Equipo principal instalado

Precio
Equipo principal Unidad Cantidad Marca referencial
(S/.)

Empresa: Centro
Secador de ventanas especializado en
Und 1 38500
refrectantes ingeniería y robótica (CEI-
ROBOTS)
Lavadora Automatica Und 1 Kewei 26421.2
Envasadora Und 1 Envapack 15000
Total

equipos Auxiliares

Precio
Equipo Auxiliar Unidad Cantidad Marca referencial
(S/.)
Balanza tipo rampa Und 2 BalPesac 1200
Camara de frío Und 1 FerroIce 40000
Cinta transportadora Und 6 Zentih (1,5 m) 1190
Tanque de agua Und 1 TecnTanques 20000
Bomba de agua Und 1 Pedrollo 1230
Tanque de aceite Und 1 Hwahon 15000
Bomba de aceite Und 1 Pedrollo 1230
Total

Muebles y Enseres

Precio
Muebles y enseres Unidad Cantidad Total (S/.)
referencial (S/.)
Sillas giratorias Und 9 180 1620
Escritorio Und 9 150 1350
Utiles Cada/mes 12 100 1200
Laptops DELL Und 4 3000 12000
Estanteria Und 15 150 2250
Total Muebles y enseres
Cimientos y Estructuras

Precio
Rubro Unidad Cantidad Total (S/.)
referencial (S/.)
Terreno m2 454.2 227.5 103330.5
Construccion m2 454.2 700 317940
Total Infraestructura
 Inversión
Total (S/.) total (S/.)

38500 38500

26421.2 26421.2
15000 15000
79921.2

Inversión
Total (S/.) total (S/.)

2400 2400
40000 40000
7140 7140
20000 20000
1230 1230
15000 15000
1230 1230
87000

Inversión
total (S/.)
1620
1350
1200
12000
2250
18420
Inversión
total (S/.)
103330.5
317940
421270.5
Estimación de la Inversion total
PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO CONT
DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C
Ubicación: La libertad, Chao
A. CAPITAL FIJO
Costos Directos
Equipo principal instalado
Tuberias y Accesorios
Instalamiento Técnico
Muebles y Enseres
equipos Auxiliares
Instalaciones Electricas
Cimientos y Estructuras
Costos Indirectos
Ingenieria y Supervicion
Imprevistos
Capital fijo
Capital de puesta en marcha
Intereses de complementacion
B. CAPITAL DE TRABAJO
Inventario de Materias Primas
INVERSION TOTAL
nium Myrtillus CON ALTO CONTENIDO

838125.86
79921.2
15000
33514.16
18420
87000
183000
421270.5
33860.284744
17097.767544
16762.5172
25646.651316
17097.767544
8548.883772

24900
922532.79606
COSTO TOTAL DE LA PRODUCCIÓN

PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ARÁNDANO DESHIDRATADO CON ALTO CONTENIDO DE ANTOCIANIN

UBICACIÓN: CARRETERA INDUSTRIAL A LAREDO KM 2-5. TRUJILLO (CHAO)

A. COSTO DE MANUFACTURA

COSTOS DIRECTOS Mensual

MATERIA PRIMA 1
MANO DE OBRA DIRECTA 1
INSUMOS DIRECTOS 1
MANTENIMIENTO 1
MATERIALES INDIRECTOS (SUMINITROS DE OPERACIÓN) 1
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
CARGAS DE LA PLANILLA 1
LABORATORIO DE CALIDAD 1
GENERALES DE LA PLANTA 1
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
COSTOS FIJOS
DEPRECIACIÓN 1
IMPUESTOS 1
SEGUROS 1
TOTAL DE COSTOS FIJOS
COSTO TOTAL DE MANUFACTURA
B. GASTOS GENERALES
ADMINISTRACIÓN 1
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN 1
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 1
TOTAL DE GASTOS GENERALES
N ALTO CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C A PARTIR DEL "Vaccinium myrtillus"
UJILLO (CHAO)

Precio Inversión
Total (S/.)
referencial (S/.) total (S/.)

