Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle Grupo

Grupo Financiero
Básico

1 Activo
1 01 Activos Corrientes
1 01 01
1 01 01 01
1 01 01 01 001
1 01 01 02
1 01 01 03

1 01 02
1 01 02 01
1 01 02 02
1 01 02 03
1 01 02 04
1 01 02 05
1 01 02 06

1 01 03
1 01 03 01
1 01 03 02
1 01 03 03
1 01 03 04
1 01 03 05
1 01 03 06
1 01 03 07
1 01 03 08
1 01 03 09
1 01 03 51
1 01 03 52
1 01 03 53

1 01 04
1 01 04 01
1 01 04 01 001
1 01 04 01 002
1 01 04 01 003
1 01 04 01 004
1 01 04 02
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle Grupo

Grupo Financiero
Básico

1 01 04 03
1 01 04 04

1 02 Activo No corrientes
1 02 01
1 02 01 01
1 02 01 02
1 02 01 03
1 02 01 04
1 02 01 05
1 02 01 06
1 02 01 07
1 02 01 08
1 02 01 09
1 02 01 10

1 02 02
1 02 02 01
1 02
1 02 03

1 02 04

1 02 05

1 02 06
1 02
1 02 07
1 02
1 02 08
1 02
1 02 09
1 02 09 01
1 02 09 02
1 02 09 03
1 02 09 04
1 02 09 11
1 02 09 21
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle Grupo

Grupo Financiero
Básico

1 02 10
1 02 10 01
1 02 10 02
1 02 10 03
1 02 10 04
1 02 10 11
1 02 10 21

1 02 11
1 02 11 01
1 02 11 02
1 02 11 03
1 02 11 04
1 02 11 11
1 02 11 21

1 02 12
1 02 12 01
1 02 12 02
1 02 12 03
1 02 12 04
1 02 12 11
1 02 12 21

1 02 13
1 02 13 01
1 02 13 02
1 02 13 03
1 02 13 04
1 02 13 11
1 02 13 21

1 02 14
1 02 14 01
1 02 14 02
1 02 14 03
1 02 14 04
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle Grupo

Grupo Financiero
Básico

1 02 14 11
1 02 14 21

1 02 15
1 02 15 01
1 02 15 02
1 02 15 03
1 02 15 04
1 02 15 05
1 02 15 06

1 02 16
1 02 16 01
1 02 16 02
1 02 16 03
1 02 16 04
1 02 16 05
1 02 16 06

1 03 Activos diferidos
1 03 01
1 03 01 01
1 03 01 02
1 03 01 03

1 03 02

1 99 Otros Activos
1 99 01
1 99 01 01
1 99 02
1 99 03
 Cuenta Control

Disponible

Exigible

Realizable

Prepagado
 Cuenta Control

Largo plazo

Propiedad

Planta

Depreciación Acumulada Planta

Obsolescencia de Planta

Revalorización de Planta

Depreciación Acumulada Revalorización de Planta

Obsolescencia Revalorización de Planta

Equipo
 Cuenta Control

Depreciación Acumulada de Equipos

Obsolescencia de Equipos

Revalorización Equipos

Obsolescencia Revalorización de Equipos

Deprec. Acum. Revalorización de Equipos

 Cuenta Control

Intangibles

Amortización intangibles

Gastos diferidos

Seguros Prepagados

Depósitos dados en Garantía

Terrenos no utilizados
Muebles en Desuso
 Cuenta detalle

Caja

Fondo Fijo
Bancos

Cuentas por cobrar Accionistas

Anticipos a empleados
Cuentas por cobrar empleados
Cuentas por cobrar Clientes
Cuentas por cobrar Compañías Asociadas
Cuentas por cobrar a Terceros

Anticipo a proveedores
Materia Prima
Materiales indirectos y suministros de fábrica
Mercancía en transito
Productos en proceso (MOD)
Productos en proceso (MOI)
Productos en proceso (Materia prima)
Inventario de Productos Terminados
Mercancía para la venta
Provisión por obsolescencia de (MP)
Provisión por obsolescencia de (Materiales indirectos)
Provisión por obsolescencia de productos terminados

Impuestos pagados por anticipado

Seguros pagados por anticipado

 Cuenta detalle

Intereses pagados por anticipado

Alquileres pagados por anticipado

Efectos por cobrar

Cuentas por cobrar
Hipotecas por cobrar
Inversiones en acciones
Provisión para fluctuaciones del valor de mercado en acciones
Inversiones en bonos
Provisión para fluctuaciones del valor de mercado en bonos
Inversiones en compañías asociadas
Inversiones en inmuebles
Inversiones permanentes

