Número de Cuenta

201,(2801),(2901)
202,(2802),(2902)
203,(2803),(2903)
204
206,(2806),(2906)
205,209,(2805),(2905)

210,211,(2811),(2910),(2911)
212,213,214,215,216,217,218,219,(2812),(2813),(2814)
(2815),(2816),(2817),(2818),(2819),(2912),(2913),(2914)
(2915),(2916),(2917),(2918),(2919)
23

220,(2920)
221,(282),(2921)

2403,2404,(2493),(2494),(293)
2423,2424,(2953),(2954)
2413,2414,(2943),(2944)

2405,(2495),250,(259)
2425,252,253,254,(2955),(298)
2415,251,(2945),(297)
255
258,26
474

580,581,582,583,584,(599)

30,(390)
31,32,(391),(392)
33,34,(393),(394)
35,(395)
36,(396)
407

430,431,432,435,436,(437),(490),(4935)
433,434,(4933),(4934)
44,5531,5533
460,544
4709
4700,4708,471,472, 473
5580

5303,5304,(5393),(5394),(593)
5323,5324,5343,5344,(5953),(5954)
5313,5314,5333,5334,(5943),(5944)

5353,5354,5523,5524

5305,540,(5395),(549)
5325,5345,542,543,547,(5955),(598)
5315,5335,541,546,(5945),(597)
5590,5593
5355,545,548,551,5525,565,566
480,567

570,571,572,573,574,575
576
 ACTIVO Año 2
A) ACTIVO NO CORRIENTE 20,100.00 €
I. Inmovilizado intangible 100.00 €
1. Desarrollo 100.00 €
2. Concesiones - €
3. Patentes, licencias, marcas y similares - €
4. Fondo de Comercio - €
5. Aplicaciones Informáticas - €
6. Otro Inmovilizado intangible - €
II. Inmovilizado material 15,000.00 €
1. Terrenos y construcciones 15,000.00 €
2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado inmaterial - €

3. Inmovilizado en curso y anticipos - €

III. Inversiones inmobiliarias - €
1. Terrenos - €
2. Construcciones - €
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas, a largo plazo - €
1. Instrumentos de patrimonio - €
2. Créditos a empresas - €
3. Valores representativos de deuda - €
4. Derivados - €
5. Otros activos financieros - €
V. Inversiones financieras a largo plazo 5,000.00 €
1. Instrumentos de patrimonio 5,000.00 €
2. Créditos a terceros - €
3. Valores representativos de deuda - €
4. Derivados - €
5. Otros activos financieros - €
VI. Activos por impuesto diferido - €
B) ACTIVO CORRIENTE 69,500.00 €
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta - €
II. Existencias 2,500.00 €
1. Comerciales - €
2. Materias primas y otros aprovisionamientos - €
3. Productos en curso 2,500.00 €
4. Productos terminados - €
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados - €
6. Anticipos a proveedores - €
III. Deudores comerciales y otras cuents a cobrar 10,000.00 €
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios - €
2. Clientes, empresas del grupo y asociadas - €
3. Deudores varios - €
4. Personal 10,000.00 €
5. Activos por impuesto corriente - €
6. Otros créditos con la administraciones públiocas - €
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos - €
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas, a corto plazo - €
1. Instrumentos de patrimonio - €
2. Créditos a empresas - €
3. Valores representativos de deuda - €
4. Derivados - €
5. Otros activos financieros - €
V. Inversiones financieras a corto plazo - €
1. Instrumentos de patrimonio - €
2. Créditos a terceros - €
3. Valores representativos de deuda - €
4. Derivados - €
5. Otros activos financieros - €
VI. Periodificaciones a corto plazo - €
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 57,000.00 €
1. Tesorería 57,000.00 €
2. Otros activos líquidos equivalentes - €
TOTAL ACTIVO (A + B) 89,600.00 €
Año 1
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- € www.vsmconsultorhr.es
- € info@vsmconsultorhr.es
- €
- €
- €

- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
 Número de Cuenta

100,101,102
(1030),(1040)
110

112,1141
113,1140,1142,1143,1144,115,119
(108),(109)

120
(121)
118
129
(557)
111

133
1340
137
130,131,132

140
145
146
141,142,143,147

177,178,179
1605,170
1625,174
176
1615,1635,171,172,173,175,180,185,189
1603,1604,1613,1614,1623,1624,1633,1634
479
181

585,586,587,588,589
499,529

500,501,505,506
5105,520,527
5125,524
5595,5598
(1034),(1044),(190),(192),194,509,5115,5135,5145
521,522,523,525,526,528,551,5525,5530,5532,555
5565,5566,560,561,569
5103,5104,5113,5114,5123,5124,5133,5134,5143
5144,5523,5524,5563,5564