750000 750000 750000

9899.00 9899 9899.00
6515.409166667 6515.409167 6515.4091667 Produccion 500 kg/turno
11956712 11956712 11956712 1000 2 turnos
16500 16500 16500
12739626.409

52955.86689815 52955.8669 52955.866898

3750 3750 3750
8333.333333333 8333.333333 8333.3333333
65039.200231

2775.166666667 2775.166667 2775.1666667

13760.33333333 13760.33333 13760.333333
833.3333333333 833.3333333 833.33333333
17368.833333
12822034.443

15071.15833333 15071.15833 15071.158333

58441.37416667 58441.37417 58441.374167
41666.66666667 41666.66667 41666.666667
115179.19917
NÓMINA MENSUAL
PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C

Clasificación Días
Clasificación Cargo Cantidad
General Trabajados

Costo Mano de obra directa Operario de recepción 30 1

Costo Mano de obra directa Operario de almacén 30 1
Gasto Mano de obra directa Operario de despacho 30 1
Gasto Mano de obra directa Operario de selección de MP 30 2
Gasto Mano de obra indirecta Operario de limpieza 30 2
Gasto Planilla Gerente 30 1
Gasto Planilla Jefe de Planta 30 1
Gasto Planilla Jefe de producción 30 1
Gasto Planilla Jefe de Aseguramiento de la Calidad 30 1
Gasto Planilla Contabilidad 30 1
Gasto Planilla Jefe RRHH 30 1
Gasto Planilla Enfermera 30 1
Gasto Planilla Jefe de seguridad 30 1
Gasto Planilla Jefe de mantenimiento 30 1
Gasto Planilla Secretaria 30 2

Mano de obra directa S/ 7,087.83

Mano de obra indirecta S/ 2,811.56
Planilla S/ 48,983.48

S/9,899.39
 Asignación
Salario Total salarios Vacaciones Gratificación CTS SNP (13%) EsSalud(9%)
Familiar

S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 77.50 S/ 42.24 S/ 93.00 S/ 78.09 S/ 120.90 S/ 83.70

S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 77.50 S/ 42.24 S/ 93.00 S/ 78.09 S/ 120.90 S/ 83.70
S/ 930.00 S/ 930.00 S/ 77.50 S/ 42.24 S/ 93.00 S/ 78.09 S/ 120.90 S/ 83.70
S/ 930.00 S/ 1,860.00 S/ 155.00 S/ 45.73 S/ 186.00 S/ 155.64 S/ 241.80 S/ 167.40
S/ 930.00 S/ 1,860.00 S/ 155.00 S/ 45.73 S/ 186.00 S/ 155.64 S/ 241.80 S/ 167.40
S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 500.00 S/ 272.50 S/ 600.00 S/ 503.78 S/ 780.00 S/ 540.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 416.67 S/ 227.08 S/ 500.00 S/ 419.82 S/ 650.00 S/ 450.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 250.00 S/ 136.25 S/ 300.00 S/ 251.89 S/ 390.00 S/ 270.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 250.00 S/ 136.25 S/ 300.00 S/ 251.89 S/ 390.00 S/ 270.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 250.00 S/ 136.25 S/ 300.00 S/ 251.89 S/ 390.00 S/ 270.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 250.00 S/ 136.25 S/ 300.00 S/ 251.89 S/ 390.00 S/ 270.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 166.67 S/ 90.83 S/ 200.00 S/ 167.93 S/ 260.00 S/ 180.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 166.67 S/ 90.83 S/ 200.00 S/ 167.93 S/ 260.00 S/ 180.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 166.67 S/ 90.83 S/ 200.00 S/ 167.93 S/ 260.00 S/ 180.00
S/ 1,500.00 S/ 3,000.00 S/ 250.00 S/ 73.75 S/ 300.00 S/ 251.02 S/ 390.00 S/ 270.00
 POR TRABAJADOR

Total costos y Salario + Prestaciones/S

Prestaciones
gastos salariales prestaciones alario (%)