Terreros

Vehículos automotores
Vehículos automotores de carga
Vehículos de trasmisión mecánica
Maquinaria pesada
Muebles
Equipos de oficina
 Cuenta detalle

Deprec Acum.Vehículos automotores

Deprec. Acum. Vehículos automotores de carga
Deprec. Acum Vehículos de trasmisión mecánica
Deprec. Acum. Maquinaria pesada
Depreciación Acumulada Muebles
Depreciación Acumulada Equipos de oficina

Obsolescencia Vehículos automotores

Obsolescencia Vehículos automotores de carga
Obsolescencia Vehículos de trasmisión mecánica
Obsolescencia Maquinaria pesada
Obsolescencia Muebles
Obsolescencia Equipos de oficina

Revalorización Vehículos automotores

Revalorización Vehículos automotores de carga
Revalorización Vehículos de trasmisión mecánica
Revalorización Maquinaria pesada
Revalorización Muebles
Revalorización Equipos de oficina

Obsolescencia Rev. Vehículos automotores

Obsolescencia Rev. Veh. automotores de carga
Obsolescencia Rev. Veh. Trasmisión mecánica
Obsolescencia Rev. Maq. pesada
Obsolescencia Rev. Muebles
Obsolescencia Rev. Equipos de oficina

Deprec. Acum. Reval. Vehículos automotores

Deprec. Acum. Rev Vehículos automotores de carga
Deprec. Acum. Rev Veh. de trasmisión Mec.
Deprec. Acum. Revalorización Maquinaria pesada
 Cuenta detalle

Deprec. Acum. Revalorización Muebles

Deprec. Acum. Revalorización Equipos de oficina

Derechos de autor
Franquicias
Marcas de fabrica
Patentes
Plusvalía
Software

Amortización derechos de autor

Amortización franquicias
Amortización marcas de fabrica
Amortización patentes
Amortización plusvalía
Amortización Software

Gastos de constitución
Gastos de organización
Gastos por campañas publicitarias

Depósitos dados en Garantía

 Cuenta movimiento

Caja General

Impuesto al valor agregado

Retenciones I.V.A.
Retenciones I.S.L.R.
Excedente de crédito fiscal (IVA)
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle Grupo

Grupo Financiero
Básico

2 Pasivo
2 01 Pasivo Corriente
2 01 01
2 01 01 01
2 01 01 02
2 01
2 01 02
2 01 02 01

2 01 02 02
2 01 02 02 001

2 01 02 03
2 01 02 03 001
2 01 02 03 002
2 01 02 03 003
2 01 02 03 004
2 01 02 03 005
2 01 02 03 006
2 01 02 03 007
2 01 02 03 008
2 01 02 03 009

2 01 02 04
2 01 02 04 001
2 01 02 04 002
2 01 02 04 003
2 01 02 04 004
2 01 02 04 005
2 01 02 04 006
2 01 02 04 007
2 01 02 04 008
2 01 02 04 009
2 01 02 04 010
2 01 02 04 011

2 01 02 05
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle Grupo

Grupo Financiero
Básico

2 01 02 06

2 01 02 07

2 01 02 08

2 02 Pasivo No Corriente
2 02 01
2 02 01 01
2 02 01 02

2 02 02

2 02 03

2 02 04

2 02 05

2 02 06

2 02 07
2 02 07 01
2 02 07 01 001
2 02 07 01 002

2 02 07 02

2 02 08
2 02 08 01
2 02 08 01 001
2 02 08 01 002
2 02 08 01 003

2 02 99
2 02 99 01
2 02 99 02
2
Grupo Básico

02
Grupo Financiero

99
Cuenta Control

03
Cuent detalle

Cuenta detalle
Grupo
Básico
Grupo Financiero
 Cuenta Control Cuenta Detalle

Efectos por pagar

Efectos Bancarios
Efectos Comerciales

Cuentas por Pagar

Préstamos Bancarios (Corto Plazo)

Cuentas Por Pagar Proveedores

Cuentas por pagar Gubernamentales

Cuentas por pagar empleados

Dividendos por pagar

 Cuenta Control Cuenta Detalle

Anticipos de clientes

Cuentas por pagar compañias asociadas

Provisiones para contingencias

Efectos por pagar (Largo Plazo)