400,401,405,(406)
403,404
41
465,466
4752
4750,4751,4758,476,477
438
485,568
 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Año 2
A) PATRIMONIO NETO 59,000.00 €
A1) Fondos propios 59,000.00 €
I. Capital 5,000.00 €
1. Capital escriturado 5,000.00 €
2. (Capital no exigido) - €
II. Prima de Emisión - €
III. Reservas - €
1. Legal y estatutarias - €
2. Otras reservas - €
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) - €
V. Resultados de ejercicios anteriores - €
1. Remanente
2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) - €
VI. Otras aportaciones de socios - €
VII. Resultado del ejercicio 54,000.00 €
VIII. (Dividendo a cuenta) - €
XI. Otros instrumentos de patrimonio neto - €
A2) Ajustes por cambios de valor - €
I. Activos financieros disponibles para la venta - €
II. Operaciones de cobertura - €
III. Otros - €
A3) subvenciones, donaciones y legados recibidos - €
B) PASIVO NO CORRIENTE - €
I. Provisiones a largo plazo - €
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal - €
2. Actuaciones medioambientales - €
3. Provisiones por reestructuración - €
3. Otras provisiones - €
II. Deudas a largo plazo - €
1. Obligaciones y otros valores negociables - €
2. Deudas con entidades de crédito - €
3. Acreedores por arrendamiento financiero - €
4. Derivados - €
5. Otros pasivos financieros - €
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo - €
IV. Pasivos por impuesto diferido - €
V. Periodificaciones a largo plazo - €
C) PASIVO CORRIENTE 30,600.00 €
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta - €
II. Provisiones a corto plazo - €
III. Deudas a corto plazo 2,500.00 €
1. Obligaciones y otros valores negociables 2,500.00 €
2. Deudas con entidades de crédito - €
3. Acreedores por arrendamiento financiero - €
4. Derivados - €
5. Otros pasivos financieros - €

IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo - €

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 28,100.00 €

1. Proveedores 27,000.00 €
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas - €
3. Acreedores varios - €
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) - €
5. Pasivos por impuesto corriente - €
6. Otras deudas con las administraciones públicas - €
7. Anticipos de clientes 1,100.00 €
VI. Periodificaciones a corto plazo - €

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 89,600.00 €

Año 1
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- € www.vsmconsultorhr.es
- € info@vsmconsultorhr.es
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €

- €

- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €

- €
 Número de Cuenta

700,701,702,703,704,(706),(708),(709)
705
(6930),71*,7930
73

(600),6060,6080,6090,610*
(601),(602),6061,6062,6081,6082,6091,6092,611*,612*
(607)
(6931),(6932),(6933),7931,7932,7933

75
740.747

(640),(641),(6450)
(642),(643),(649)
(644),(6457),7950,7957

(62)
(631),(634),636,639
(650),(694),(695),794,7954
(651),(659)
(68)
746
7951,7952,7955,7956

(690),(691),(692),790,791,792
(670),(671),(672),770,771,772

7600.7601
7602.7603

7610,7611,76200,76201,76210,76211
7612,7613,76202,76203,76212,76213,769

(6610),(6611),(6615),(6616),(6620),(6621),(6640)
(6641),(6650),(6651),(6654),(6655)
(6612),(6613),(6617),(6618),(6622),(6623),(6624)
(6642),(6643),(6652),(6653),(6656),(6657),(669)
(660)

(6630),(6631),(6633),7630,7631,7633
(6632),7632
(668),768

(696),(697),(698),796,797,798,799
(666),(667),(673),(675),766,773,775

(6300)*,6301,(633),638
 PÉRDIDAS Y GANANCIAS Año 2
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios 46,800.00 €
a) Ventas 46,800.00 €
b) Prestaciones de servicios - €
2. Variaciones de existencias de productos terminados y en curso de fabricación - €
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo - €
4. Aprovisionamientos - €
a) Consumo de mercaderías - €
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles - €
c) Trabajos realizados por otras empresas - €
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos - €
5. Otros ingresos de explotación - €
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente - €
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio - €
6. Gastos de Personal - €
a) Sueldos, salarios y asimilados - €
b) Cargas sociales - €
c) Provisiones - €
7. Otros gastos de explotación - €
a) Servicios exteriores - €
b) Tributos - €
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales - €
d) Otros gastos de gestión corriente - €
8. Amortización del inmovilizado - €
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras - €
10. Excesos de provisiones - €
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado - €
a) Deterioros y pérdidas - €
b) Resultados por enajenaciones y otras - €
A1) Resultado de explotación (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 46,800.00 €
12. Ingresos financieros 5,700.00 €
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 5,250.00 €
a1) En empresas del grupo y asociadas 5,200.00 €
a2) En terceros 50.00 €
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 450.00 €
b1) En empresas del grupo y asociadas 350.00 €
b2) En terceros 100.00 €
13. Gastos financieros - €
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas - €

b) Por deudas con terceros - €

c) Por actualización de provisiones - €

14.Variación de valor razonable en instrumentos financieros - €
a) Cartera de negociación y otros - €
b) imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta - €
15. Diferencias de cambio - €
16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 1,500.00 €
a) Deterioros y pérdidas 1,500.00 €
b) Resultados por enajenaciones y otras - €
A2) Resultado financiero (12+13+14+15+16) 7,200.00 €
A3) Resultado antes de impuestos (A1+A2) 54,000.00 €
17. Impuestos sobre beneficios - €
A4) Resultado del ejercicio procedente de operación es continuadas (A3+17) 54,000.00 €
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS - €
18. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos - €
A5) Resultado del ejercicio (A4+18) 54,000.00 €
Año 1