S/ 1,425.42 $ 1,425 $ 495 53.27%

S/ 1,425.42 $ 1,425 $ 495 53.27%
S/ 1,425.42 $ 1,425 $ 495 53.27%
S/ 2,811.56 $ 1,406 $ 476 51.16%
S/ 2,811.56 $ 9,899 $ 1,406 $ 476 51.16%
S/ 9,196.28 $ 9,196 $ 3,196 53.27%
S/ 7,663.57 $ 7,664 $ 2,664 53.27%
S/ 4,598.14 $ 4,598 $ 1,598 53.27%
S/ 4,598.14 $ 4,598 $ 1,598 53.27%
S/ 4,598.14 $ 4,598 $ 1,598 53.27%
S/ 4,598.14 $ 4,598 $ 1,598 53.27%
S/ 3,065.43 $ 3,065 $ 1,065 53.27%
S/ 3,065.43 $ 3,065 $ 1,065 53.27%
S/ 3,065.43 $ 3,065 $ 1,065 53.27%
S/ 4,534.77 $ 2,267 $ 767 51.16%
S/ 58,882.88 58882.876331

48,983.48
PROYECTO:
DISEÑO DE UNA PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C

COSTO DE MATERIA PRIMA

Material Costo por 1 kg Compra mensual

Arandano S/ 13.00 S/ 3,120,000.00 1000
S/ 13.00 S/ 3,120,000.00
PROYECTO:
DISEÑO DE PLANTA PARA LA PRODUCCIÓN DE ARÁNDANO DESHIDRATADO CON ALTO CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITA
myrtillus"

ACTIVOS FIJOS Y DEPRECIACIONES

Valor de compra
Clasificación Tipo de activo Cantidad
unitario
Costo Balanza S/ 1,200.00 2
Costo Lavadora Automatica S/ 26,421.20 1
Costo Secador Ventanas Refractantes S/ 38,500.00 1
Costo Envasadora S/ 15,000.00 1
Costo Camión 2ton S/ 72,435.00 1
Costo Equipo de cómputo S/ 400,000.00 1
Costo Muebles y enceres S/ 150,000.00 1
Gasto de administración Equipo de cómputo S/ 400,000.00 1
Gasto de administración Muebles y enceres S/ 150,000.00 1
Gasto de ventas Equipo de cómputo S/ 400,000.00 1
Gasto de ventas Muebles y enceres S/ 150,000.00 1
Costo Terreno S/ 103,330.50 1

OTROS COSTOS Y GASTOS INDIRECTOS

Clasificación Costo/gasto Valor anual Valor mensual
Costo Bolsas de empacado S/ 11,520,000.00 S/ 960,000.00
Costo Indumentaria S/ 2,806,000.00 S/ 233,833.33
Gasto de administración Servicios públicos S/ 197,650.37 S/ 16,470.86
Gasto de ventas Viaticos S/ 79,060.15 S/ 6,588.35
S/ 14,523,650.37 S/ 1,210,304.20
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C A PARTIR DE "Vaccinium

DEPRECIACIONES
Costo/gasto
Valor total Años de depreciación Costo/gasto anual
mensual
S/ 2,400.00 5 S/ 480.00 S/ 40.00
S/ 26,421.20 5 S/ 5,284.24 S/ 440.35
S/ 38,500.00 5 S/ 7,700.00 S/ 641.67
S/ 15,000.00 5 S/ 3,000.00 S/ 250.00
S/ 72,435.00 5 S/ 14,487.00 S/ 1,207.25
S/ 400,000.00 10 S/ 40,000.00 S/ 3,333.33 Costos
S/ 150,000.00 10 S/ 15,000.00 S/ 1,250.00 Gastos de admin
S/ 400,000.00 10 S/ 40,000.00 S/ 3,333.33 Gastos de ventas
S/ 150,000.00 10 S/ 15,000.00 S/ 1,250.00
S/ 400,000.00 10 S/ 40,000.00 S/ 3,333.33
S/ 150,000.00 10 S/ 15,000.00 S/ 1,250.00
S/ 103,330.50 20 S/ 5,166.53 S/ 430.54
S/ 1,908,086.70 Total mensual S/ 16,759.81
S/ 1,193,833.33
S/ 16,470.86
S/ 6,588.35
FINANCIACIÓN
DISEÑO DE UNA PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C

Interés efectivo anual 14.00% BCP

Interés efectivo mensual 1.098% Interés efectivo anual
Valor del Préstamo S/ 60,000,000.00 Valor del Préstamo
Meses del préstamo 60 Años del préstamo
Pagos mensual fijo ($ 1,370,554) Pagos anual fijo

