DEPARTAMENTO DE CIENCIAS DE LA VIDA

Y LA AGRICULTURA

CARRERA DE INGENIERÍA AGROPECUARIA

IASA I

GESTIÓN EMPRESARIAL

PLAN DE NEGOCIOS “CEREZO DEL SOL”

Integrantes: Cifuentes Cristina

Escobar Camila
Guzmán Michelle
Jaramillo Andrea
Morales Víctor
Ponce Benjamín
Torres Denisse

Nivel: Noveno

Sangolquí 09 de julio del 2019

 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
a. Estructuración financiera del proyecto
i. Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento
ii. Programa y calendario de inversiones
iii. Política de cobros, pagos y existencias
iv. Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos
v. Programa de producción y ventas
vi. Costos de materias primas, materiales indirectos, suministros y servicios, mano
de obra directa e indirecta
vii. Gastos de administración, ventas (Comisiones %) y financieros.
CALENDARIO DE INVERSIONES
PERÍODO
CONCEPTOS TOTAL
1º 2º 3º
A ACTIVOS FIJOS 766.463,26 0,00 0,00 766.463,26
1 Terrenos 40.000,00 0,00 0,00 40.000,00
2 Acondicionamiento del terreno 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
2,1 Acondicionamiento del terreno 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
3 Obra civil 57.400,00 0,00 0,00 57.400,00
3,1 Área de clasificación 21.000,00 0,00 0,00 21.000,00
3,2 Área de producción 10.800,00 0,00 0,00 10.800,00
3,3 Almacen 9.600,00 0,00 0,00 9.600,00
3,4 Área de maniobras 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00
3,5 Obras de drenaje 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00
4 Maquinaria principal 184.357,00 0,00 0,00 184.357,00
4,1 Cinta clasificadora óptica de alimentos GENIUS 22.345,00 0,00 0,00 22.345,00
Fabricante: TOMRA.
4,2 Sistema de lavado y tratamiento por nebulización 18.900,00 0,00 0,00 18.900,00
SANTORINI. Fabricante: Turatti
4,3 Deshojadora / cortadora para frutos pequeños FRAZER 16.500,00 0,00 0,00 16.500,00
Fabricante: Turatti
4,4 Escaldadora tipo inmersión Fabricante: JERSA 33.450,00 0,00 0,00 33.450,00
4,5 Marmitas. Fabricante: JERSA 14.500,00 0,00 0,00 14.500,00
4,6 Banda continua 78.662,00 0,00 0,00 78.662,00
5 Equipo auxiliar y complementario 17.735,00 0,00 0,00 17.735,00
5,1 Instalación eléctrica 1.500,00 0,00 0,00 1.500,00
5,2 Instalación de gas 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00
5,3 Instalación de agua 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00
5,4 Equipo extractor de aire 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00
5,5 Bascula 3.035,00 0,00 0,00 3.035,00
6 Equipo de transporte y carga 85.000,00 0,00 0,00 85.000,00
7,1 Camión 85.000,00 0,00 0,00 85.000,00
8 Insumos 1.999,95 0,00 0,00 1.999,95
8,1 Insumos de planta 725,50 0,00 0,00 725,50
8,2 Insumos de oficina 313,95 0,00 0,00 313,95
8,3 Insumos de limpieza 960,50 0,00 0,00 960,50
SUB TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 736.983,90 0,00 0,00 736.983,90
12 Imprevistos (4% de Activos Fijos) 29.479,36 0,00 0,00 29.479,36
B ACTIVOS DIFERIDOS
1 Estudios 21.500,00 0,00 0,00 21.500,00
1,1 Estudio de factibilidad 21.500,00 0,00 0,00 21.500,00
3 Constitución de la empresa 16.000,00 0,00 0,00 16.000,00
3,1 Costo de constitución 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00
3,2 Protocolización de la UAIM 5.000,00 0,00 0,00 5.000,00
3,3 Registro de la UAIM 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00
4 Patentes 224,00 0,00 0,00 224,00
4,1 224,00 0,00 0,00 224,00
5 Permisos 4.000,00 0,00 0,00 4.000,00
5,1 De operación 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
5,2 De venta 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
6 Contratación de servicios 5.500,00 0,00 0,00 5.500,00
6,1 Contratación de servicios 5.500,00 0,00 0,00 5.500,00
7 Asesoría y supervisión 7.175,00 0,00 0,00 7.175,00
7,1 Asesoría de instalación 5.175,00 0,00 0,00 5.175,00
7,2 Supervisión en la ejecución del proyecto 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
8 Capacitación de personal 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00
8,1 Tratamiento de materia prima 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
8,2 Elaboración de almíbar 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
8,3 Elaboración de jalea 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00
9 Puesta en marcha 8.000,00 0,00 0,00 8.000,00
9,1 Puesta en marcha 8.000,00 0,00 0,00 8.000,00
C TOTAL 766.463,26 0,00 0,00 766.463,26