Efectos Bancarios
Efectos Comerciales

Cuentas por pagar Largo Plazo

Hipocetas Por pagar

Préstamos Bancarios (Largo Plazo)

Otras Cuentas por Pagar (Largo Plazo)

Préstamos Bancarios (Largo Plazo)

Apartados
Apartado de prestaciones sociales

Apartado para juicios pendientes

Diferidos
Créditos diferidos

Otros
Depósitos recibidos en garantía
Utilidades no reclamadas
Cuenta Control Cuenta Detalle

Cuentas por pagar accionistas

 Cuenta detalle

Proveedores Recurentes

Impuestos al valor agregado

Retenciones impuestos al valor agregado
I.S.L.R.
Retenciones I.S.L.R.
I.V.S.S. (Seguro Social)
P.I.E. (Perdida Involuntaria del empleo)
Banavih
I.N.C.E.S.
Patente industria y comercio

Sueldos
Horas extraordinarias
Vacaciones
Bono vacacional
Utilidades
Prestaciones Antigüedad
Intereses sobres Prestaciones Antigüedad
Bono por antigüedad
Bono
Bono para alimentación
Días Feriados
 Cuenta detalle

Prestaciones por antigüedad

Intereses sobre prestaciones de antigüedad

Alquileres cobrados por anticipado

Intereses cobrados por anticipados
Otros ingresos cobrados por anticipado
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle
1° nivel 2° nivel 3° nivel 4° nivel
Grupo Grupo Cuenta Cuenta
Básico Financiero Control Detalle

3 Patrimonio
3 01 Capital social
3 01 01 Emitido
3 01 01 01 Pagado
3 01 01 01 001
3 01 01 01 002
3 01 01 02 Suscrito
3 01 02 Reservado
3 01 02 01 Reservas acumuladas
3 01 02 01 001
3 01 02 01 002
3 01 02 01 003
3 01 02 01 999
3 02 Resultados
3 02 01 Históricos
3 02 01 01 Utilidad o Pérdida histórica
3 02 01 01 001
3 02 02 Resultado actual
3 02 02 01 Utilidad o Pérdida actual
3 02 02 01 001
3 02 02 01 002
 5° nivel
Cuenta
Movimiento

Accionista
Accionista

Reserva legal
Reserva estatutaria
Reserva Voluntarias
Otras reservas

Utilidad o Pérdida no distribuida

Utilidad o Pérdida del ejercicio

Diferencia reconversión monetaria
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle
1° nivel 2° nivel 3° nivel 4° nivel
Grupo Grupo Cuenta Cuenta
Básico Financiero Control Detalle

4 Ingresos
4 01 Ventas de la actividad
4 01 01 Bienes
4 01 01 01 Productos Exentos
4 01 01 02 Descuentos en Ventas Exentas
4 01 01 03 Devoluciones en Ventas Exentas
4 01 01 04 Productos Gravadas
4 01 01 05 Descuentos en Ventas Gravadas
4 01 01 06 Devoluciones en Ventas Gravadas
4 01 02 Servicios
4 01 02 01 Servicios exentos
4 01 02 02 Descuentos en servicios exentos
4 01 02 03 Notas de créditos en servicio exentos
4 01 02 04 Servicios Gravados
4 01 02 05 Descuentos en servicios Gravados
4 01 02 06 Notas de créditos en servicio Gravados

4 02 Otras ventas
4 02 01 Bienes
4 02 01 01 Otros Productos Exentos
4 02 01 02 Descuentos en otras ventas Exentas
4 02 01 03 Devoluciones en otras ventas Exentas
4 02 01 04 Otros Productos Gravados
4 02 01 05 Descuentos en otras ventas Gravadas
4 02 01 06 Devoluciones en otras ventas Gravadas
4 02 01 07 Ingresos por Venta Activo fijo

4 02 02 Servicios
4 02 02 01 Otros Servicios Exentos
4 02 02 02 Descuentos en servicios Exentos
4 02 02 03 Notas de créditos en servicio Exentos
4 02 02 04 Otros Servicios Gravados
4 02 02 05 Descuentos en servicios Gravados
4 02 02 06 Notas de créditos en servicio Gravados

4 03 Permutas
4 03 01 Permuta de Bienes
4 03 01 01 Ingreso por Permutas Exentas
4 03 01 02 Ingresos por Permutas Gravadas
4 03 01 03 Ingresos por Permutas de Activo Fijo

4 03 02 Permuta de Servicios
4 03 02 01 Permuta de servicios Exentos
4 03 02 02 Permuta de servicios Gravados

