cálculo se hará de manera proporcional a las
horas de la comisión de servicios Y menor a 4 horas será
de manera proporcional según cuadro siguiente.

HUARAZ LIMA
FUNCIONARIOS, FUNCIONARIOS,
TIEMPO EMPLEADOS EMPLEADOS
PUBLICOS Y PUBLICOS Y
CONSULTORES CONSULTORES
01 DÍA 220 230
1 HORA 9.2 9.6
2
18.3 19.2
HORAS
3
27.5 28.8
HORAS
4
36.7 38.3
HORAS
 5.2.8 Calculo de los VIÁTICOS AL EXTERIOR, será por los días
que dure la misión oficial o el evento de acuerdo a la escala
establecida en la presente Directiva.

5.3 Procedimientos para la autorización del desembolso para

viajes en comisión de servicios.
5.3.1 El órgano solicitante inicia el trámite ante la oficina de
gerencia municipal con una anticipación no menor a 3 días
(hábiles) a la fecha prevista del viaje, salvo .
5.3.2 El ANEXO 1 “Planilla de viáticos” será elaborada por la
Oficina de Recursos Humanos con anticipación mínima de
24 Horas del inicio de la comisión de servicios para su
trámite y registro de correspondiente, que se efectúa a
través del Sistema Integrado de administración Financiera
para el sector Publico (SIAF-SP) del Ministerio de
economía y Finanzas.
5.3.3 Corresponde a la oficina de Gerencia Municipal la
verificación y aprobación de los viáticos, así como la
asignación de pasajes.
5.3.4 Los pagos por concepto de viáticos y pasajes pueden
efectuarse mediante abono en cuenta bancaria individuales
del comisionado o a través de cheques bancarios a
solicitud del comisionado.
5.4 De los viáticos fuera del Territorio Nacional
5.4.1 La autorización de viaje al exterior del país en Comisión de
Servicios que ocasione gastos al Estado Peruano serán
autorizados mediante Resolución Presidencial.
5.4.2 La Resolución Presidencial que autoriza el viaje, deberá
estar sustentada en el interés específico de la
Municipalidad, indicando expresamente el motivo del viaje,
numero de días de duración del viaje, el monto se los
gastos de viatico, desplazamiento (movilidad) y tarifa
Corpac. La Resolución de Alcaldía deberá ser publicada en
el Diario El Peruano.
5.4.3 La solicitud de autorización de viaje deberá ser requerida
con la debida anticipación, para su evaluación, aprobación
y publicación respectiva en el Diario Oficial El Peruano.
5.4.4 Los viáticos por comisión de Servicios al exterior del país,
se calculan por cada día que dure la misión oficial o evento,
a los que se podrá adicionar por una sola vez el
equivalente a un día de viáticos por concepto de instalación
y traslado, cuando el viaje es a cualquier país de América y
 de dos días cuando el viaje se realice a países de otro
continente.
5.4.5 No se otorgara viáticos por comisión de servicios en el
exterior por capacitación, o similares cuando estos sean
cubiertos por la entidad internacional, organizadora y
auspiciante del evento.
5.4.6 Se deberá utilizar pasajes en la categoría económica o
similar (Ley Nº 28807).
5.4.7 De la Escala de Viáticos.- los gastos que por concepto de
viáticos ocasionen los viajes al exterior de los Funcionarios
y Servidores Públicos, serán calculados conforme a la
escala de Viáticos por Zonas Geográficas, de la escala
siguiente:

ZONA GEOGRAFICA DE DESTINO IMPORTE

EN $
AFRICA 200
AMERICA CENTRAL 200
AMERICA DEL NORTE 200
AMERICA DEL SUR 200
ASIA 200
CARIBE 200
EUROPA 200
OCEANIA 200

5.4.8 Todo viaje al exterior será con la finalidad de efectuar

acciones de Interés Nacional Institucional y de promoción
y/o negociación económica de importancia para el Perú.
5.4.9 Rendición de cuenta documentada al término de la
comisión al exterior el comisionado dentro de los 15 días
calendarios siguientes de su retorno de viaje, deberá
presentar ante el Titular de la Entidad el informe detallado
describiendo las acciones realizadas y los resultados
obtenidos durante el viaje , así como la rendición de
cuentas con la respectiva documentación(Comprobante de
pago)
5.4.10 Se deberá sustentar con documentos a través del formato
ANEXO 04 “RENDICION DE VIATICOS”, los gastos que no
cuentan con comprobante de pago, podrá sustentar
mediante Declaración Jurada de Gastos del formato del
ANEXO 02.

