Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Plan de negocios
Diseño grafico, Aerografía artística y publicitaria
Presentado a
Presentado por:
VICERRECTORÍA DE EXTENSIÓN
UNIDAD DE EMPRENDIMIENTO Y DESARROLLO EMPRESARIAL
MEDELLÍN
Enero de 2009
TABLA DE CONTENIDO
1
diseñador y creativo. Su arte es conocido por su alto nivel de
creatividad y calidad y en el momento se encuentra como el líder
del proyecto.
420 GRAPHIX se compromete a ser amigable con el ambiente y
para lo cual realizara las siguientes acciones: Reciclará la cantidad
de productos posibles, separando los orgánicos de los inorgánicos.
Mantendrá limpio, la fachada de la empresa, esto genera un
impacto agradable para la comuna. Capacitará a los empleados en
responsabilidad social empresarial.
ASPECTO El Proyecto para su operación requiere de $43.000.000 para una
FINANCIERO DEL TIR normal del 66.25% y una modificada del 45% a una tasa de
PLAN DE NEGOCIO
reinversión del 9%. El proyecto muestra un valor presente neto de
108.540,39 considerando una tasa atractiva de interés del 26% la
cual incluye un factor de riesgo de aproximadamente del 5%.
2
2. PERFIL DEL EQUIPO EMPRENDEDOR
2.1 INTEGRANTES.
2.1.1. Gustavo Adolfo Gutiérrez Correa. Profesional en Negocios Internacionales, posee un perfil
innovador y fresco en cuestión del negocio y su expansión, exponiendo una visión muy amplia de
un mercado global cambiante y exigente, en el cual la innovación, la creatividad y el compromiso
son factores esenciales de éxito; creando un grupo dinámico con sus compañeros motivado por la
realización de las ideas del grupo y la satisfacción de un mercado en expansión.
2.1.2 Mauricio Cano Castañeda. Diseñador Gráfico de Bellas Artes, ganando premios como
estudiante posee mucha experiencia en el mercado trabajando como diseñador en periódicos,
estampadoras y dibujando toda clase de técnicas en cualquier superficie.
2.1.3 Ricardo Ospino Aristizábal. Diseñador Gráfico del CESDE, estudios realizados con énfasis
en Publicidad y Fotografía, se destacó en sus estudios por el alto nivel de calidad y dedicación en
sus trabajos; su experiencia laboral se enfoca más en la confección y diseño de prendas de vestir,
es una parte importante en el proceso creativo de la empresa ya que aporta muchas ideas y las
materializa con facilidad; encuentra inspiración en la idea que pensó con sus compañeros años
atrás, la cual está creciendo con muchas expectativas.
Habilidades:
Experiencias:
El líder del negocio posee experiencia en materia de negocios. Los integrantes del grupo cuentan
con experiencia en ramas de administración y negocios internacionales.
La mayor motivación de los integrantes del grupo es generar empleo para la comuna 16 Belén y
estabilidad laboral para los integrantes del grupo.
3
3. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS
420 GRAPHIX es una empresa de diseño grafico y publicidad; que surge porque sus creadores
querían plasmar la idea exacta de cada cliente sobre la superficie que él desee, carros, motos
vallas entre otros. El aporte de la empresa es satisfacer a sus clientes a través de la creatividad y
el arte de sus diseños a un costo razonable.
Esta propuesta se presenta como una alternativa de trabajo a través del emprendimiento donde se
resalta la creatividad, el esfuerzo mutuo, la cooperación, la capacitación y el trabajo en equipo,
razón por la cual la idea del negocio fue avalada por la Junta de Acción Comunal y aprobado en
Presupuesto Participativo vigencia 2008, en el cual concursó.
Materializar las ideas de los clientes en creaciones artísticas con aerografía sobre cualquier
superficie, en cualquier tipo de material, realizado con diseños únicos.
3.3. JUSTIFICACIÓN
En la ciudad existen muchas empresas dedicada al diseño grafico, pero es de resaltar que la
unidad productiva 420 GRAPHIX se especializa en la publicidad y personalización de imágenes en
técnicas de aerografía en cualquier superficie, además se crean o se mejoran identidades
corporativas de cualquier tipo de empresa, sociedad o entidad, así como rediseños y campañas;
aportando calidad e innovación a los trabajos gracias a la experticia y visión de sus miembros.
COMERCIALIZACIÓN Y PRODUCCION
AREA DE DISEÑO
VENTAS
4
4. ESTUDIO DE MERCADO
La industria gráfica no puede quejarse por los resultados de los últimos dos años, especialmente
los de 2007. Aunque sus desafíos son grandes debido al crecimiento de nuevos medios de
comunicación, la reducción de las tiradas y la necesidad de incorporar las nuevas tecnologías
digitales, el desempeño agregado no es malo. La industria sigue atada al crecimiento del PIB en la
mayoría de los países, pero con expansión algo más fuerte en Brasil, Argentina, Colombia, Perú y
la zona del Caribe.