4 04 Ventas en especies
4 04 01 Bienes
4 04 01 01 Ventas Exentas (Especies)
4 04 01 02 Descuentos en ventas Exentas (Especies)
4 04 01 03 Devoluciones en ventas Exentas (Especies)
4 04 01 04 Ventas Gravadas (Especies)
4 04 01 05 Descuentos en ventas Gravadas (Especies)
4 04 01 06 Devoluciones en ventas Gravadas Especies)

4 04 02 Servicios
4 04 02 01 Servicios exentos
4 04 02 02 Descuentos en servicios Exentos
4 04 02 03 Notas de créditos en servicio Exentos
4 04 02 04 Servicios Gravados
4 04 02 05 Descuentos en servicios Gravados
4 04 02 06 Notas de créditos en servicio Gravados
4 99 01 Otros ingresos
4 99 01 Bancarios
4 99 01 01 Ingresos por intereses

4 99 99 Ajustes en ingresos
4 99 99 99 Ajustes de años anteriores
 5° nivel
Cuenta
Movimiento
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle
1° nivel 2° nivel 3° nivel 4° nivel
Grupo Grupo Cuenta Cuenta
Básico Financiero Control Detalle

5 Costos
5 01 Directos
5 01 01 Fijos
5 01 01 01 De Producción
5 01 01 01 001

5 01 01 02 Comercialización

5 01 01 03 Por Ditribución

5 01 01 04 De Administración
5 01 01 04 001

5 01 01 05 De Financiamiento

5 01 02 Variables
5 01 02 01 De Producción
5 01 02 01 001

5 01 02 02 Por Ditribución
5 01 02
5 01 02 03 De Administración
5 01 02 03 001

5 01 02 04 De Financiamiento

5 02 Indirectos
5 02 01 Fijos
5 02 01 01 De Producción
5 02 01 01 001

5 02 01 02 Comercialización

5 02 01 03 Por Ditribución

5 02 01 04 De Administración
5 02 01 04 001

5 02 01 05 De Financiamiento

5 02 02 Variables
5 02 02 01 De Producción
5 02 02 01 001

5 02 02 02 Por Ditribución

5 02 02 03 De Administración
5 02 02 03 001

5 02 02 04 De Financiamiento
 5° nivel
Cuenta
Movimiento

Mano de obra

Fletes

Mano de obra
Fletes

Mano de obra

Fletes

Mano de obra

Fletes
 Grupo Financiero

Cuenta Control

Cuenta detalle
Grupo Básico

Cuent detalle

1° nivel 2° nivel 3° nivel

Grupo Grupo Cuenta
Básico Financiero Control

6 Gastos
6 01 De Producción
6 01 01 Departamento Producción
6 01 01 01
6 01 01 01 001
6 01 01 01 002
6 01 01 01 003
6 01 01 01 004
6 01 01 01 005
6 01 01 01 006
6 01 01 01 007
6 01 01 01 008
6 01 01 01 009
6 01 01 01 010
6 01 01 01 011
6 01 01 01 012
6 01 01 01 013
6 01 01 01 014
6 01 01 02
6 01 01 02 001
6 01 01 02 002
6 01 01 02 003
6 01 01 02 004
6 01 01 02 005
6 01 01 02 006

6 02 De Ventas
6 02 01 Departamento Comercialización
6 02 01 01
6 02 01 01 001
6 02 01 01 002
6 02 01 01 003
6 02 01 01 004
6 02 01 01 005
6 02 01 01 006
6 02 01 01 007
6 02 01 01 008
6 02 01 01 009
6 02 01 01 010
6 02 01 01 011
6 02 01 01 012
6 02 01 01 013
6 02 01 01 014
6 02 01 02
6 02 01 02 001
6 02 01 02 002
6 02 01 02 003
6 02 01 02 004
6 02 01 02 005
6 02 01 02 006
6 02 01 03
6 02 01 03 001