Tabla amortización Mensual Tabla a

Mes Interés Amortización Saldo Año
0 S/ 60,000,000.00 0
1 S/ 658,731.12 -S/ 711,822.71 S/ 59,288,177.29 1
2 S/ 650,916.12 -S/ 719,637.71 S/ 58,568,539.58 2
3 S/ 643,015.33 -S/ 727,538.50 S/ 57,841,001.08 3
4 S/ 635,027.79 -S/ 735,526.04 S/ 57,105,475.04 4
5 S/ 626,952.56 -S/ 743,601.27 S/ 56,361,873.77 5
6 S/ 618,788.67 -S/ 751,765.16 S/ 55,610,108.60
7 S/ 610,535.15 -S/ 760,018.68 S/ 54,850,089.93
8 S/ 602,191.02 -S/ 768,362.81 S/ 54,081,727.11
9 S/ 593,755.28 -S/ 776,798.55 S/ 53,304,928.56
10 S/ 585,226.92 -S/ 785,326.91 S/ 52,519,601.65
11 S/ 576,604.93 -S/ 793,948.90 S/ 51,725,652.76
12 S/ 567,888.28 -S/ 802,665.54 S/ 50,922,987.21
13 S/ 559,075.94 -S/ 811,477.89 S/ 50,111,509.32
14 S/ 550,166.84 -S/ 820,386.99 S/ 49,291,122.33
15 S/ 541,159.93 -S/ 829,393.89 S/ 48,461,728.44
16 S/ 532,054.14 -S/ 838,499.69 S/ 47,623,228.75
17 S/ 522,848.38 -S/ 847,705.45 S/ 46,775,523.30
18 S/ 513,541.55 -S/ 857,012.28 S/ 45,918,511.02
19 S/ 504,132.53 -S/ 866,421.29 S/ 45,052,089.73
20 S/ 494,620.22 -S/ 875,933.61 S/ 44,176,156.12
21 S/ 485,003.48 -S/ 885,550.35 S/ 43,290,605.77
22 S/ 475,281.15 -S/ 895,272.68 S/ 42,395,333.09
23 S/ 465,452.09 -S/ 905,101.74 S/ 41,490,231.35
24 S/ 455,515.11 -S/ 915,038.72 S/ 40,575,192.63
25 S/ 445,469.03 -S/ 925,084.80 S/ 39,650,107.84
26 S/ 435,312.66 -S/ 935,241.16 S/ 38,714,866.67
27 S/ 425,044.79 -S/ 945,509.04 S/ 37,769,357.63
28 S/ 414,664.19 -S/ 955,889.64 S/ 36,813,467.99
29 S/ 404,169.61 -S/ 966,384.21 S/ 35,847,083.78
30 S/ 393,559.83 -S/ 976,994.00 S/ 34,870,089.77
31 S/ 382,833.55 -S/ 987,720.28 S/ 33,882,369.50
32 S/ 371,989.52 -S/ 998,564.31 S/ 32,883,805.19
33 S/ 361,026.43 -S/ 1,009,527.40 S/ 31,874,277.79
34 S/ 349,942.98 -S/ 1,020,610.85 S/ 30,853,666.94
35 S/ 338,737.84 -S/ 1,031,815.99 S/ 29,821,850.95
36 S/ 327,409.69 -S/ 1,043,144.14 S/ 28,778,706.81
37 S/ 315,957.16 -S/ 1,054,596.67 S/ 27,724,110.14
38 S/ 304,378.90 -S/ 1,066,174.93 S/ 26,657,935.22
39 S/ 292,673.52 -S/ 1,077,880.30 S/ 25,580,054.91
40 S/ 280,839.64 -S/ 1,089,714.19 S/ 24,490,340.72
41 S/ 268,875.82 -S/ 1,101,678.00 S/ 23,388,662.72
42 S/ 256,780.67 -S/ 1,113,773.16 S/ 22,274,889.55
43 S/ 244,552.71 -S/ 1,126,001.11 S/ 21,148,888.44
44 S/ 232,190.52 -S/ 1,138,363.31 S/ 20,010,525.13
45 S/ 219,692.59 -S/ 1,150,861.24 S/ 18,859,663.89
46 S/ 207,057.46 -S/ 1,163,496.37 S/ 17,696,167.52
47 S/ 194,283.60 -S/ 1,176,270.22 S/ 16,519,897.29
48 S/ 181,369.51 -S/ 1,189,184.32 S/ 15,330,712.97
49 S/ 168,313.63 -S/ 1,202,240.20 S/ 14,128,472.77
50 S/ 155,114.41 -S/ 1,215,439.42 S/ 12,913,033.36
51 S/ 141,770.28 -S/ 1,228,783.55 S/ 11,684,249.81
52 S/ 128,279.65 -S/ 1,242,274.18 S/ 10,441,975.63
53 S/ 114,640.90 -S/ 1,255,912.92 S/ 9,186,062.71
54 S/ 100,852.42 -S/ 1,269,701.41 S/ 7,916,361.30
55 S/ 86,912.56 -S/ 1,283,641.27 S/ 6,632,720.03
56 S/ 72,819.65 -S/ 1,297,734.18 S/ 5,334,985.85
57 S/ 58,572.02 -S/ 1,311,981.81 S/ 4,023,004.05
58 S/ 44,167.97 -S/ 1,326,385.86 S/ 2,696,618.18
59 S/ 29,605.77 -S/ 1,340,948.06 S/ 1,355,670.13
60 S/ 14,883.70 -S/ 1,355,670.13 S/ 0.00
 14.00%
S/ 60,000,000.00
5
($ 17,477,013)

