CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PRESENTADO POR:
JHON JAIRO MURILLO REYES
CINDY LORENA MAYORGA PAEZ
HAROL EDUARDO GALLEGO SANCHEZ

EJERCICIO DE RETENCION EN LA FUENTE 1

TRIBUTARIA
07 DE SEPTIEMBRE DEL 2018
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
1. año 2 0 1 8 0 4 4. Número de formularo

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razón social

Empresa el Cambiazo Ltda

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral Cuatrimestral
Si es una corrección indique25.Código 26. No. Formulario
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 61

Impuesto generado
- nacional o importada -
En venta de licores, aperitivos, vinos y
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 62
280,000,000 similares 5% -
En retiro de inventario para activos fijos,
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable espec29 63
- consumo, muestras gratis o donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en
Por exportacion de bienes 30 - 64 -
compras anuladas, rescindidas o resueltas
Total impuesto generado por
Por exportacion de servicios 31 65
- operaciones gravadas (Sume 57 a 64) 44,705,882
Por ventas a sociedades de comercializacion Por importaciones gravadas a la tarifa del
32 - 66 -
internacional 5%
Por importaciones gravadas a la tarifa
Por ventas a zonas francas 33 - 67 -
general
Ingresos

De bienes y servicios gravados

Por juegos de suerte y azar 34 - 68 -
provenientes de Zonas Francas
Por compras de bienes gravados a la tarifa
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 20,000,000 69 -
del 5%
Por compras de bienes gravados a la tarifa

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de cerveza de producción nacional o impo 36 - 70 47,500,000
general

Impuesto descontable
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 37 - Por licores, aperitivos, vinos y similares 71 -
Por operaciones excluidas 38 350,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 72 -
Por operaciones no gravadas 39 Por servicios gravados a la tarifa general 73 -
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos (sume 27 a 39) 40 74
650,000,000 Art. 485-2 E.T.
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o Total impuesto pagado o facturado
41 - 75 47,500,000
resueltas (Sume 66 a 74)
IVA retenido por servicios prestados en
Total Ingresos netos recibidos durante el peri 42 Colombia por no domiciliados o no 76
650,000,000 -
residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas
De bienes gravados a la tarifa del 5% 43 77
- anuladas, rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas,
De bienes gravados a la tarifa general 44 78
Importaciones

- hurto o castigo de inventarios)

De bienes y servicios gravados provenientes Total Impuestos descontables (75 + 76
45 79
de Zonas Francas - + 77 + 78) 47,500,000
Saldo a pagar por el periodo fiscal (65 -79,
De bienes no gravados 46 80
- si el resultado es menor a cero escriba 0) -
De bienes excluidos, exentos y no gravados Saldo a favor del periodo fiscal (79 - 65, si el
47 81
provenientes de Zonas Francas - resultado es menor a cero escriba 0) 2,794,118
De servicios 48 - Saldo a favor del período fiscal anterior 82 -
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 49 Retenciones por IVA que le practicaron 83

- -
Saldo a pagar por impuesto (80 - 81 - 82 - 83
De bienes gravados a la tarifa general 50 84
Nacionales

250,000,000 si el resultado es menor a cero escriba 0) -

De servicios gravados a la tarifa del 5% 51 Sanciones 85
- -
Total saldo a pagar por este periodo (80 -
De servicios gravados a la tarifa general 52 81 - 82 - 83 + 85, si el resultado es negativo 86
- -
escriba
o Total 0)
saldo a favor por este periodo (81 +
De bienes y servicios excluidos, exentos y no g 53 82 + 83 - 80 - 85, si el resultado es negativo 87
- 2,794,118
escriba 0)
Saldo susceptible a devolución y/o
Total Compras e importaciones brutas (Sume 454 88
250,000,000 compensación por el presente periodo -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
55 89
resueltas en este periodo - compensado a imputar en el periodo siguiente -
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o
Total compras netas realizadas durante el peri 56 Compensación susceptible de ser imputado en el 90
250,000,000 siguiente periodo -
Total saldo a favor a imputar al periodo
A la tarifa del 5% 57 91
- siguiente (Casilla 87 - 88) 2,794,118
Liquidación

generado
Impuesto
privada

A la tarifa general 58
44,705,882
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravab
59
-
En juegos de suerte y azar 60
-
95. No. Identificación signatario. 93.DV
997. Espacio exclusivo para el sello de la
981. Cód Representación entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 2,794,118
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor

Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la maquina registradora al
dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co
 Ingresos

Base Iva Gerado Retefuente Reteiva Reteica

Gravados
3. 280,000,000.00 44,705,882.35 7,000,000.00 3,091,200.00
7.

