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Caso Práctico U2 Dir. Finan
Caso Práctico U2 Dir. Finan
Cuestiones
Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los
costes de personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.
Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el
presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente
Departamento de Calidad
CANT. CANT. VALOR X VALOR X
N° CATEGORÍA CARGO
PERSONAS MESES MES AÑO
Jefe
1 Directivo Departamento de 01 12 $1’900.000 $22’800.000
Calidad
Auxiliar Asistente Jefe de
2 01 12 $1’700.000 $20.400.000
Administrativo Calidad
Auxiliar Inspector
3 03 12 $1’500.000 $54’000.000
Administrativo Calidad
Inspector
4 Técnico 03 12 $1’500.000 $54’000.000
Seguridad
Inspector
5 Técnico 03 12 $1’500.000 $54’000.000
Higiene
Subtotal Presupuesto Personal Departamento de Calidad año 2019 $205’200.000
(*) Los datos se supervisores se tuvieron en cuenta que existen tres (3) turnos de
trabajo.
(+) Los datos de operarios de tuvieron en cuenta que en cada turno trabajan tres (3)
operarios.
Total Nómina Obra Directa 2019: $ 796’800.000
GRAN TOTAL PRESUPUESTO NÓMINA AÑO 2019: $1’859.400.000
Notas Aclaratorias:
1. La Compañía cuenta con 5 puntos de ventas.
2. Se cuenta con el apoyo de una persona de atención al cliente en cada almacén en
temporada alta. (Mes de Julio y Diciembre)
3. El Departamento de Producción funciona con tres (3) turnos de ocho (8) horas
cada uno, donde funciona en el día con tres (3) operarios, un (1) supervisor y un (1)
jefe de producción y en la noche con tres (3) operarios y un (1) supervisor.
4. Existe un cargo que labora solamente dos meses al año en apoyo a las
temporadas altas de ventas: Atención al Cliente.
5. La Planta de Personal de la compañía es la siguiente
N° Categoría Cantidad
01 Directivos 07 personas
02 Profesionales 02 Personas
Auxiliares
02 22 personas
Administrativos
03 Técnicos 42 personas
Total Personal 73 personas