5.5 Procedimiento para la presentación de la rendición de cuentas

5.5.1 Los viáticos será solicitados para su otorgamiento antes
de la comisión de servicios cuyos gastos serán
debidamente sustentando mediante Rendición de viáticos
dentro de los 10 días hábiles siguientes contados desde la
culminación del servicio.
5.5.2 La rendición de viáticos en comisión de servicios será
presentada por los comisionados a través del formato del
ANEXO 02. Rendición de Planilla de Viáticos y Gastos
de viajes debidamente sustentada dentro de los 10 días
hábiles después de culminada la misma y firmadas por el
Jefe inmediato, quien autorizo la Comisión de Servicios.
Dicha rendición será revisado por la Oficina de
Contabilidad y aprobado por la Gerencia Municipal.
5.5.3 Cuando el comisionado no cumpla con presentar la
rendición de cuentas dentro del plazo establecido en la
presente directiva, se procederá a la retención de sus
honorarios, racionamiento y/o otros por el monto otorgado,
para ello firmara con la entrega de los viáticos el formato
del ANEXO 03 “ AUTORIZACIÓN DE DESCUENTO POR
VIÁTICOS NO RENDIDOS” .
5.5.4 Los comprobantes de pago originales (facturas, boletos de
transporte terrestre y fluviales, boletos aéreos, ticket
electrónicos, boletas de venta, etc., autorizados por la
SUNAT según Resolución Nº 007-99-SUNAT), serán
emitidos indicando el número de RUC: 20191511825,
RAZON SOCIAL: Municipalidad Distrital de Cajacay,
DIRECCIÓN: Av. Andres Avelino Caseres N° 184. Que
sustenten los gastos por concepto de alimentación,
hospedaje y movilidad local (deben ser emitidos dentro del
periodo y lugar de la comisión).
Todos los comprobantes de pagos deberán estar firmados
por el comisionado y no deben tener enmendadura ni
borrones.
5.5.5 La Declaración Jurada de gastos ANEXO 02, se presentara
por el importe de los gastos de los cuales no fue posible
obtener Comprobante de Pago, y será hasta el 30% del
total del viatico otorgado.
5.5.6 La devolución de los saldos no utilizados en la comisión de
servicios serán efectuados previos a la rendición de
cuentas en la oficina de tesorería.
5.5.7 Se considera movilidad local, la razonablemente utilizada
para el desplazamiento hacia y desde el lugar de
embarque, restaurantes, hotel o lugar del evento (ida y
vuelta) en la cual se realiza la comisión de servicios. Para
 el detalle específico de este gasto utilizara el formato N° 05
Declaración Jurada.
5.5.8 Los gastos por concepto de consumo de comidas y
bebidas debe ser sustentadas con comprobantes de
pago reconocidos por el reglamento de
comprobantes de pago de SUNAT, Los cuales
deben ser detallados en la cantidad, descripción, y/o
unidad de medida en relación con el servicio
prestado.
5.5.9 Las autoridades, directivos , funcionarios, y
servidores administrativos, incluidos el personal
contratado bajo la modalidad de Contratación
Administrativa de Servicios (CAS) presentaran su
rendición de viáticos según formato del Anexo 03,
debidamente sustentado con los comprobantes de
pago por los servicios de movilidad, alimentación y
hospedaje obtenidos y otros gastos necesarios para
el cumplimento de las acciones encomendadas.
5.5.10 Los gastos de los cuales no se ha podido obtener
comprobante de pago se podrá sustentar con
declaración jurada (casos debidamente justificados)
de gastos a través del formato del ANEXO 02 hasta
el 30% del total del viatico otorgado.
5.5.11 Aquellas solicitudes de viáticos cuyas comisiones de
servicios que por su carácter de urgente ya fueron
realizadas serán tramitadas bajo la denominación de
REENBOLSO DE GASTOS DE COMISION DE
SERVICIOS ANEXO 05, revisada y visada por la
oficina de Contabilidad. Este requerimiento deberá
ser sustentado mediante informe por la persona que
realizó la comisión con el VºBº del responsable del
área u oficina al que pertenece el comisionado y
deberá estar debidamente autorizado por la
Gerencia Municipal.