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Producto Presentación Ritmo
Cerezos Chinos en almíbar 480 g 18 cajas/hora
Cerezos Chinos en almíbar 800 g 20 cajas/hora
Jalea de cerezos chinos 500g 16 cajas /hora

DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACIONES

 %
por Vida Útil Valor de Valor Valor en
Concepto Ley (años) Valor Residual Adquisición 1 2 3 4 5 Acumulado Libros
Activos Fijos
Planta o edificio 50% 20 88903,50 177.807,00 4.445,18 4.445,18 4.445,18 4.445,18 4.445,18 22.225,88 155.581,13
Bodegas almacenamiento y
mantenimiento 50% 20 33300,00 66.600,00 1.665,00 1.665,00 1.665,00 1.665,00 1.665,00 8.325,00 58.275,00
Instalación antideslizante
planta 50% 20 85371,00 170.742,00 4.268,55 4.268,55 4.268,55 4.268,55 4.268,55 21.342,75 149.399,25
Estacionamiento 50% 20 1875,00 3.750,00 93,75 93,75 93,75 93,75 93,75 468,75 3.281,25
Maquinaria y Equipo de
producción 123.784,45 11.645,76 11.645,76 11.645,76 11.645,76 11.645,76 56.295,34 67.489,11
Cinta clasificadora óptica de
alimentos GENIUS Fabricante:
TOMRA. 10% 10 425,80 2.129,00 170,32 170,32 170,32 170,32 170,32 851,60 1.277,40
Sistema de lavado y
tratamiento por nebulización
SANTORINI. Fabricante: Turatti 10% 10 1.611,20 8.056,00 644,48 644,48 644,48 644,48 644,48 1.288,96 6.767,04
Deshojadora / cortadora para
frutos pequeños FRAZER
Fabricante: Turatti 10% 10 579,80 2.899,00 231,92 231,92 231,92 231,92 231,92 1.159,60 1.739,40
Escaldadora tipo inmersión
Fabricante: JERSA 10% 10 8.366,00 41.830,00 3.346,40 3.346,40 3.346,40 3.346,40 3.346,40 16.732,00 25.098,00
Marmitas. Fabricante: JERSA 10% 10 8.500,00 42.500,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 17.000,00 25.500,00
Banda continua 10% 10 294,09 1.470,45 117,64 117,64 117,64 117,64 117,64 588,18 882,27
Vehículo de planta Camión
chevrolet 2,8 toneladas 20% 5 6.225,00 24.900,00 3.735,00 3.735,00 3.735,00 3.735,00 3.735,00 18.675,00 6.225,00
Herramientas de producción 406,00 76,40 76,40 76,40 76,40 76,40 382,00 24,00
Pistolas térmicas 20% 4 13,20 66,00 13,20 13,20 13,20 13,20 13,20 66,00 0,00
Termómetros laser 20% 5 24,00 120,00 19,20 19,20 19,20 19,20 19,20 96,00 24,00
Balanza 20% 4 44,00 220,00 44,00 44,00 44,00 44,00 44,00 220,00 0,00
Equipo de oficina 3.340,00 919,20 919,20 919,20 919,20 919,20 4.596,00 -1.256,00
Computadora LG 33% 3 210,00 2.100,00 630,00 630,00 630,00 630,00 630,00 3.150,00 -1.050,00
Teléfono fax Panasonic 20% 5 45,00 450,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 405,00 45,00
Impresora EPSON 33% 3 55,00 550,00 165,00 165,00 165,00 165,00 165,00 825,00 -275,00
Equipo wifi costo anual
Puntonet 20% 5 24,00 240,00 43,20 43,20 43,20 43,20 43,20 216,00 24,00
Muebles de oficina 10.692,96 2.052,19 2.052,19 2.052,19 2.052,19 2.052,19 10.260,96 432,00
Silla 10% 10 12,00 60,00 4,80 4,80 4,80 4,80 4,80 24,00 36,00
Mesa de centro 10% 10 12,00 60,00 4,80 4,80 4,80 4,80 4,80 24,00 36,00
Escritorio 10% 10 60,00 300,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 120,00 180,00
Archivador 10% 10 60,00 300,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 120,00 180,00
Amortización 20% 5 9.972,96 1.994,59 1.994,59 1.994,59 1.994,59 1.994,59 9.972,96 0,00
TOTAL 236010,59 695.345,82 39.859,57 39.859,57 39.859,57 39.859,57 39.859,57 195.430,98 499.914,85
COSTOS