6 03 De Administración
6 03 01 Departamento de administración
6 03 01 01
6 03 01 01 001
6 03 01 01 002
6 03 01 01 003
6 03 01 01 004
6 03 01 01 999
6 03 01 02
6 03 01 02 001
6 03 01 02 002
6 03 01 02 003
6 03 01 02 004
6 03 01 02 005
6 03 01 03
6 03 01 03 001
6 03 01 03 002
6 03 01 03 003
6 03 01 03 004
6 03 01 03 005
6 03 01 03 006
6 03 01 04
6 03 01 04 001
6 03 01 04 002
6 03 01 05
6 03 01 05 001
6 03 01 05 002
6 03 01 05 003
6 03 01 05 004
6 03 01 05 005
6 03 01 05 006
6 03 01 05 007
6 03 01 05 008
6 03 01 05 009
6 03 01 05 010
6 03 01 05 011
6 03 01 05 012
6 03 01 05 013
6 03 01 05 014
6 03 01 05 015
6 03 01 05 016
6 03 01 05 017
6 03 01 05 018
6 03 01 06
6 03 01 06 001
6 03 01 06 002
6 03 01 06 003
6 03 01 06 004
6 03 01 06 005
6 03 01 07
6 03 01 07 001
6 03 01 07 002
6 03 01 07 003
6 03 01 07 004
6 03 01 07 005
6 03 01 07 006
6 03 01 07 007
6 03 01 08
6 03 01 08 001
6 03 01 08 002
6 03 01 08 003
6 03 01 08 004
6 03 01 08 005
6 03 01 08 006
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 4° nivel 5° nivel
Cuenta Cuenta
Detalle Movimiento

Gastos laboral
Sueldos
Horas extraordinarias
Vacaciones
Bono vacacional
Utilidades
Prestaciones Antigüedad
Intereses sobres Prestaciones Antigüedad
Bono por antigüedad
Bono
Bono para alimentación
Feriados
Agasajos
Donaciones
Seguro y gastos médicos
Viaticos
Hospedaje
Estacionamiento
Alimentación
Gastos de representación
Transporte
Teléfono

Gastos laboral
Sueldos
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Bono por antigüedad
Bono
 Bono para alimentación
Feriados
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Donaciones
Seguro y gastos médicos
Viáticos
Hospedaje
Estacionamiento
Alimentación
Gastos de representación
Transporte
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Eventos
Stand

Servicios básicos
Alquiler
Teléfono
Electricidad
Aseo Urbano
Otros
Implementos de oficina
Papelería y material
Fotocopias
Artículos de oficina
Uniformes
Empaques
Gestiones
Correspondencia / encomiendas
Gastos por gestiones
Limpieza y mantenimiento
Publicidad y propaganda
Notaria y registro
Honorarios
Muebles y enseres
Equipos de computación
Mobiliario
Gastos de personal
Sueldos
Horas extraordinarias
Vacaciones
Bono vacacional
Utilidades
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Intereses sobres Prestaciones Antigüedad
Bono por antigüedad
 Bono
Bono para alimentación
Feriados
Agasajos
Donaciones
Seguro y gastos médicos
I.V.S.S. (Seguro Social Obligatorio)
Pérdida Involuntaria del Empleo (P.I.E.)
Banavih / Faov
I.N.C.E.S.
Viáticos
Hospedaje
Estacionamiento
Alimentación
Gastos de representación
Transporte
Depreciación
Depreciación de edificios
Depreciación Vehículos Automotores
Depreciación Vehículos automotores de carga
Depreciación Vehículos de trasmisión mecánica
Depreciación Maquinaria pesada
Depreciación de Muebles
Depreciación de Equipos de oficina
Obsolescencia
Obsolescencia Vehículos Automotores
Obsolescencia Vehículos automotores de carga
Obsolescencia Vehículos de trasmisión mecánica
Obsolescencia Maquinaria pesada
Obsolescencia de Muebles
Obsolescencia de Equipos de oficina
Amortizaciones
Amortización derechos de autor
Amortización franquicias
Amortización marcas de fabrica
Amortización patentes
Amortización plusvalía
Amortización Software
Mantenimiento
Mantenimiento de Vehículos
Mantenimiento de Mobiliario
Mantenimiento de Equipo
Reparaciones
Reparaciones de Vehículos
Reparaciones de Mobiliario
Reparaciones de Equipo
Resguardo y Vigilancia
 Vigilancia
Equipo de vigilancia (Tecnologíco)
Suministros para la vigilancia
Polizas de Seguros
Seguro de edificios
Seguro Vehículos Automotores
Seguro Vehículos automotores de carga
Seguro Vehículos de trasmisión mecánica
Seguro Maquinaria pesada
Seguro de Muebles
Seguro de Equipos de oficina
Gastos Bancarios
Gastos bancarios
Comisión
Intereses sobre prestamos
Comisión punto de venta

Tributos nacionales
Impuestos vehículos
Notaria y registro
I.S.L.R.
Patente de industria y comercio
Impuesto por publicidad
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