5.6 Del seguimiento de la rendición de cuentas

5.6.1 La rendición de cuentas y su presentación oportuna es de
exclusiva responsabilidad del comisionado la falsedad de
documentos o información, así como la falta de
presentación y/o subsanación oportuna da a lugar
sanciones que corresponden y la restricción para generar
una nueva planilla de viáticos.
 5.6.2 La oficina de tesorería es la encargada de llevar el control,
e informar oportunamente a la gerencia municipal sobre los
viáticos pendientes de rendición.
5.7 Aplicación de sanciones.
5.7.1 El incumplimiento de las disposiciones contenidas en la
presente directiva por parte del comisionado, ocasionara la
aplicación de sanciones de acuerdo a normatividad vigente
cuando corresponda.
5.8 Responsabilidades
5.8.1 El cumplimiento de la presente directiva es responsabilidad
de los funcionarios y Directivos que autorizan y aprueban la
comisión de servicios, así como el comisionado que
percibe viáticos.
5.8.2 Los comisionados son responsables de presentar las
rendiciones de cuentas con la documentación que
sustente el gasto incurrido dentro del plazo establecido en
la presente directiva.
5.8.3 El incumplimiento de lo dispuesto en la presente directiva
genera las responsabilidades administrativas, disciplinarias,
civiles y/o penales a que hubiere lugar, de acuerdo a lo
previsto a la normatividad vigente.

VI. DISPOSICIONES ESPECIFICAS

7.1 No deben otorgarse asignaciones de viáticos a las personas que

tengan anticipos pendientes de rendición de cuentas, salvo estén
dentro de los plazos establecidos para dicha rendición
7.2 Cuando se reprograme la fecha de la comisión de servicios por
razones debidamente justificadas por el responsable del órgano al
cual pertenece el comisionado y el cual hubiera sido presentado y
procesado por la oficina logística y de presupuesto, se debe
presentar una nueva solicitud de autorización de viaje, procediendo
a la anulación de la anterior.

VII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

7.3 Las comisiones de servicios para cursos de capacitación, sea en

área académica o administrativa, deberá asignar los viáticos
correspondientes, además del costo de inscripción siempre que
este presupuestado, a su retorno debe efectuar el efecto
multiplicador hacia sus similares, si el curso es de interés común,
caso contrario se reportara una copia de lo actuado con separatas,
boletines y otros documentos académicos que sustente el hecho
 con informe al Gerente Municipal según corresponda, caso
contrario se le anulara los viáticos debiendo reembolsar el total de
lo otorgado.

7.4 De no realizarse el viaje habiendo recibido la asignación por

viáticos, es obligatorio devolver el total del efectivo a la unidad e
tesorería o quien haga sus veces en el momento que se suspenda
la comisión, y recabar de esta el recibo de devolución
correspondiente.

7.5 En caso que la comisión de servicios exceda a quince (15) días

calendarios acumulados por el mes, deberá ser autorizado
mediante Resolución Municipal.

VIII. DISPOSICIONES FINALES

8.1. La Oficina Gerencia Municipal se encargara de comunicar y hacer

cumplir la presente Directiva.
8.2. La presente directiva Administrativa entrara en vigencia el día
siguiente de su aprobación, tendrá vigencia por un año o será
modificada y actualizada cuando se emitan normas legales expresas
o por razones debidamente justificadas.
IX.