- €
- €
- €
- €
- €
- € www.vsmconsultorhr.es
- € info@vsmconsultorhr.es
- €
- €
- €
- €
- €
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- €
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- €
- €
- €
- €
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- €
- €
- €
- €
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- €
- €
- €
- €

- €

- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
- €
 www.vsmconsultorhr.es
info@vsmconsultorhr.es

RATIOS I Año 2 Año 1

EBITDA 46,800.00 € - €
EBIT / BAII 46,800.00 € - €
EBT / BAI 54,000.00 € - €
BDI 54,000.00 € - €
EBITDA sobre ventas 100.00% --
EBITDA sobre activo 52.23% --
Rentabilidad financiera ROE (BDI / patrimonio neto) 91.53% --
Rentabilidad económica ROA (BAII / activo total) 52.23% --
Efecto fiscal (BDI / BAI) 1.00 --
Margen sobre ventas (BAII / ventas) 100.00% --
Capacidad de devolución de las deudas (EBITDA / préstamos recibidos) 1872.00% --
Rotación del activo (ventas / activo total) 0.52 --
Rotación de Capital (ventas / fondos propios) 0.79 --
Gastos financieros sobre ventas 0.00% --
Financiación de existencias (proveedores / existencias) 10.80 --
Fondo de maniobra aparente 38,900.00 € - €
Apalancamiento I (Activo total / patrimonio neto) 1.52 --
Apalancamiento II (BAI / BAII) 1.15 --
Apalancamiento III (Activo total / Fondos propios) x (BAI / BAII) 1.75 --
 RATIOS II Año 2 Año 1 Óptimo
Estructura del pasivo I (patrimonio neto / patrimonio neto + pasivo) 0.66 --
Estructura del pasivo II (pasivo / patrimonio neto + pasivo) 0.34 -- 0.55
Estructura del pasivo III (pasivo / patrimonio neto) 0.52 --
Poder de capitalización (reservas / aportaciones de los socios) 0.00 --
Poder de capitalización anual (últimos cuatro años) 0.00 --
Solvencia (activo circulante / pasivo circulante) 2.27 -- 2.00
Ratio de tesorería o acid test (activo circulante - existencias / pasivo circulante) 2.19 -- 0.90
Ratio de disponibilidad (tesorería / pasivo circulante) 1.86 -- 0.12
Coste del pasivo (gastos financieros / deuda con coste) 0.00% --
Periodo medio de cobro 0.00 --
Periodo medio de pago -3,942.00 --
Calidad de la deuda (pasivo circulante / pasivo) 1.00 --
Autonomía financiera (patrimonio neto / pasivo) 1.93 -- 1.10
Estructura del activo I (activo fijo / activo total) 0.22 --
Estructura del activo II (activo circulante / activo total) 0.78 --
Estructura del activo III (activo fijo / activo circulante) 0.29 --
Firmeza (Activo Fijo / Exigible a Largo Plazo) -- -- 2.00
Endeudamiento a CP 0.00% --
Endeudamiento a LP 0.00% --
 Generación flujos netos de caja Año 2 Año 1
Resultado neto del ejercicio 54,000.00 € - €
Amortizaciones del ejercicio - € - €
Imputación subvenciones - € - €
Deterioros y resultados enaj. Inmovilizados - € - €
Cash-flow de explotación 54,000.00 € - €
Inversiones netas inmovilizado material e intangible 15,100.00 €
Variación inversiones financieras LP 5,000.00 €
Variación activos impuesto diferido LP - €
Variación subvenciones de capital - €
Variación provisiones pasivo LP - €
Variación pasivos impuestos diferidos LP - €
Variación capital circulante 40,600.00 €
Variación activos no corrientes disponibles venta - €
Variación existencias 2,500.00 €
Variación deudores CP 10,000.00 €
Variación provisiones pasivo CP - €
Variación acreedores comerciales CP 28,100.00 €
Variación periodificaciones - €
Cash-flow 114,700.00 € - €

Resumen Balance Año 2 Año 1

Activo No Corriente 20,100.00 € - €
Activo Corriente 69,500.00 € - €
Total Activo 89,600.00 € - €
Pasivo No Corriente - € - €
Pasivo Corriente 30,600.00 € - €
Patrimonio Neto 59,000.00 € - €
Total Pasivo 89,600.00 € - €
 www.vsmconsultorhr.es
info@vsmconsultorhr.es

Revisiones
Año 2 Año 1

Balance cuadrado. Activo = Pasivo

Sin Errores

Breve Análisis
Año 2 Año 1
Solvencia adecuada: Seguridad de Pago
Poco endeudamiento: Exceso de fondos propios
Exceso de Autonomía Financiera
Escasez de Liquidez
Exceso de Tesorería

Según masas Patrimoniales: Equilibrio

Valoración (De 0 a 10)

Año 2 Año 1
5.50
Buena