Solucién caso "El Bosque" Balance General de Apertura (Con financiamionto) "EI Bosque" Aiio 0 Active irculante Efecivo Eales 100,000.00 Maquinaria Q 70,000.00 Vehiculo 45,000.00 Herramientas Q 15,000.00 Total activo fijo Intangibles Activo Total Pasivo Fijo Deuda e ergo plazo Total Pasivo Capital Capital de Tos soos Suma igual al active Q loloo 78,000.00 230,000.00 200,000.00 300,000.00 50,000.00 a 350,000.00— 1) Témese en cuenta que no se incluye el terreno al balance general de apartura, porque no es parte de la inversin real estimada pars ol proyecto. 2) El pasivo corresponde a la deuda a largo plazo por el financia to del capital con una entidad externa,Solucién caso"El Bosque” (Flujos de efectivo) Incrementos ‘cantigad 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% Cuadro 4. Ingresos totales Precio 2.00% 3.00% 3.00% 4.00% ‘Doscripcion’ ‘Afot ‘iio 2 ‘fio 3 ‘Afio 4 ‘Afio 5 \Canticad 3.500 3.605 are 3.998 3.050 [Precio 180.00, G 784,00 79000 196.00 | 204.00 ingreso total] _Q_ 630,000.00 | GQ 663,320.00 | Q_705,470.00 | Q749,504.00 | 805,556.00 Cuadro 2. Costos de materiales directos e indirectos Rubro Costo [Tee a 300 io @ 2.00 [Pintura para tnte a 00 [Ottos insumos ndrecios a 4.00 Totall_Q— 75.00 Cuadro 3. Costos de mano de obra - Aiio1 Descripcion’ Total Fijo Variable, Mano de obra airecta @ 144,000.00 | G80,.400.00 |G _ 57,600.00 Total] 444,000.00 |G 86,400.00 [57,600.00 Cuadto 4. Otros gastos indirectos -Aio 1 Descripcion, Total Fijo Variable [Seivcios O_ 120,000.00 | G 60,000.00 O_ 60,000.00 Totall_Q 420,000.00 |G 60,000.00 | Q 60,000.00 CCuauio 5. Gastos de venta - Aflo 1 Descripcion’ Total Fijo Variable (Gastos do ventas G_ 96,000.00 | G2as0n00 [a 67,2000 Totall_ 96,000.00 | a 28,800.00 [67,200.00Solucidn caso-"El Bosque (Flujos de efeetivo) Cuadro 6. Casto variable de produccién- afo 1 Deseripeisn Coste Materates direcios e ndrecioa a ison Kano de brs a 18 46 (Ges gastos indvecios a —iFie Total costo variable de prReaaT a —a860 Inerementos -inftacions Cusdro 7. Castos variables totalas 2 et En 1% Deseripeisn Hist Biro Biot Kirot Rivas canaea 3500 30 377 Ea 3aaG (Costa variable uniare Ge materia —[O———i800 [O ——_ao.s7 | ——_-81.08 | "a3 0 [haa [Gosto variable total G—i70-700.00 [G77 700.00 |G 185,586.00 |G 707, 10400 [O71S.a78.00 Cuadro 8. Costas fijos de produecin Deseripeién Aiet Boe Bier Aid Bias. Rane 3 Bre C88 MOOT] Owe. a00 00 O68, S000 | 6.100 | CBs x0 (Gastos narectas 80000 00-| G —#0,000.00-[-G —60,000.00-| 60,000.00 | G 60,000.00 [Cost indivecto de fabrieacion wial [a 146,400.00 [a 146,400.00 @. 746, 100:00-[ 146,400.00 Cuadro 9. Gastos de administravién (fjo) ‘Deseripeién “ARoT Roe Rie y Aiod Bias (Gastos saministsives Tae, DOOOT| 10s, OOO OO |e, 00 oe | Gre oooUT | TOE Doom [Gastos opevativos fijos tolales “Gi —108,600.00-[@ 708,000.00 | @ 108,000.00, a 108,000.00 a 108,000.00. Cuadro 10. Gastos de ventas fjos ‘Deseripeién “Ao t Koz Bier Riot Ras GaStoR Ge Ventas Toe C2 OO | OE SOOO FEO | os EO | O28 FO [Gastos de ventas fos taiales Gi 28,500.00 [@ —28,800.00 [G — 26,200.00 [G 28, £00.00 |G 28.200.00, Cuadro 11. Gastos de ventas variables 3% 3% ms 3% ‘DeseripeiSn “Ao t Bio Z Biko Biot Biro s [Gastos de veneas variables G7 OO] Owe DE OOO 7s SOR TE | A P38 IE | PBST [Gastos de ventas variables Wiales | @ 67,200.00 69,216.00 /@ 71,292.48 |@ 7343125] TS63419 Cusdro $2.Cileulla de tas depreciacionas Depreciaciones Riot Biez Rie Ried ies Cancepto Monto | Depreciaoién | Depreciaeién | Depreciacién | epreciacién| Depreciacién aos, aon fa Foc fo sooNIe Ta Sooc0g |G. soon] 500000, hisquinaris ‘ai 70,000.00-| G—T4.000.00 | a —#4,000. 