Se entiende por viáticos, a los gastos por alimentación, hospedaje y

movilidad (desde el lugar de embarque) así como la movilidad
utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la
comisión de servicios, así como otros gastos necesarios para el
cumplimiento de las acciones encomendadas en condiciones
aprobadas.

5.2 Se considera pasajes al costo de transporte de ida y vuelta al

lugar destino sea vía terrestre, aéreo, marítimo o fluvial.

5.3. Se concibe comisión de servicio al desplazamiento temporal del

servidor fuera de la sede habitual de trabajo, dispuesta por la
autoridad competente, para realizar acciones relacionadas con los
objetivos institucionales.

5.4. Los viáticos serán solicitados a través de un documento interno

presentado por el Jefe Inmediato ante la Oficina de Gerencia
Municipal, para su trámite correspondiente.
5.5. En la planilla de Viáticos del ANEXO 01 se consigna los datos
requeridos incluyendo importe de los pasajes y viáticos así como
la firma del solicitante y la autorización correspondiente.

5.6. El cálculo de los Viáticos nacionales, será de acuerdo a la escala,

para los caso sea en que la comisión su duración sea mayor de 4
horas o menor igual a 24 horas, establecida por el Decreto
Supremo 007-2013-EF de fecha 22/01/2013 que comprende
gastos de alimentación, hospedaje y movilidad hacia y desde el
lugar de embarque y desplazamiento en el lugar donde se realiza
la comisión de servicios , así como otros gastos necesarios para
el cumplimiento de las acciones encomendadas., considerando
fecha y hora de salida y retorno del comisionado. En caso de que
la comisión sea menor a 4 horas el cálculo se hará de manera
proporcional a las horas de la comisión de servicios Y menor a 4
horas será de manera proporcional.

5.7. Calculo de los VIATICOS AL EXTERIOR, será por los días que
dure la misión oficial o el evento de acuerdo a la escala
establecida en la presente Directiva.

5.8. Las autoridades, directivos , funcionarios, y servidores

administrativos, incluidos el personal contratado bajo la modalidad
de Contratación Administrativa de Servicios (CAS) presentaran su
rendición de viáticos según formato del Anexo 03, debidamente
sustentado con los comprobantes de pago por los servicios de
movilidad, alimentación y hospedaje obtenidos y otros gastos
necesarios para el cumplimento de las acciones encomendadas.
Los gastos de los cuales no se ha podido obtener comprobante de
pago se podrá sustentar con declaración jurada (casos
debidamente justificados) de gastos a través del formato del
ANEXO 02 hasta el 30% del total del viatico otorgado.

5.9. La Oficina Gerencia Municipal excepcionalmente autorizara

viáticos y pasajes por comisión de servicios, al personal técnico
calificado que no siendo directivo, funcionario, servidor
administrativo,

5.10. Los viáticos será solicitados para su otorgamiento antes de la

comisión de servicios cuyos gastos serán debidamente
sustentando mediante Rendición de viáticos dentro de los 10 días
hábiles siguientes contados desde la culminación del servicio.
 5.11. Aquellas solicitudes de viáticos cuyas comisiones de servicios que
por su carácter de urgente ya fueron realizadas serán tramitadas
bajo la denominación de REENBOLSO DE GASTOS DE
COMISION DE SERVICIOS ANEXO 05, revisada y visada por la
oficina de Contabilidad. Este requerimiento deberá ser sustentado
mediante informe por la persona que realizó la comisión con el
VºBº del responsable del área u oficina al que pertenece el
comisionado y deberá estar debidamente autorizado por la
Gerencia Municipal.

5.12. El comisionado deberá informar a su retorno, sobre las acciones

realizadas durante la comisión de servicios, de las capacitaciones
recibidas, a su jefe inmediato superior de ser el caso a la
Gerencia Municipal, debiendo adjuntar una copia del cargo del
informe a su rendición de cuentas de gastos.