4.1.1 Perú, Colombia, Chile, Argentina. En los últimos años Perú ha presenta un crecimiento
económico muy importante. Se estima que la industria gráfica local podrá lograr un incremento de
7% para el año, con el segmento editorial como el más importante.
Colombia se destaca por sus exportaciones, especialmente de libros, para Venezuela y Estados
Unidos. En Venezuela, los altos precios del petróleo le garantizan un mercado. Pero, más que la
economía, la tensión política que tiende a agravarse es el factor de incertidumbre, no sólo para los
exportadores sino para los empresarios gráficos locales.
El sector de servicios en Colombia representa un 19% de PIB, para el 2008 según ANDIGRAF
(Asociación Colombiana de la Industria de la Comunicación Gráfica). La industria gráfica presentó
un buen panorama, según la Encuesta de Opinión Industrial Conjunta: reportó un crecimiento
promedio en sus producción de 9,7% y 8,7% en las ventas totales. El subsector de empaques y
etiquetas presentó mayores crecimientos en promedio, (12% en producción y 13,6% en ventas),
seguido por el de Publicomerciales, (10,2% en producción y 8,9% en ventas) y finalmente el de
Impresos Editoriales, que presenta un crecimiento mayor al promedio de los últimos meses (7,2%
en producción y en ventas). Para el año 2009, quienes afirman en 63,2% que la situación actual
por la que atraviesa la Industria es buena, y el 73,7% afirma que van a ser mejores. 1
Chile, con su política económica liberal, estable y orientada a la exportación, que compensa un
mercado interno no muy grande, mantiene esa estabilidad y su industria gráfica deberá seguir
creciendo alrededor de 5%. 2
1 www.andigraf.com.co
2 www. Información Técnica y de negocios para la Industria Grafica en América Latina
5
4.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO
NOMBRE DEL USOS PRESENTACION FRECUENCIA DE COMPRA
PRODUCTO
Decoración de
cascos No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
Decoración de
tanques de motos No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
Camisetas
estampadas No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
Cuadros No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
Murales No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
Aerografía
Publicitaria No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
Logos Institucionales No aplica No aplica 2,3,4 Depende del mes
6
4.6 RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
El 43% de las personas encuestadas respondieron que si conocen las técnicas de aerografía,
mientras que el 57% respondió que no.
7
14 y 2 personas le dieron una califiación de 4 y 5 a la experiencia en el trabajo
respectivamente.
8
2 y 14 personas le asignaron una califiación de 4 y 5 a la atención ofrecida pro la
empresa
9
Un 25% de las persoans encuestadas respondieron que utilizarian lso servicios de aerografia en
tela, un 9% en fibra de vidrio, un 38% en murales, un 13% en lonas y un 6% que lo utilizarian en
otras superficies.
4.7 LA COMPETENCIA
En el área metropolitana hay una amplia gama de empresas prestadoras de estos servicios.
4.7.1 Directos
4.7.2 Indirectos
10
ESTAMPADOS Cra. 54 5718926 Grandes descuentos por
TRANSFER No.46-71 cantidad de prendas a
Interior. 149 estampar
ESTAMPADOS Y Clle. 32 No. 4541038 Estampados en Grandes descuentos por
BORDADOS 56-68 todo tipo de cantidad de prendas a
FORMATEX prendas estampar
EXTAMPARES LTDA Clle. 12B 3653530 Estampación en Grandes descuentos por
O. 51c-25 prendas cantidad de prendas a
individuales en estampar
textil, cubrientes,
plastipuff, gamuza
ESTAMPADOS Clle. 79-52- 3773132 Todo sobre Grandes descuentos por
UNIVERSAL 26 Itagui estampación en cantidad de prendas a
prendas estampar
Acompañar la idea de dibujo o diseño que el cliente quiere plasmar con diseño grafico, arte,
contraste de colores, perspectiva, creatividad entre otros. Los diseños o dibujos que los clientes
solicitan se pueden plasmar sobre los cascos, motos, autos y vallas de las empresas o personas
de acuerdo con el gusto del cliente.
El cliente trae su diseño y/o se le diseña a su medida generando así un producto exclusivo.
4.9.1. Producto:
Objetivo. Brindar al cliente productos de excelente calidad y con diseños exclusivos según el
deseo de cada cliente.
4.9.2. Precio:
4.9.3 Servicio
11
Acompañar los diseños Realizar diseños Número de nuevos Registro de todos los
que el cliente desea exclusivos. diseños sobre el total de diseños nuevos.
para generar un diseño diseños ejecutados.
exclusivo y
personalizado.