00, -G¥4,000.00-GT4,600.00 | o—¥4 000.00, iowa 45,000.00 O— #.000.00 |G e.000.00 TG goc00 -G BogRco |G 2,000.00 eramieniae Gq 18,000.00 5,760.00} G—s,750.00-G—a7s000 |G —3.750.00. Totall G 220,000 00-| G 31,750.00. Q 34,750.00 |G 81,750.00 | 0 #1,75000 | O28 00000Solucién caso"E! Boscue” (Flujos de efectivo) Flujos de afectivo netos operalivos RUbros ‘Afio.0 ‘Aifo 1 Moz Ailos Ao Afios jngiesos 930,000.00] 683,320.00] 705.470.00] 749,504.00) 803,556.00| Costos y gastos [Corto variabio do producsi6n 170,100.00 178,700.00] 129686.00) 201,104.00] 246,424.00| Costo fifo de produccién 14s.400.00] 146,400.00] 148.400.00] 746,400.00| 148,400 co JGastos de administracion 108,000.00] 108,000.00] 108,000.00] 108,000.00) 108,000 | |Gastos de ventas fos 28,800.00] 28,800.00] 2800.00] 28,800.00] 28,800.00] Gastos de ventas variables 67,200.00] 69.216.00]74292.48] 73,431.25] 75,634.19] Depreciaciones 31,750.00] 31,750.00] 31.750.00] 31,750.00] 28,000.00] |Amortzacones 8,400.00] 8,400.00] __8.400.00|__400.00|__&.400.00| [Total costos y gastos 360,050.00] __571,260.00| 84278.48| 507,885.25] 610,658. 19| ual 68,350.00] 92,054.00] 121241.52) 151,618.75] _ 192,867.01 ISR 259% 47,338.00|___23.014.00|__30.310.00|__37:905.00| 48,224.00] uD *52.012.00] 69,040.00] 90 934.52] 743,713.75] —14a73.81 Inversion Fila 230,000.00) Diterida 42,000.00} Capital de Trabajo -78,000.00} lajustes Depreciaciones 31,750.00] 31,750.00] 31750.00] 31,750.00] 28,000.00] |Amortizaciones €,400.00| 8,400.00] __8.400.00|__8,400.00| _6,400.00| Flujo Noto do Efoctive 360,000.00, 02,462.00 100,400.00] 134,081.52] 163,863.75] 184,073.81 ‘Al decr increments sosfenifos, ss reffere a que seran los mismos para cada afo, Se debe tomar en cuenta que los costos directos e indirectos son netamente variables y se consideran costos untarios variables. Se debe hacer la separacion inical de los costes fos y variables de los montos tatales proporcionados. Notese que Ios incrementos anuales de gastos de ventas variables son diferentes a Ins inctementos de costos variables y precios. En el cuadro3 se inlegran todos los costos variables unliarios En comespondencia ala nota 4: los costes de mano de cbra y olres cosios indrectos se dividieron dentro del total vendido (cuacko 1) Habiendo obienido el costo variable uniteio integrado, se aplican los inccementos anuales, segtin la inflacion, para este caso.Sotsinease “El Bosque (Punto de eaulioc) ato Coste vans foe Cones gases ails (ones teva gasnénioeston Sonreeas es Meenas ke pemtocremate ne Tota 55000 \Unidates she 1 3500 ete ras aos a3 iia an asso Petuniaes) = aa Peuninde) = anton Fetmowaw) = anttaarmese ¢) to = apiszass2 compro Ingeasa core Cleo aia tal Sirsa nero a Margen etvante 2801 Ingeses ‘os,001000 eso vaibletaal 3731090 Mugen teams gamete) —SESSOTT Yysloose vale 4) Elcoto fi rag toons concn y gant fp de royce clue Serecacoresyarrmsones, 2 Los quout ope suc a nega bo gastos Se satnactn y everiae 5 Slat vale nro eben b Feo de aca una de roan Ca ens. 4) Ls qusos operates vases so ls gas de verse 5 loss opr varaie nt = oan del tal svalvaabe ca vents, diss undades vend onelaio oaaesecsseSolucién caso "El Bosque” Estado de resultados proyectado "EI Bosque" Afio1 Ingresos por ventas 330,000.00 Costo de produccién 339,250.00 Utiidad bruta 230,750.00} Gastos operativos JGastos administrativos 408,000.00 JGastos de ventas 96 000.00 Depreciaciones 9,000.00 lAmortzaciones 8,400.00 ait 39-350.00 Gastes financleros Intereses 36,000.00 vai 35-350.00 ISR 25% 8,338.00 lad neta 25,012.00] 1) Elcosto de produccién incluye todo lo fio y variable de produccién y las depreciaciones de fabrica 2) Las depreciaciones operativas, para esle caso fueron exclusivamente de los vehicules. 3) Es impresecindible colocar el valor de los intereses del financiameinto, de! aifo requerido en el caso.