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Ejercicio No. 10
Ejercicio No. 10
10
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe
Q 1,956,292.26
Q 79,400.00 Q 82,000.00
Q 49,865.00
Q 5,300.00
Q 4,917.86
Q 5,600.00
Q 51,900.00
Q 62,380.00
Q 2,160.00
Q 4,910.00
Q 48,120.00
Q 37,800.00 Q 42,900.00
Q 31,600.00 Q 34,000.00
Q 12,995.85
Q 88,742.00
Q 93,800.00
Q 3,285.16
Q 2,550.00
Q 146,370.00
Q 27,000.00
Q 122,108.00
Q 8,910.00
Q 14,865.18
Q 9,290.74
Q 5,574.44
Q 4,435.20
Q 6,098.40
Q 554.40
Q 5,200.00
Q 290.50
Q 4,388.89
Q 7,813.54
Q 5,196.25
Q 683.99
Q 285,740.84 Q 285,740.84
Q 51,020.00 Q 51,020.00
Q 801,267.95
Q 801,267.95 Q 801,267.95
Q 200,316.99 Q (200,316.99)
Q - Q (30,047.55)
Q 200,316.99
Q 30,047.55 Q 570,903.41
Resultados Balance General
Q 256,852.21
Q 82,000.00
Q 53,000.00 Q 53,000.00
Q 11,000.00
Q 23,799.55
Q 32,097.79
Q (45,991.00)
Q 15,800.00
Q 61,034.00
Q -
Q 90,000.00
Q 36,000.00
Q 242,208.12
Q 27,088.44
Q 12,200.00
Q 12,600.00
Q 1,490,700.14
Q 42,900.00
Q 34,000.00
Q 38,900.00
Q 2,600.00
Q 3,511.11
Q 32,200.00
Q 100,100.00
Q 25,110.00
Q 1,773.99
Q 1,399.30
Q 623,000.00
Q 56,000.00
Q 26,000.00
Q 52,750.60
Q 20,910.20
Q 28,000.00
Q 8,400.00
Q 1,966.52
Q 53.21
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41
Valor a
Cantidad de Tipo
Precio del Combustible Valor Factura IDP Descontar o
Galones Combustible
Excento
Q 34.20 20.00 Gasolina Súper Q 684.00 4.70 Q 94.00
Q 32.10 30.00 Gasolina Regula Q 963.00 4.60 Q 138.00
Q 18.80 45.00 Diesel Q 846.00 1.30 Q 58.50
Q 2,493.00 Q 290.50
Clientes Q 22,799.55
Total Q 22,799.55 3% Q 683.99
365 ###
La Empresa Acer Software, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Costo Primo
Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 51,900.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 5,574.44
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 554.40
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q -
IUSI Fabrica Q -
Alquileres Vencidos Fabrica Q -
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Bonificación Incentivos Fabrica Q -
Material de Empaque Consumido Fabrica Q -
Costo de Produccion
2019
Q 144,070.00
Q 88,742.00
Q 232,812.00
Q 58,028.84
Q 290,840.84
Q 37,800.00
Q 42,900.00
Q 285,740.84
La Empresa Acer Software, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 31,600.00
Compras 48,120.00
(+) Gastos sobre compras 2,550.00
(+) Fletes sobre compras 4,910.00
Compras Brutas 55,580.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,160.00
Compras Netas 53,420.00
Mercaderia Disponible 85,020.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 34,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 285,740.84
(+) Articulos Terminados Inicial Q 49,865.00
(-) Articulos Terminados Final Q 53,000.00
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q 3,285.16
Comisiones Sobre Ventas Q -
Sueldos de Ventas Q 62,380.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Alquileres Q -
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q -
Seguros Vencidos Sala de ventas Q -
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q -
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q -
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q -
Depreciacio de Maquinaria Q 122,108.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 6,098.40
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 9,290.74
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q -
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q -
Depreciacion Herramientas Q 8,910.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 5,196.25
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 93,800.00
Bonificación Incentivos Administración Q -
Indemnizaciones Oficina Q -
Seguros Vencidos Oficina Q -
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q 4,388.89
IUSI Oficinas Q -
Material de Empaque Consumido Oficina Q -
Alquileres Vencidos Oficina Q -
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q -
DepreciacioN de Edficios Oficina Q -
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,435.20
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q 14,865.18
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q 5,200.00
Amortizacion Gastos de Organiacion Q -
Impuesto de Petroleo Q 290.50
Cuentas Incobrables Q 683.99
Impuesto Sobre la Renta Q -
Indemnizaciones Oficina Q 7,813.54
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Interese Gasto Q 12,995.85
Multas y Recargos Q 27,000.00
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q -
Alquileres Ganados Q 8,400.00
Descuentos sobre Compras Q 53.21
Interese Persibidos Q 15,800.00
Comisiones Percibidos Q 11,000.00
Ganancia Cambiaria Q -
Creditos Recuperados Q 2,600.00
Dividendos Percibidos Q -
Ganancia Antes de Isr y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019
Q 1,490,700.14
Q 4,917.86
Q 1,485,782.28
Q 51,020.00
Q 1,434,762.28
Q 282,605.84
Q 1,152,156.44
Q 217,268.55
Q 131,477.30
803,410.59
Q 39,995.85
Q 37,853.21
Q 801,267.95
Q 200,316.99
Q 30,047.55
570,903.41
La Empresa Acer Software, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Vehiculos de Reparto -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Mobiliario y Equipo 56,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 27,088.44 28,911.56