Objetivo: Realizar publicidad a través de un medio escrito con el fin de dar a conocer la
empresa y los diseños exclusivos de ésta.
4.9.5 Ventas
12
4.10 PROYECCION DE VENTAS
4.10.1 Proyección de las ventas en unidades. La empresa 420 GRAPHIX basado en su trayectoria para el primer año en la prestación de
sus servicios debe tener las siguientes ventas por su respectivo mes.
AÑO 1
PRODUCTO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
CASCO PARA MOTOS 2 2 4 4 4 5 5 5 7 7 7 8
DECORACION DE TANQUES
PARA MOTOS 2 2 4 4 4 5 5 5 5 7 7 7
DECORACION DE PAREDES
(GRAFFITIS) 7 7 7 8 8 8 10 10 10 12 12 12
LOGOS INSTITUCIONALES 16 16 16 23 23 23 28 28 28 28 28 28
CAMISETAS 13 13 23 23 31 31 31 37 37 37 37 37
CUADROS 4 4 7 7 7 8 8 8 8 8 8 8
AEROGRAFÍA PUBLICITARIA 10 10 10 10 12 12 12 12 12 13 13 13
TOTAL 54 54 71 79 89 92 99 105 107 112 112 113
Para los años siguientes el número total de ventas según la proyección es la siguiente teniendo en cuenta un crecimiento del 10% anual:
13
4.10.2 Proyección de las ventas en pesos
Estas ventas en pesos equivalen a:
AÑO 1
PRODUCTO
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
CASCO PARA MOTOS 311.440 311.440 311.440 389.300 389.300 389.300 545.020 545.020 545.020 622.880
DECORACION DE TANQUES PARA
MOTOS 369.680 369.680 369.680 462.100 462.100 462.100 462.100 646.940 646.940 646.940
DECORACION DE PAREDES
(GRAFFITIS) 1.714.300 1.959.200 1.959.200 1.959.200 2.449.000 2.449.000 2.449.000 2.938.800 2.938.800 2.938.800
LOGOS INSTITUCIONALES 688.160 989.230 989.230 989.230 1.204.280 1.204.280 1.204.280 1.204.280 1.204.280 1.204.280
CAMISETAS 4.905.900 4.905.900 6.612.300 6.612.300 6.612.300 7.892.100 7.892.100 7.892.100 7.892.100 7.892.100
CUADROS 728.000 728.000 728.000 832.000 832.000 832.000 832.000 832.000 832.000 832.000
AEROGRAFÍA PUBLICITARIA 4.519.000 4.519.000 5.422.800 5.422.800 5.422.800 5.422.800 5.422.800 5.874.700 5.874.700 5.874.700
TOTAL 13.236.480 13.782.450 16.392.650 16.666.930 17.371.780 18.651.580 18.807.300 19.933.840 19.933.840 20.011.700
Para los años siguientes el número total de ventas según la proyección es la siguiente teniendo en cuenta un crecimiento del 10% anual:
14
5. ESTUDIO TECNICO
5.2.1 Lugar: 420 GRAPHIX se encuentra ubicada en la Circular primera Nº 68-50. Teniendo
como punto de referencia la Universidad Pontificia Bolivariana por la entrada de la 70.
Los siguientes son los activos que la unidad productiva debe tener para desempeñar
correctamente sus funciones y actividades
15
Mesa para Fax 50.000 1 50.000 Home Center
Mesa para impresora 120.000 1 120.000 Home Center
Escritorio 600.000 2 1.200.000 La Carpentaria
Silla Escritorio 220.000 2 440.000 La Carpentaria
Silla visitantes 120.000 4 480.000 La Carpentaria
Estanterías metálica para insumos y
materias primas 350.000 2 700.000 La Carpentaria
Mesa de reuniones de 6 puestos de
trabajo 600.000 1 600.000 La Carpentaria
Sillas para mesa de reuniones 220.000 6 1.320.000 La Carpentaria
Cafetera 130.000 1 130.000 Arrubla
Extintor 70.000 1 70.000
Teléfonos 130.000 2 260.000 Dummi
Archivador 240.000 1 240.000
Computador 1.800.000 1 1.800.000 Alcom Ltda.
La aerografía artística es una técnica de pintura (Pulverizada), que permite realizar diseños de gran
dificultad sobre casi cualquier superficie logrando crear ilustraciones con gran variedad de colores
y diseños y el servicio se presta en las instalaciones si es un objeto o se realiza donde el cliente lo
desee, creando o reproduciendo logotipos o ilustraciones de cualquier tipo, dándole al diseño gran
nivel de calidad y un alto valor artístico.