Tabla amortización Anual

Interés Amortización Saldo
S/ 60,000,000.00
S/ 8,400,000.00 -S/ 9,077,012.79 S/ 50,922,987.21
S/ 7,129,218.21 -S/ 10,347,794.58 S/ 40,575,192.63
S/ 5,680,526.97 -S/ 11,796,485.82 S/ 28,778,706.81
S/ 4,029,018.95 -S/ 13,447,993.84 S/ 15,330,712.97
S/ 2,146,299.82 -S/ 15,330,712.97 S/ -
PROYECTO:
DISEÑO DE UNA PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C

Capacidad de producción 240000 Unds de 1 kg/mes

Cantidad a vender 120000 100
Precio de venta unitario mínimo S/ 230.00

Costos y Gastos variables unitarios Valor Valor mensual

Mano de obra directa S/ 0.03 S/ 7,087.83
Materia Prima S/ 13.00 S/. 3,120,000.00
Total Costos Variables S/ 13.03

Costos y Gastos Fijos Valor mensual

Nomina S/ 58,882.88
Gastos de administración S/ 16,470.86
Gastos de ventas S/ 6,588.35
Costos indirectos S/ 1,193,833.33
Costo S/ 7,162.60
Depreciaciones Gasto de administración S/ 4,583.33
Gasto de ventas S/ 4,583.33
Intereses S/ 658,731.12
Total Costos y Gastos Fijos S/ 1,950,835.81

Estado de resultados
Ingresos $ 27,600,000
Costos
Materia prima $ 1,560,000
Mano de obra directa $ 7,088
Costos indirectos $ 1,252,716
Depreciaciones $ 7,163
Total costos $ 2,826,967
Utilidad bruta $ 24,773,033
Gastos
Gastos de administración $ 16,471
Gastos de ventas $ 6,588
Depreciación administración y ve $ 9,167
Total gastos operacionales $ 32,226
Utilidad operacional $ 24,740,807
Gastos no operacionales $ 658,731
Utilidad antes de impuestos $ 24,082,076

Punto de equilibrio 8991.3 Unidades

Dólar 3.3
200 6000

I
76.68
PROYECTO:
DISEÑO DE UNA PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C

Tasa de inflacion anual 2.50%

PRODUCTO 1
Unidades Vendidas Enero
Precio de venta unitario S/ 230.00 Unidades Vendidas 120000
Ventas totales S/ 27,600,000.00

Resumen de costos y gastos variables unitarios

Año 1 Año 2 Año 3
Mano de obra directa S/ 42,526.99 S/ 43,590.17 S/ 44,679.92
Materia Prima S/ 18,720,000.00 S/ 19,188,000.00 S/ 19,667,700.00
Total S/ 18,762,526.99 S/ 19,231,590.17 S/ 19,712,379.92