6 DISPOSICIONES ESPECIFICAS

6.1 Viajes dentro del territorio nacional

6.1.1 El documento interno de solicitud de viáticos será
efectuado por el jefe inmediato superior del comisionado y
será tramitado ante la Gerencia Municipal.
6.1.2 La planilla de Viáticos será elaborado por la Unidad de
Personal en 02 juegos a través del formato del Anexo 01
debe contener los siguientes datos:
- Nombre, Oficina, Domicilio, Documento de autorización.
- Objetivo del viaje en comisión de servicios, lugar, fecha
de comisión, itinerario.
- Transporte a utilizar.
- Importe de Viatico.- de acuerdo al numeral 6.1.4. de la
presente Directiva.
- Firma del Gerente Municipal, que autoriza el gasto y
firma del solicitante.
6.1.3

6.1.3 El ANEXO 1 “Planilla de viáticos” será elaborada por la

Oficina de Recursos Humanos con anticipación mínima de
24 Horas del inicio de la comisión de servicios para su
trámite y registro de correspondiente, que se efectúa a
través del Sistema Integrado de administración Financiera
para el sector Publico (SIAF-SP) del Ministerio de
economía y Finanzas.
6.1.4 De la escala d Viáticos.- el monto por viatico dentro del
territorio nacional se otorgaran en función a los días de
duración conforme a la siguiente escala, de conformidad
con el artículo 1º del Decreto Supremo Nº 007-2013-EF del
21/01/2013 y otros documentos legales vigentes.

6.1.5
ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE HUARAZ

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

d) Alcalde y Gerente Municipal S/. 272.50

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE LIMA

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

b) Alcalde y Gerente Municipal S/. 282.50

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE HUARAZ

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

e) Funcionarios, Jefes de Oficina General, S/. 221.50

Asesor de la Alta Dirección,
Funcionarios que desempeñen cargos
equivalentes y las personas contratadas
bajo la modalidad de Contratos
Administrativos de Servicios (CAS) que
desempeñen funciones equivalentes.

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE LIMA

 TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

f) Funcionarios, Jefes de Oficina General, S/. 231.50

Asesores de la Alta Dirección,
Funcionarios que desempeñen cargos
equivalentes y las personas contratadas
bajo la modalidad de Contratos
Administrativos de Servicios (CAS) que
desempeñen funciones equivalentes.

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE HUARAZ

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

b) Regidores Acuerdo de Concejo N° 38- S/. 220.00

2019-CM.

ESCALA DE VIATICOS A LA CIUDAD DE LIMA

TOTAL
CARGOS Y NIVELES POR DIA
(24 HORAS)

b) Regidores Acuerdo de Concejo N° 38- S/. 230.00

2019-CM.

6.1.6 Asignación por Pasajes.- la asignación de pasajes es

determinado por la Gerencia Municipal, de acuerdo a los
precios de mercado y según el lugar destino.
6.1.7 Los pagos por concepto de viáticos y pasajes pueden
efectuarse mediante abono en cuenta bancaria individuales
del comisionado o a través de cheques bancarios a
solicitud del comisionado.
6.2 La Rendición de Cuenta Documentada
6.2.1 La rendición de viáticos en comisión de servicios será
presentada por los comisionados a través del formato del
ANEXO 02. Rendición de Planilla de Viáticos y Gastos
 de viajes debidamente sustentada dentro de los 10 días
hábiles después de culminada la misma y firmadas por el
Jefe inmediato, quien autorizo la Comisión de Servicios.
Dicha rendición será revisado por la Oficina de
Contabilidad y aprobado por la Gerencia Municipal.
6.2.2 Cuando el comisionado no cumpla con presentar la
rendición de cuentas dentro del plazo establecido en la
presente directiva, se procederá a la retención de sus
honorarios, racionamiento y/o otros por el monto otorgado,
para ello firmara con la entrega de los viáticos el formato
del ANEXO 03 “ AUTORIZACION DE DESCUENTO POR
VIATICOS NO RENDIDOS” a los que se aplicara los
intereses correspondientes de acuerdo a la tasa de interés
Legal Efectiva que publica la Superintendencia de Banca y
Seguros a partir del incumplimiento.
6.2.3 Los comprobantes de pago originales (facturas, boletos de
transporte terrestre y fluviales, boletos aéreos, ticket
electrónicos, boletas de venta, etc., autorizados por la
SUNAT según Resolución Nº 007-99-SUNAT), serán
emitidos indicando el número de RUC y la denominación
de la Municipalidad Distrital, Todos los comprobantes de
pagos deberán estar firmados por el comisionado y no
deben tener enmendadura ni borrones.
6.2.4 La Declaración Jurada de gastos ANEXO 02, se presentara
por el importe de los gastos de los cuales no fue posible
obtener Comprobante de Pago, y será hasta el 30% del
total del viatico otorgado.