Los aerógrafos expelen un cono de pintura. Según su perpendicularidad con respecto al plano de
trabajo, la base del cono, puede ser un círculo. Es decir que si se acciona el aerógrafo sobre una
superficie, la marca dejada será la de un círculo.
Para aquellos casos en donde se deba cubrir grandes superficies (pintado de fondos, muralismo,
laqueado de superficies tales como cascos, capots, tanques a de moto entre otros), es mas
recomendable el uso de pistolas profesionales que garanticen una aspersión del flujo líquido mas
amplia, sin marcas ni pulverizados
16
Información
Cliente solicita
servicio
Cliente analiza
Cotizació
n
Aprobación del
cliente
Cliente firma
contrato
Puesta en marcha
del servicio
Empresa factura
El cliente realiza
pagos
Encuesta de
Satisfaccion
17
5.5 PROVEEDORES
Es de suma importancia la negociación y la selección con los proveedores con los que se
trabajará. Del resultado de estos se logrará un reconocimiento de la empresa en el mercado
Nombre de la Unidad.
Valor.
empresa y Producto de Cantidad Teléfono Observaciones
Unitario
contacto Medida
Poseen un
IMPRESOS Impresiones portafolio de
Unid. 1000 $350.000
LTDA. Litográficas. servicios muy
variado.
420 GRAPHIX
CASCO PARA MOTOS
MARGEN CONTRIBUCION NAL 30%
VALOR DÓLAR 2.500
IVA 16%
18
DECORACION DE TANQUES PARA MOTOS
MARGEN CONTRIBUCION NAL 34%
VALOR DÓLAR 2.500
IVA 16%
19
LOGOS INSTITUCIONALES
MARGEN CONTRIBUCION NAL 54%
VALOR DÓLAR 2.500
IVA 16%
LOGOS INSTITUCIONALES
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PESOS OBSERVACIONES
INSUMOS
SUBTOTAL 0,00
OTROS
SERVICIO DE IMPRESIÓN (PLOTTER) 1,00 1,00 20.000
SUBTOTAL 20000,00
PRECIOS DE
TOTAL COSTOS PRODUCCION UNID 20.000,00 MERCADO
PRECIO VENTA PESOS UNID 43.010,00
PRECIO VENTA DOLARES UNID 8,00 EXPORTACION
PRECIO PUBLICO EN PESOS UNID 49.900,00 NACIONAL
CAMISETAS
MARGEN CONTRIBUCION NAL 36%
VALOR DÓLAR 2.500
IVA 16%
CAMISETAS
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PESOS OBSERVACIONES
MATERIAS PRIMAS
10,00 1,00 15.000
PINTURA TEXTIL TARRO
CAMISETAS VARIAS TALLAS -VARIOS 12,00 1,00 120.000
COLORES
SUBTOTAL 135.000,00
INSUMOS
CINTA DE ENMASCARAR DE 1 " 1,00 0,50 1.500
SUBTOTAL 1.500,00
SUBTOTAL 0,00
PRECIOS DE
TOTAL COSTOS PRODUCCION UNID 136.500,00 MERCADO
PRECIO VENTA PESOS UNID 213.300,00
PRECIO VENTA DOLARES UNID 54,60 EXPORTACION
PRECIO PUBLICO EN PESOS UNID 247.400,00 NACIONAL
20
CUADROS
MARGEN CONTRIBUCION NAL 50%
IVA 16%
CUADROS
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PESOS OBSERVACIONES
MATERIAS PRIMAS
SUBTOTAL 27.000,00
INSUMOS
OTROS
SUBTOTAL 25.000,00
PRECIOS DE
TOTAL COSTOS PRODUCCION UNID 52.000,00 MERCADO
AEROGRAFÍA PUBLICITARIA
MARGEN CONTRIBUCION NAL 46%
VALOR DÓLAR 2.500
IVA 16%
AEROGRAFÍA PUBLICITARIA
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PESOS OBSERVACIONES
MATERIAS PRIMAS
THINNER GARRAFA 1,00 1,00 30.000
BARNIZ TARRO 1,00 4,00 48.000
LACA LTS 2,00 1,60 80.000
PINTURAS VARIAS BASE DE ACEITE
GALON 1,00 1,00 80.000
PLANTILLA 1,00 1,00 3.000
SUBTOTAL 241.000,00
INSUMOS
CINTA DE ENMASCARAR DE 1 " 1,00 1,00 3.000
SUBTOTAL 3.000,00
PRECIOS DE
TOTAL COSTOS PRODUCCION UNID 244.000,00 MERCADO
PRECIO VENTA PESOS UNID 451.900,00
PRECIO VENTA DOLARES UNID 97,60 EXPORTACION
PRECIO PUBLICO EN PESOS UNID 524.200,00 NACIONAL
21
5.7. REQUERIMIENTOS DE GASTOS PREOPERATIVOS
COSTO
DESCRIPCION VALOR RECUPERACION COSTO ANUAL
MENSUAL
CONSTRUCCION 3 0 0
GASTOS NOTARIA 3 0 0
CAMARA COMERCIO 5 0 0
LIBROS CONTABLES 3 0 0
LICENCIAS 120.000 5 24.000 2.000
REGISTRO DE MARCA 5 0 0
DIPLOMADO P.N 3 0 0
ESTUDIO PRELIMINAR 3.600.000 3 1.200.000 100.000
MERCADEO 3.753.080 3 1.251.027 104.252
TOTAL 7.473.080 2.475.027 206.252
AREA DE TRABAJO
Oficina
OFICINA
ENTRADA
22
6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
SALARIOS Y
SUBSIDIO DE
CARGO CANTIDAD SALARIO BÁSICO SUBSIDIO DE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