Equipo de Computacion 90,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 52,750.60 37,249.40
Edificos -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Maquinaria 623,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 242,208.12 380,791.88
Herramientas 36,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 20,910.20 15,089.80
Gastos de Organización -
(-) Amortizacion Acumulada - -
Marcas y Patentes 26,000.00
(-) Amortizacion Acumulada 12,200.00 13,800.00
Corriente
Realizable
Materia Prima 82,000.00
Mercaderias 34,000.00
Articulos en Proceso 42,900.00
Articulos Terminados 53,000.00
Exigible
Clientes 23,799.55
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 1,773.99 22,025.56
Documentos por Cobrar -
(-) Documentos Descontados - -
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Alquileres Pagados por Anticipado -
Seguros Pagados por Anticipado -
Publicidad Pagada Por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles -
Combustibles y Lubricantes 1,966.52
Repuestos Y Accesorios -
Aceites y Grasas 3,511.11
Material de Empaque -
Papeleria y Utiles -
Caja Moneda Extranjera -
Seguros -
Iva por Cobrar -
ISO por Acreditar 25,110.00
ISR Trimestral por Acreditar 32,200.00
Disponible -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera -
Caja y Bancos 256,852.21
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado (45,991.00)
Reserva Legal 30,047.55
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 570,903.41
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo -
Prestamos Bancarios a L.P. 100,100.00
Corriente
Acreedores 28,000.00
Proveedores 61,034.00
IGSS por Pagar -
Documentos Por Pagar 38,900.00
IVA por Pagar 1,399.30
IUSI por Pagar -
Reserva para Indemnizaciones 32,097.79
Documentos Por Pagar -
Alquileres Cobrados Por Anticipado 12,600.00
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar de M.P. -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
ISO Por Pagar -
Isr Por Pagar 200,316.99 -
(-) ISR Trimestral -
(-) ISO Trimestral - 200,316.99
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
475,842.64
553,565.40
1,029,408.04
554,959.96
474,448.08
1,029,408.04
La Empresa Acer Software, S.A.
Partidas de Cierre
Costo de Produccion
Materia Prima
Gastos Sobre Compras de M.P.
Mano de Obra Indirecta
Articulos en Proceso
Mano de Obra Directa
Compras de M.P.
Depreciacion Equipo de Computo Fabrica
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Materia Prima
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P.
Articulos en Proceso
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias
Costo de Ventas
Fletes Sobre Compra de Mercaderia
Compras de Mercaderias
Mercaderias
Gastos Sobre Compras de Mercaderias
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Perdidas y Ganancias
Articulos Terminados
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Sueldos Sala de Ventas
Intereses Gasto
Sueldos Administracion
Descuentos Sobre Ventas
Multas y Recargos
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Herramientas
Depreciacion Equipo de Computo Oficinas
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Amortizacion Marcas y Patentes
Impuesto de Petroleo
Grasas y Aceites Consumido
Indemnizaciones Oficina
Indemnizaciones Sala de Ventas
Cuentas Incobrables
Costo de Produccion
Costo de Ventas
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Articulos Terminados
Comisiones Percibidos
Interese Percibidos
Ventas
Creditos Recuperados
Alquileres Ganados
Descuentos Sobre Compras
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Perdidas y Ganancias
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan
DEBE HABER
Q 415,940.84
Q 79,400.00
Q 5,600.00
Q 51,900.00
Q 37,800.00
Q 88,742.00
Q 146,370.00
Q 5,574.44
Q 554.40
Q 415,940.84 Q 415,940.84
DEBE HABER
Q 82,000.00
Q 5,300.00
Q 42,900.00
Q 130,200.00
Q 130,200.00 Q 130,200.00
DEBE HABER
Q 87,180.00
Q 4,910.00
Q 48,120.00
Q 31,600.00
Q 2,550.00
Q 87,180.00 Q 87,180.00
DEBE HABER
Q 2,160.00
Q 34,000.00
Q 36,160.00
Q 36,160.00 Q 36,160.00
DEBE HABER
Q 780,285.40
Q 49,865.00
Q 4,917.86
Q 62,380.00
Q 12,995.85
Q 93,800.00
Q 3,285.16
Q 27,000.00
Q 122,108.00
Q 8,910.00
Q 14,865.18
Q 9,290.74
Q 4,435.20
Q 6,098.40
Q 5,200.00
Q 290.50
Q 4,388.89
Q 7,813.54
Q 5,196.25
Q 683.99
Q 285,740.84
Q 51,020.00
Q 780,285.40 Q 780,285.40
DEBE HABER
Q 53,000.00
Q 11,000.00
Q 15,800.00
Q 1,490,700.14
Q 2,600.00
Q 8,400.00
Q 53.21
Q 1,581,553.35
Q 1,581,553.35 Q 1,581,553.35
DEBE HABER
Q 801,267.95
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41
Q 801,267.95 Q 801,267.95
DEBE HABER
Q 32,097.79
Q (45,991.00)
Q 61,034.00
Q 242,208.12
Q 27,088.44
Q 12,200.00
Q 12,600.00
Q 38,900.00
Q 100,100.00
Q 1,773.99
Q 1,399.30
Q 52,750.60
Q 20,910.20
Q 28,000.00
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41
Q 256,852.21
Q 82,000.00
Q 53,000.00
Q 23,799.55
Q -
Q 90,000.00
Q 36,000.00
Q 42,900.00
Q 34,000.00
Q 3,511.11
Q 32,200.00
Q 25,110.00
Q 623,000.00
Q 56,000.00
Q 26,000.00
Q 1,966.52
Q 1,386,339.39 Q 1,386,339.39
La Empresa Acer Software, S.A.
Partidas de Apertura
Q 32,097.79
Q (45,991.00)
Q 61,034.00
Q 242,208.12
Q 27,088.44
Q 12,200.00
Q 12,600.00
Q 38,900.00
Q 100,100.00
Q 1,773.99
Q 1,399.30
Q 52,750.60
Q 20,910.20
Q 28,000.00
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41
Q 1,386,339.39