Resumen de costos y gastos fijos mensuales

Nomina S/ 58,882.88
Gastos de administración S/ 16,470.86
Gastos de ventas S/ 6,588.35
Costos indirectos S/ 1,193,833.33
Depreciaciones
Costo S/ 7,162.60
Gasto de administración S/ 4,583.33 $ -
Gasto de ventas S/ 4,583.33
Total Costos y Gastos Fijos S/ 1,292,104.69

Estado de resultados
Enero Febrero Marzo
Ingresos S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00
Costos
Materia Prima S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00
MOD S/ 3,543.92 S/ 3,543.92 S/ 3,543.92
Costos indirectos S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81
Total costos S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73
Utilidad Bruta S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27
Gastos
De administración S/ 21,054.20 S/ 21,054.20 S/ 21,054.20
De ventas S/ 11,171.68 S/ 11,171.68 S/ 11,171.68
Total gastos de administración y ven S/ 32,225.88 S/ 32,225.88 S/ 32,225.88
Utilidad operacional S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39
Utilidades acumuladas S/ 24,744,351.39 S/ 49,488,702.79 S/ 74,233,054.18
Febrero Marzo Abril Mayo Junio
120000 120000 120000 120000 120000

Año 4 Año 5 Año 6

S/ 45,796.92 S/ 46,941.85 S/ 48,115.39
S/ 20,159,392.50 S/ 20,663,377.31 S/ 21,179,961.75
S/ 20,205,189.42 S/ 20,710,319.16 S/ 21,228,077.14

Abril Mayo Junio Julio Agosto

S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00
S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00
S/ 3,543.92 S/ 3,543.92 S/ 3,543.92 S/ 3,543.92 S/ 3,543.92
S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81
S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73
S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27

S/ 21,054.20 S/ 21,054.20 S/ 21,054.20 S/ 21,054.20 S/ 21,054.20

S/ 11,171.68 S/ 11,171.68 S/ 11,171.68 S/ 11,171.68 S/ 11,171.68
S/ 32,225.88 S/ 32,225.88 S/ 32,225.88 S/ 32,225.88 S/ 32,225.88
S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39
S/ 98,977,405.58 S/ 123,721,756.97 S/ 148,466,108.37 S/ 173,210,459.76 S/ 197,954,811.16
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
120000 120000 120000 120000 120000

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00 S/ 27,600,000.00
S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00 S/ 1,560,000.00
S/ 3,543.92 S/ 3,543.92 S/ 3,543.92 S/ 3,543.92
S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81 S/ 1,259,878.81
S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73 S/ 2,823,422.73
S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27 S/ 24,776,577.27

S/ 21,054.20 S/ 21,054.20 S/ 21,054.20 S/ 21,054.20

S/ 11,171.68 S/ 11,171.68 S/ 11,171.68 S/ 11,171.68
S/ 32,225.88 S/ 32,225.88 S/ 32,225.88 S/ 32,225.88
S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39 S/ 24,744,351.39
S/ 222,699,162.55 S/ 247,443,513.94 S/ 272,187,865.34 S/ 296,932,216.73
Diciembre
120000 1440000
PROYECTO:
DISEÑO DE UNA PLANTA PARA LA DESHIDRATACIÓN DE Vaccinium Myrtillus CON ALTO
CONTENIDO DE ANTOCIANINA Y VITAMINA C

Inversión
Capital de trabajo (12 meses) S/ 148,466,108.37
Activos fijos S/ 1,908,086.70
Construcción de la planta S/ 90,000,000.00
Total inversión inicial S/ 240,374,195.07