280,000,000.00 44,705,882.35 7,000,000.00 - 3,091,200.00

Excento 20,000,000.00
Excluido 350,000,000.00 12,250,000.00 3,864,000.00
370,000,000.00 - 12,250,000.00 - 3,864,000.00
650,000,000.00 44,705,882.35 19,250,000.00 - 6,955,200.00

Compras
Compras Iva pagado Retefuente Reteiva Reteica
Gravados
1. 250,000,000.00 47,500,000.00 420,000.00 2,760,000.00
2.
4.
5.

250,000,000.00 47,500,000.00 420,000.00 - 2,760,000.00

Excentos
6.

250,000,000.00 47,500,000.00 420,000.00 - 2,760,000.00

Valor Recibido hipoconsumo

314,614,682.35 22,400,000.00 280,000,000.00 235,294,118

3,091,200.00 7,000,000

314,614,682.35 -2,794,117.65
-
-2,794,117.65
-
314,614,682.35 3,864,000,000.00 350,000,000
3,864,000.00 12,250,000

Valor Recibido

294,320,000.00 11,447,520.00 ###

- 6,923,760.00 ###
10,710,000.00 ###
1,190,000.00 ###

294,320,000.00

- 71,400,000.00 ###

-
294,320,000.00
44,705,882.35
 TALLER 3

El Restaurante: LA BELLA VILLA LTDA., NIT. 801.201.101-2, Tiene su punto

de venta al Público en General, en la Calle 93 No.55 42, pero al mismo tiempo
tiene un contrato de servicio de catering, con la empresa PRISMA
INTERNACIONAL S.A. Gran Contribuyente no responsable IVA, La bella Villa
por el monto de sus ingresos presenta su impuesto de IVA Bimestral, le solicita
con la siguiente información presentar impuestos de IVA al igual que impuesto
al consumo, ICA, RETE ICA, del periodo 4 de 2018.

Ingresos por Ventas Punto de venta $280.000.000.

Ingresos por Servicios de Catering $ 350.000.000
Compras de Productos Gravados al 19% por Valor de $250.000.000 a
Régimen común.
CODIGO CUENTA % DEBITO CREDITO
1430PRODUCTOS TERMINADOS $ 250,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 19.00% $ 47,500,000
2365 RETENCION 2.50% $ 6,250,000
2368 ICA 11.04% $ 2,760,000
2205 PROVEEDORES $ 288,490,000
SUMAS IGUALES $ 297,500,000 $ 297,500,000
Vende Maquina Lava Platos por valor de 20.000.000, Su valor razonable en libros es de
$18.000.000, se compro en Junio 01 de 2015 por valor de $15.000.000, tiene una
depreciación acumulada de $2.250.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 20,000,000
1592
DEPRECIACION ACUMULADA $ 2,250,000
1535EQUIPO DE RESTAURANTE $ 18,000,000
4245
UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO $ 2,000,000
4705 COSTO DE VENTA $ 2,250,000
SUMAS IGUALES $ 22,250,000 $ 22,250,000
Sin embargo en el artículo 78 ibídem aclara que los servicios de alimentación institucional o
alimentación a empresas, prestado bajo contrato (catering) estarán excluidos al impuesto al
consumo.

uvt 33,156
base ivabimes 92,000 3,050,352,000
responsables bimestral

averiguar si el impuesto
al consumo es deducible
COMPRA 250,000,000 en pago impuestos
IVA 47,500,000
TOTAL 297,500,000
RETENCION 6,250,000
RETEICA 11, 2,760,000 preguntar si los ingresos
288,490,000
adicionales hay que
declararlos en el formulario
300 (IVA)

VALOR DE ADEPRECIACION VALOR EN LIBROS VALOR EN V UTILIDAD

15,000,000 2,250,000 $ 12,750,000 20,000,000 2,000,000
18,000,000
 r si el impuesto
mo es deducible
go impuestos

r si los ingresos
nales hay que
s en el formulario
00 (IVA)