6.3 Viajes fuera del Territorio Nacional

6.3.1 La autorización de viaje al exterior del país en Comisión de
Servicios que ocasione gastos al Estado Peruano serán
autorizados mediante Resolución Presidencial.
6.3.2 La Resolución Presidencial que autoriza el viaje, deberá
estar sustentada en el interés específico de la
Municipalidad, indicando expresamente el motivo del viaje,
numero de días de duración del viaje, el monto se los
gastos de viatico, desplazamiento (movilidad) y tarifa
Corpac. La Resolución de Alcaldía deberá ser publicada en
el Diario El Peruano.
6.3.3 La solicitud de autorización de viaje deberá ser requerida
con la debida anticipación, para su evaluación, aprobación
y publicación respectiva en el Diario Oficial El Peruano.
6.3.4 Los viáticos por comisión de Servicios al exterior del país,
se calculan por cada día que dure la misión oficial o evento,
 a los que se podrá adicionar por una sola vez el
equivalente a un día de viáticos por concepto de instalación
y traslado, cuando el viaje es a cualquier país de América y
de dos días cuando el viaje se realice a países de otro
continente.
6.3.5 No se otorgara viáticos por comisión de servicios en el
exterior por capacitación, o similares cuando estos sean
cubiertos por la entidad internacional, organizadora y
auspiciante del evento.
6.3.6 Se deberá utilizar pasajes en la categoría económica o
similar (Ley Nº 28807).
6.3.7 De la Escala de Viáticos.- los gastos que por concepto de
viáticos ocasionen los viajes al exterior de los Funcionarios
y Servidores Públicos, serán calculados conforme a la
escala de Viáticos por Zonas Geográficas, de la escala
siguiente:

ZONA GEOGRAFICA DE DESTINO IMPORTE

EN $
AFRICA 200
AMERICA CENTRAL 200
AMERICA DEL NORTE 200
AMERICA DEL SUR 200
ASIA 200
CARIBE 200
EUROPA 200
OCEANIA 200

6.3.8 Todo viaje al exterior será con la finalidad de efectuar

acciones de Interés Nacional Institucional y de promoción
y/o negociación económica de importancia para el Perú.
6.3.9 Rendición de cuenta documentada
6.3.10 Al termino de la comisión al exterior el comisionado dentro
de los 15 días calendarios siguientes de su retorno de
viaje, deberá presentar ante el Titular de la Entidad el
informe detallado describiendo las acciones realizadas y
los resultados obtenidos durante el viaje , así como la
rendición de cuentas con la respectiva
documentación(Comprobante de pago)
6.3.11 Se deberá sustentar con documentos a través del formato
ANEXO 04 “RENDICION DE VIATICOS”, los gastos que no
cuentan con comprobante de pago, podrá sustentar
mediante Declaración Jurada de Gastos del formato del
ANEXO 02.
7 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