6.3.1 Organigrama
GERENTE
23
IDENTIFICACION
DENOMINACION DEL EMPLEO Gerente
PROPÓSITO PRINCIPAL
Es el encargado de la planeación y control integral de la empresa
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES GENERALES
Coordinar y organizar funciones comerciales (contactar clientes,
coordinar tiempos y realizar seguimientos de control de calidad y
satisfacción del cliente)
Realizar operaciones financieras, coordinar pagos y gestionar pedidos
IDENTIFICACION
Perfil: Profesional en administración, o afines.
DENOMINACION DEL EMPLEO Diseñador
PROPÓSITO PRINCIPAL
Es el encargado de la planeación de los diseños
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES GENERALES
Crear, diseñar y realizar operaciones de producción y logísticas.
Coordinar tiempos de producción y entrega.
Realizar las instalaciones necesarias.
IDENTIFICACION
Perfil: Profesional en administración, o afines.
DENOMINACION DEL Secretaria
EMPLEO
PROPÓSITO PRINCIPAL
Es la encargada de soportar los diferentes departamentos de la
empresa
6.4.1. Misión. Somos una empresa dedicada al diseño grafico, la publicidad y la creación de
imágenes en cualquier superficie y empleando diferentes técnicas, además creamos o mejoramos
identidades corporativas de cualquier tipo de empresa, sociedad o entidad, así como rediseños y
campañas; aportando calidad e innovación a nuestros trabajos gracias a la experiencia y visión de
sus miembros.
6.4.2 Visión. Ser una empresa reconocida en el ámbito publicitario y creativo, trabajando para
empresas reconocidas a nivel nacional
24
Servicio: El suplir a cabalidad con las necesidades de nuestros clientes incluye la cordialidad y
respeto durante toda la cadena de producción y prestación del servicio.
Calidad: En toda la cadena de producción y prestación del servicio, como constante de la gestión.
6.5. LOGO:
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
FORTALEZAS AMENAZAS
Puntualidad en la Entrega.
25
6.7. REGISTROS REQUERIDOS
TIPO DE REGISTRO SI NO
Registros notariales de escritura
pública (Estatutos) x
Registro mercantil x
Matricula establecimiento de x
comercio
Usos de suelos
X
Aranceles X
Registro INVIMA
X
Licencias de funcionamiento
X
Patentes
X
Permisos
X
Registro sanitario (alto impacto
ambiental X
Títulos de predios
X
Otro: _
26
6.8. OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA
La Corporación 420 GRAPHIX tendrá por objeto social la prestación de servicios en diseño grafico,
aerografía artística y publicitaria y artes plásticas en general
27
7. ESTUDIO ECONÓMICO
7. 2 PROYECCIÓN DE INGRESOS
Basada en la proyección de ventas vista en el estudio de mercados, la siguiente tabla nos muestra los ingresos proyectados para el primer
año y los ingresos proyectados para los años siguientes así:
CAUSACION
COMISION VENTAS 5%
IVA 16%
RETEFUENTE 4,0%
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS NACIONALES 10.450.920 10.450.920 13.236.480 13.782.450 16.392.650 16.666.930 17.371.780 18.651.580 18.807.300 19.933.840 19.933.840 20.011.700
IVA 1.672.147 1.672.147 2.117.837 2.205.192 2.622.824 2.666.709 2.779.485 2.984.253 3.009.168 3.189.414 3.189.414 3.201.872
RETENCION 418.037 418.037 529.459 551.298 655.706 666.677 694.871 746.063 752.292 797.354 797.354 800.468
INGRESOS NETOS 11.705.030 11.705.030 14.824.858 15.436.344 18.359.768 18.666.962 19.456.394 20.889.770 21.064.176 22.325.901 22.325.901 22.413.104
EXPORTACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 11.705.030 11.705.030 14.824.858 15.436.344 18.359.768 18.666.962 19.456.394 20.889.770 21.064.176 22.325.901 22.325.901 22.413.104
28
Trabajando con pagos de contado
PAGOS
CARTERA NACIONAL
CONTADO 100%
CREDITO 0%
CREDITO 30 DIAS 100%
CREDITO 60 DIAS 0%
CARTERA EXPORTACION
CONTADO 0%
CARTA CREDITO 30
DIAS 100%
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS NACIONALES