Aporte propio S/ 180,374,195.07 75.04%

Deuda S/ 60,000,000.00 24.96%

Supuestos
Impuesto de renta 28%
Inflación 2.50%

Tasa de incremento Proyección de ventas

4% 2020 2021
Ventas en unidades 1440000 1497600

Mensuales año 1 Año 1

Precio de venta S/ 230.00
Costos variables unitarios S/ 156.35
Costos fijos anuales S/ 1,275,775.42 S/ 15,309,305.03
Depreciación 10 años S/ 14,180.54 S/ 170,166.53
Depreciación 5 años S/ 2,579.27 S/ 30,951.24
Depreciación 1 año S/ - S/ -
 Año 0 Año 1
+ Ingresos operacionales. - S/ 331,200,000.00
+ Ingresos financieros. - -
- Costos y gastos fijos y variables - -S/ 240,459,628.97
totales de operación.
- Intereses créditos - -S/ 8,400,000.00
- Depreciación - -S/ 201,117.77
=GANANCIAS GRAVABLES - S/ 82,139,253.27
- IMPUESTOS DIRECTOS. (28%) - -S/ 22,998,990.91
+ Valores de salvamento. - -
- Impuesto a la utilidad en venta de - -
activos. (50%)
+ Ingresos no gravables - -
+ Valor en libros de activos vendidos - -
(ingreso
=GANANCIASno gravable).
NETAS - S/ 59,140,262.35
+ Depreciación. - S/ 201,117.77
+ Valor de salvamento, activos no - -
vendidos.
- Costos de inversión. -S/ 240,374,195.07
+ Créditos concedidos S/ 60,000,000.00
+ Amotización de créditos - -S/ 9,077,012.79
- Inversiones Financieras. -
FLUJO DE FONDOS NETO -S/ 180,374,195.07 S/ 50,264,367.33
PB (ACUMULADOS SIN TASA DE OPO -S/ 180,374,195.07 -S/ 130,109,827.74
FLUJO NETO A VP S/47,870,826.03
1.00
ACUMULADOS CON TASA DE OPORTUNIDAD-S/ 180,374,195.07 -S/ 132,503,369.04

TIR 18%
VPN 390,256,789.94
TO Y RI 5%
TIRM 12%
Tiempo de recuperación del dinero TIR 3.27 años
Tiempo de recuperación del dinero TO 3.60 años
Proyección de ventas
2022 2023 2024
1557504 1619804 1684596

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

S/ 235.75 S/ 241.64 S/ 247.68 S/ 253.88 S/ 260.22
S/ 160.26 S/ 164.27 S/ 168.38 S/ 172.59 S/ 176.90
S/ 15,692,037.66 S/ 16,084,338.60 S/ 16,486,447.06 S/ 16,898,608.24 S/ 17,321,073.45
S/ 170,166.53 S/ 170,166.53 S/ 170,166.53 S/ 170,166.53 S/ 170,166.53
S/ 30,951.24 S/ 30,951.24 S/ 30,951.24 S/ 30,951.24 S/ -
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/ 353,059,200.00 S/ 376,361,107.20 S/ 401,200,940.28 S/ 427,680,202.33
- - - -
-S/ 255,702,282.98 -S/ 271,935,260.11 -S/ 289,223,529.39 -S/ 307,636,338.00
-S/ 7,129,218.21 -S/ 5,680,526.97 -S/ 4,029,018.95 -S/ 2,146,299.82
-S/ 201,117.77 -S/ 201,117.77 -S/ 201,117.77 -S/ 201,117.77
S/ 90,026,581.05 S/ 98,544,202.36 S/ 107,747,274.16 S/ 117,696,446.75
-S/ 25,207,442.69 -S/ 27,592,376.66 -S/ 30,169,236.77 -S/ 32,955,005.09
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
S/ 64,819,138.36 S/ 70,951,825.70 S/ 77,578,037.40 S/ 84,741,441.66
S/ 201,117.77 S/ 201,117.77 S/ 201,117.77 S/ 201,117.77
- - - -

-S/ 10,347,794.58 -S/ 11,796,485.82 -S/ 13,447,993.84 -S/ 15,330,712.97

S/ 54,672,461.54 S/ 59,356,457.64 S/ 64,331,161.33 S/ 69,611,846.45

-S/ 75,437,366.20 -S/ 16,080,908.56 S/ 48,250,252.77 S/ 117,862,099.22
S/49,589,534.28 S/51,274,339.83 S/52,925,405.63 S/54,542,703.19
2.00 3.00 4.00 5.00
-S/ 82,913,834.76 -S/ 31,639,494.94 S/ 21,285,910.69 S/ 75,828,613.88
-S/ 4.69
-S/ 14.07
 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
S/ 266.73 S/ 273.40 S/ 280.23 S/ 287.24
S/ 181.32 S/ 185.86 S/ 190.50 S/ 195.27
S/ 17,754,100.28 S/ 18,197,952.79 S/ 18,652,901.61 S/ 19,119,224.15
S/ 170,166.53 S/ 170,166.53 S/ 170,166.53 S/ 170,166.53
S/ - S/ - S/ - S/ -