7.1 Las comisiones de servicios para cursos de capacitación, sea en

área académica o administrativa, deberá asignar los viáticos
correspondientes, además del costo de inscripción siempre que
este presupuestado, a su retorno debe efectuar el efecto
multiplicador hacia sus similares, si el curso es de interés común,
caso contrario se reportara una copia de lo actuado con separatas,
boletines y otros documentos académicos que sustente el hecho
con informe al Gerente Municipal según corresponda, caso
contrario se le anulara los viáticos debiendo reembolsar el total de
lo otorgado.
7.2 De no realizarse el viaje habiendo recibido la asignación por
viáticos, es obligatorio devolver el total del efectivo a la unidad e
tesorería o quien haga sus veces en el momento que se suspenda
la comisión, y recabar de esta el recibo de devolución
correspondiente.
7.3 Para el otorgamiento de los nuevos viáticos y pasajes, el
comisionado no deberá tener pendiente ninguna rendición de
cuentas por comisión de servicios, excepcionalmente el Gerente
Municipal autorizara su otorgamiento hasta por una comisión de
Servicio Adicional.
7.4 En caso que la comisión de servicios exceda a quince (15) días
calendarios acumulados por el mes, deberá ser autorizado
mediante Resolución Municipal.

8 DISPOSICIONES FINALES

8.1 La Oficina Gerencia Municipal se encargara de comunicar y hacer

cumplir la presente Directiva.
8.2 La presente directiva Administrativa entrara en vigencia el día
siguiente de su aprobación, tendrá vigencia por un año o será
modificada y actualizada cuando se emitan normas legales
expresas o por razones debidamente justificadas.

FORMATO 01
PLANILLA DE VIATICOS
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAJACAY

NOMBRE Y APELLIDO

CARGO
DESTINO

DESTINO OBJETO DE LA COMISION

FECHA DE SALIDA FECHA DE RETORNO

ESTIMADO DE GASTOS

DIAS MONTO TOTAL

VIATICOS

PASAJES

CORPAC
S/.0.00
TOTAL IMPORTE OTORGADO

LUGAR Y LECHA

LUGAR Y FECHA CAJACAY……….. de……………………… DEL 2019

TITULAR DE PLIEGO (ALCALDE) RECIBI CONFORME

V° B° O

DISPONIBILIDAD FINANCIERA

PLANIF. PRESUPUESTO / CONTABILIDAD

NOMBRES Y APELLIDOS:
CARGO
Declaro bajo juramento que la relación de gastos que acompaño es verídica y conforme, y que los mismos fueron efectuados en asuntos
del servicio oficial, en el tiempo, espacio y modo………………………………………………………………………………………………….Sabiendo que los viáticos
son asignaciones de dinero que se utilizan para cubrir gastos personales con fin netamente público, facilitar la realización de la comisión
de servicio.
Del Al
Suma recibida Fecha
Total gastos Menor gasto
Mayor gasto

FORMATO 2
RENDICION DE GASTOS
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAJACAY
RENDICION DE CUENTAS DE VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

Fecha Clases de Dcto. N° Descripción Parcial Importe Total

TOTAL S/
TITULAR DEL PLIEGO (ALCALDE) FIRMA DEL COMISIONADO

Comisionado………………………………….
DNI………………………………….
Nota : El mayor gasto solo se reconocerá cuando por razones especiales se autorice la prórroga de la estadía en el lugar de la comisión

ANEXO N°03

PLANILLA DE REEMBOLSO DE CAJA CHICA

PLANILLA N°………………../……………….

DEPENDENCIA

IMPORTE FONDO FIJO

PRESENTE RENDICIÓN

SALDO EN CAJA
ÍTEM CLASIFICADOR DOCUMENTOS DEFINIDOS
DE GASTO
CONCEPTO RAZÓN SOCIAL SERIE N° COMP.PAGO DETALLE DEL
CÓDIGO FECHA RUC N° COSTO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.

TOTAL GENERAL S/.

Cajacay, ………………de ………………..

………………………………………………………………………… ………………………………. ………………………………

Firma del responsable del manejo del fondo fijo V° B° del Contador Firma del Tesorero
Para caja chica