CONTADO 11.705.030 11.705.030 14.824.858 15.436.344 18.359.768 18.666.962 19.456.394 20.889.770 21.064.176 22.325.901 22.325.901 22.413.104
30 DIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
60 DIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EXPORTACION
CONTADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 DIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 11.705.030 11.705.030 14.824.858 15.436.344 18.359.768 18.666.962 19.456.394 20.889.770 21.064.176 22.325.901 22.325.901 22.413.104
VENTAS NACIONALES
CONTADO 219.173.237 325.894.738 448.161.916 591.623.582 748.082.490
30 DIAS 0 0 0 0 0
60 DIAS 0 0 0 0 0
EXPORTACION
CONTADO 0 0 0 0 0
30 DIAS 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 219.173.237 325.894.738 448.161.916 591.623.582 748.082.490
29
7. 3 GASTOS Y PROYECCIÓN DE GASTOS
Basada en la proyección de ventas vista en el estudio de mercados, la siguiente tabla nos muestra los gastos proyectados para el primer
año y los gastos proyectados para los años siguientes así:
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
ADMINISTRACION
SALARIOS 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200 2.737.200
PRESTACIONES 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069 623.069
PARAFISCALES 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532 848.532
ARRIENDO 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
SERVICIOS PUBLICOS 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
PAPELERIA 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
INDUSTRIA Y COMERCIO 52.255 52.255 66.182 68.912 81.963 83.335 86.859 93.258 94.037 99.669 99.669 100.059
REGISTRO MERCANTIL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TRANSPORTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AFILIACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SEGUROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS LEGALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS VIAJE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS
REPRESENTACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACION 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556 755.556
MANTENIMIENTO EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COMBUSTIBLE Y
VEHICULO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ASEO Y CAFETERIA 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BUSES Y TAXIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CORREO PORTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DIFERIDOS 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252 206.252
SUBTOTAL 6.122.863 6.122.863 6.136.791 6.139.521 6.152.572 6.153.943 6.157.468 6.163.867 6.164.645 6.170.278 6.170.278 6.170.667
30
VENTAS
VARIABLES 785.252 785.252 941.243 971.817 1.117.988 1.133.348 1.172.820 1.244.488 1.253.209 1.316.295 1.316.295 1.320.655
SALARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRESTACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PARAFISCALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 785.252 785.252 941.243 971.817 1.117.988 1.133.348 1.172.820 1.244.488 1.253.209 1.316.295 1.316.295 1.320.655
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DIFERENCIA EN CAMBIO
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS 6.908.115 6.908.115 7.078.034 7.111.338 7.270.560 7.287.291 7.330.287 7.408.355 7.417.854 7.486.573 7.486.573 7.491.322
31
Con un incremento del 10% anual, el presupuesto de gastos anual seria:
ADMINISTRACION
SALARIOS 32.846.400 36.131.040 39.744.144 43.718.558 48.090.414
PRESTACIONES 7.476.826 8.224.509 9.046.959 9.951.655 10.946.821
PARAFISCALES 10.182.384 11.200.622 12.320.685 13.552.753 14.908.028
ARRIENDO 6.000.000 6.600.000 7.260.000 7.986.000 8.784.600
SERVICIOS PUBLICOS 3.600.000 3.960.000 4.356.000 4.791.600 5.270.760
PAPELERIA 600.000 660.000 726.000 798.600 878.460
