CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS.

CONTADURÍA PÚBLICA MODALIDAD VIRTUAL - DISTANCIA.

ASIGANATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA III.
TALLER: ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS.

La Sociedad Distribuidora De Materiales Ltda., presenta la siguiente información al

corte del 30.06.2018.

1. Aportes de socios:

Efectivo: $5.000.000
Equipos de cómputos: $4.000.000
Muebles y enseres: $18.000.000

2. Se le da apertura a una cuenta corriente en el banco el Oportunista con el saldo

de caja.

3. Compra mercancías a régimen común; por valor de $17.148.323 más iva, con
cheque No. 001 del banco en mención.

4. Vende mercancías a empresa del régimen común – gran contribuyente; por valor
de $25.329.512 más iva, el cliente cancela en cheque.

5. Cancela servicios públicos (varios) por valor de $733.000 con el No. de cheque
002 del citado banco.

6. Se reconocen (se lleva al gasto) los honorarios en cheque; al profesional del

derecho del régimen simplificado, por concepto de la asesoría en la constitución de
la empresa, un valor de $2.000.000., tener en cuenta los descuentos de ley.

7. El costo de venta corresponde al valor de la compra.

8. Cancela el arrendamiento de la oficina a régimen simplificado con cheque; por

valor de $935.000, tener en cuenta los descuentos.

9. Cancela (gasto) la nómina administrativa y de ventas por valor de $6.790.525,

por transferencia electrónica.

10. Compra Chequera por valor de $370.000 más iva.

11. El banco genera notas débitos; por concepto de retiro en las transacciones
financieras de, $579.111 más iva.
12. El banco le concede un préstamo de libre inversión a la empresa, por valor de
$12.000.000 a un año con cuotas iguales, descontándole un 3% por comisión al
fondo nacional de garantías.

13. La empresa cancela la primera cuota del préstamo con una tasa de interés
mensual de 2,69%.

14. Los socios deciden cancelar el saldo del crédito otorgado por el banco; por lo
que la entidad financiera, penaliza a la organización con una comisión del 5.7% del
valor adeudado. El banco debita el saldo del crédito, de la cuenta corriente de la
empresa.

15. Compra mercancías a una persona natural del régimen simplificado; por valor
de $3.765.898 con cheque No. 019 del banco referido.

16. Vende mercancías a empresa del régimen común gran contribuyente;

autorretenedor de retención en la fuente a título de renta, iva e ica - por valor de
$5.083.962 más iva, el cliente cancela con cheque.

17. El costo de venta es del 65% del valor de la venta.

18. La empresa recibe una donación en su cuenta corriente (por parte del
proveedor), por concepto de apoyo financiero para pago a comisionistas de ventas,
en la distribución de un nuevo producto, por un valor de $6.000.000.

19. Causa la autorretención especial a título de renta del mes de junio del año
referido.

SE PIDE:

A. Efectuar el registro contable de éstas transacciones.

B. Realizar las cuentas T.

C. Balance de Comprobación.

D. Presentar el Estado de Situación Financiera.

E. Presentar el Estado de Resultado Integral.

Tener en cuenta las notas de la siguiente página.

NOTA 1: La empresa es régimen común, tenga presente los impuestos nacionales
y distritales.

NOTA 2: Para efectos didácticos, la tarifa Ica para compras es de 7 X 1.000,

servicios 10 X 1.000, arrendamiento 9.6 X 1.000. En la venta el cliente le practica a
la empresa, la retención de Ica a la misma tarifa que la de compra.

NOTA 3: La sociedad se descuenta el iva de la compra de la chequera, por tener

relación de causalidad con su fuente generadora de ingresos.

NOTA 4: La tarifa de la autorretención especial a título de renta; es del 0.4%, de

acuerdo a su actividad económica.

NOTA 5: Elaborar la presentación de los estados financieros de acuerdo al marco

normativo internacional.