INDUSTRIA Y COMERCIO 978.452 1.454.887 2.000.723 2.641.177 3.339.654
REGISTRO MERCANTIL 0 0 0 0 0
HONORARIOS 0 0 0 0 0
TRANSPORTE 0 0 0 0 0
AFILIACIONES 0 0 0 0 0
SEGUROS 0 0 0 0 0
GASTOS LEGALES 0 0 0 0 0
GASTOS VIAJE 0 0 0 0 0
GASTOS
REPRESENTACION 0 0 0 0 0
DEPRECIACION 9.066.667 9.066.667 9.066.667 1.530.000 1.530.000
MANTENIMIENTO
EQUIPO 0 0 0 0 0
COMBUSTIBLE Y
VEHICULO 0 0 0 0 0
ASEO Y CAFETERIA 600.000 660.000 726.000 798.600 878.460
PROVISIONES 0 0 0 0 0
BUSES Y TAXIS 0 0 0 0 0
CORREO PORTES 0 0 0 0 0
DIFERIDOS 2.475.027 2.475.027 2.475.027 24.000 24.000
SUBTOTAL 73.825.755 80.432.752 87.722.204 85.792.944 94.651.198
VENTAS
VARIABLES 13.358.662 18.934.737 25.312.096 32.775.579 40.917.965
SALARIOS 0 0 0 0 0
PRESTACIONES 0 0 0 0 0
PARAFISCALES 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 13.358.662 18.934.737 25.312.096 32.775.579 40.917.965
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS 0 0 0 0 0
DIFERENCIA EN CAMBIO
INTERESES 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS 87.184.417 99.367.489 113.034.300 118.568.523 135.569.162
32
7. 4 PAGO A PROVEEDORES
IVA 16%
RETEFUENTE 3,5%
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
COMPRAS 5.813.500 5.813.500 7.565.500 7.825.500 9.405.500 9.573.000 9.913.000 10.732.000 10.841.000 11.447.000 11.447.000 11.501.500
IVA 930.160 930.160 1.210.480 1.252.080 1.504.880 1.531.680 1.586.080 1.717.120 1.734.560 1.831.520 1.831.520 1.840.240
RETENCION 203.473 203.473 264.793 273.893 329.193 335.055 346.955 375.620 379.435 400.645 400.645 402.553
EGRESOS NETOS 6.540.188 6.540.188 8.511.188 8.803.688 10.581.188 10.769.625 11.152.125 12.073.500 12.196.125 12.877.875 12.877.875 12.939.188
Anualmente Seria:
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
33
PAGOS
CARTERA NACIONAL
CONTADO 100%
CREDITO 30 DIAS 0%
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
COMPRAS
CONTADO 6.540.188 6.540.188 8.511.188 8.803.688 10.581.188 10.769.625 11.152.125 12.073.500 12.196.125 12.877.875 12.877.875 12.939.188
30 DIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS
PROVEEDORES 6.540.188 6.540.188 8.511.188 8.803.688 10.581.188 10.769.625 11.152.125 12.073.500 12.196.125 12.877.875 12.877.875 12.939.188
Anualmente seria
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
COMPRAS
CONTADO 125.862.750 187.144.650 257.330.700 339.682.514 429.499.408
30 DIAS 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS
PROVEEDORES 125.862.750 187.144.650 257.330.700 339.682.514 429.499.408
34
7. 5 PUNTO DE EQUILIBRIO
PARTICIPACION PORCENTUAL
35
7.6 FLUJO DE CAJA
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
SALDO INICIAL 43.000.000 33.799.996 16.943.072 838.367 94.489 117.180 218.950 614.379 1.341.349 2.099.310 3.264.032 4.428.753
INGRESOS
CARTERA 11.705.030 11.705.030 14.824.858 15.436.344 18.359.768 18.666.962 19.456.394 20.889.770 21.064.176 22.325.901 22.325.901 22.413.104
CREDITOS 0
DONACIONES
DEVOLUCIÓN IVA
RETEFUENTE CLIENTES
TOTAL INGRESOS 11.705.030 11.705.030 14.824.858 15.436.344 18.359.768 18.666.962 19.456.394 20.889.770 21.064.176 22.325.901 22.325.901 22.413.104
EGRESOS
CONOCIMIENTO
EQUIPOS 15.130.000 15.130.000
DIFERIDOS 7.473.080
IVA 741.987 741.987 907.357 953.112 1.117.944 1.135.029 1.193.405 1.267.133 1.274.608 1.357.894 1.357.894 1.361.632
RETEFUENTE
PROVEEDORES 203.473 203.473 264.793 273.893 329.193 335.055 346.955 375.620 379.435 400.645 400.645 402.553
IMPUESTOS RENTA
PROVEEDORES 6.540.188 6.540.188 8.511.188 8.803.688 10.581.188 10.769.625 11.152.125 12.073.500 12.196.125 12.877.875 12.877.875 12.939.188
SALARIOS PRODUCCION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS 5.946.307 5.946.307 6.116.226 6.149.530 6.308.752 6.325.484 6.368.479 6.446.547 6.456.046 6.524.765 6.524.765 6.529.515
FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 20.905.034 28.561.954 30.929.563 16.180.222 18.337.076 18.565.192 19.060.964 20.162.800 20.306.214 21.161.179 21.161.179 21.232.887
SALDO 33.799.996 16.943.072 838.367 94.489 117.180 218.950 614.379 1.341.349 2.099.310 3.264.032 4.428.753 5.608.971
36
Anualmente
37
7. 7. ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1
DESCRIPCION
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
INGRESOS 10.450.920 10.450.920 13.236.480 13.782.450 16.392.650 16.666.930 17.371.780 18.651.580 18.807.300 19.933.840 19.933.840 20.011.700
COSTO MERCANCIA
VENDIDA 5.813.500 5.813.500 7.565.500 7.825.500 9.405.500 9.573.000 9.913.000 10.732.000 10.841.000 11.447.000 11.447.000 11.501.500
UTILIDAD OPERATIVA 4.637.420 4.637.420 5.670.980 5.956.950 6.987.150 7.093.930 7.458.780 7.919.580 7.966.300 8.486.840 8.486.840 8.510.200
GASTOS ADMON 6.122.863 6.122.863 6.136.791 6.139.521 6.152.572 6.153.943 6.157.468 6.163.867 6.164.645 6.170.278 6.170.278 6.170.667
GASTOS VENTAS 785.252 785.252 941.243 971.817 1.117.988 1.133.348 1.172.820 1.244.488 1.253.209 1.316.295 1.316.295 1.320.655
GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD (AI) -2.270.695 -2.270.695 -1.407.054 -1.154.388 -283.410 -193.361 128.493 511.225 548.446 1.000.267 1.000.267 1.018.878
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA -2.270.695 -2.270.695 -1.407.054 -1.154.388 -283.410 -193.361 128.493 511.225 548.446 1.000.267 1.000.267 1.018.878
FLUJO CAJA LIBRE -1.308.887 -1.308.887 -445.246 -192.580 678.398 768.446 1.090.301 1.473.033 1.510.254 1.962.075 1.962.075 1.980.685
Anualmente
DESCRIPCION AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
38
PARTICIPACION PARTICIPACION PARTICIPACION PARTICIPACION PARTICIPACION
DESCRIPCION PORCENTUAL PORCENTUAL PORCENTUAL PORCENTUAL PORCENTUAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
COSTO MERCANCIA
VENDIDA 57,2% 57,2% 57,2% 57,2% 57,2%
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS ADMON 37,7% 27,6% 21,9% 16,2% 14,2%
GASTOS VENTAS 6,8% 6,5% 6,3% 6,2% 6,1%
GASTOS FINANCIEROS 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
UTILIDAD (AI) -1,7% 8,7% 14,6% 20,4% 22,5%
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA -1,7% 5,6% 9,5% 13,3% 14,7%
39
7. 8 BALANCE GENERAL
420 GRAPHIX
BALANCE GENERAL
PASIVOS
CORTO PLAZO
SOBREGIRO 0 0 0 0 0
BANCOS
CAPITAL SEMILLA 0 0 0 0 0
IMPUESTOS 0 8.840.705 20.430.154 37.704.382 52.704.533
PROVEEDORES 0 0 0 0 0
SUBTOTAL 0 8.840.705 20.430.154 37.704.382 52.704.533
LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS 0 8.840.705 20.430.154 37.704.382 52.704.533
PATRIMONIO
CAPITAL 43.000.000 43.000.000 43.000.000 43.000.000 43.000.000
DONACIONES 0 0 0 0 0
UTILIDADES DEL PERIODO -3.372.027 16.418.452 37.941.714 70.022.424 97.879.847
UTILIDADES POR DISTRIBUIR -3.372.027 13.046.425 50.988.139 121.010.563
TOTAL PATRIMONIO 39.627.973 56.046.425 93.988.139 164.010.563 261.890.410
40
7. 9. INDICADORES FINANCIEROS
Periodo Valor
EN
0 -43.000.000 NORMAL MILLONES
1 8.169.666 66,25% $ 108.540,39
2 27.960.145 TIR VPN
3 49.483.407 45% 26,00%
4 71.576.424 MODIFICADA
5 99.433.847
El Proyecto para su operación requiere de $43.000.000 para una TIR normal del 66.25% y una
modificada del 45% a una tasa de reinversión del 9%. El proyecto muestra un valor presente neto
de 108.540,39 considerando una tasa atractiva de interés del 26% la cual incluye un factor de
riesgo de aproximadamente del 5%.
41
8. CONCLUSIONES
420 GRAPHIS es una idea de negocio totalmente viable en cuanto a la prestación de este
tipo de productos y servicios.
El mundo actual en cuanto a los vehículos motorizados y sus accesorios ha tenido un auge
creciente por la personalización de estos.
Los recursos económicos que arrojen el ejercicio de esta empresa deben redistribuirse en
2 aspectos:
o Un ahorro marginal.
42
ANEXO 1
Encuesta
43
Anexo 2
Cotizaciones
44