MATERIA PRIMA (Componentes por unidad de producto)

Cerezos chinos en almíbar 480 gr
Unidad (gr,
Concepto Cantidad Precio unitario Precio Total
ml, kl)
MP Producto A 0,88728
Cerezos 0,16757 kg 1,58 0,26476
azúcar 0,04128 kg 0,69 0,02848
ac. Cítrico 0,00048 kg 35 0,01680
ac. Ascórbico 0,00001 kg 17 0,00017
cloruro de calcio 0,00001 kg 7 0,00007
etiqueta 0,05 unidad 0,05000 0,00250
frasco 0,75 unidad 0,75000 0,56250
Rojo E124 0,002 kg 6,00000 0,01200
Cerezos chinos en almíbar 800 gr
MP Producto B 1,62689
cerezos 0,2792 kg 1,58 0,44114
azucar 0,0688 kg 0,69 0,04747
ac. Cítrico 0,0008 kg 35 0,02800
ac. Ascórbico 0,00002 kg 17 0,00034
cloruro de calcio 0,00002 kg 7 0,00014
etiqueta 0,05 unidad 0,05000 0,00250
frasco 1,45 unidad 0,75000 1,08750
Rojo E124 0,0033 kg 6,00000 0,01980
Jalea de cerezos chinos 500 gr
MP Producto C 1,24363
cerezos 0,275 kg 1,58 0,43450
azucar 0,1375 kg 0,69 0,09488
Ac. Citrico 0,00027 kg 35 0,00945
etiqueta 0,05 unidad 0,05000 0,00250
frasco 0,8 unidad 0,75000 0,60000
Rojo E124 0,0033 kg 6,00000 0,01980
pectina 0,0055 kg 15,00000 0,08250
 INSUMOS
Unidad (unidad,
Precio Precio
Concepto Cantidad resma, caja, rollo,
Unitario Total
kl)
Insumos de planta 725,50
tachos de basura
industriales 5 unidad 50,00 250,00
pallets 25 unidad 3,00 75,00
overol 13 unidad 15,00 195,00
caja (100
cofias desechables
1 unidades) 3,50 3,50
guantes industriales 13 unidad (pares) 1,50 19,50
cinta de embalaje 1 caja (72 unidades) 15,00 15,00
papel industrial 5 rollos 3,60 18,00
botas de caucho blancas 13 unidad (pares) 11,50 149,50
Insumos de oficina 313,95
papel bond 12 resma 3,50 42,00
esferos 1 caja (50 unidades) 6,25 6,25
resaltador 1 caja (12 unidades) 4,00 4,00
grapadora 7 unidad 2,45 17,15
perforadora 7 unidad 1,85 12,95
cinta adhesiva 2 caja (12 unidades) 2,75 5,50
clips 7 caja 0,30 2,10
calculadora 7 unidad 5,30 37,10
tijeras 7 unidad 0,75 5,25
notas adhesivas 14 cubo 0,25 3,50
tablas de apoyo 7 unidad 2,05 14,35
archivadores 84 unidad 1,95 163,80
Insumos de limpieza 960,50
trapeador 6 Unidad 0,33 1,98
escoba 6 Unidad 0,55 3,30
pala 6 Unidad 0,94 5,64
baldes de 10 L 4 Unidad 0,21 0,84
cepillos 4 Unidad 1,36 5,44
detergente industrial 1 quintal 1,30 1,30
desinfectante 3 galón 2,65 7,95
jabon liquido 2 galón 13,40 26,80
gel desinfectante 2 galón 174,20 348,40
guantes industriales 6 unidad (pares) 5,00 30,00
papel industrial 5 rollos 3,60 18,00
papel higienico 5 paca 0,83 4,15
fundas de basura industrial 10 Paquete 0,97 9,70
mascarillas de tela 5 caja 3,50 17,50
tachos de basura industriales 5 Unidad 50,00 250,00
manguera 2 Unidad 20,00 40,00
overol 4 Unidad 12,00 48,00
escaleras 1 unidad 110,00 110,00
ambientales 12 Unidad 1,00 12,00
insecticidas domesticos 6 Unidad 3,25 19,50
 MANO DE OBRA (requerimiento por año)
Meses
Cantidad Décimo Fondos
Cantidad al año Salario Décimo tercer Aporte Precio
Concepto sueldos cuarto Vacaciones de Subtotal
(empleados) de mensual sueldo patronal Total
mensuales sueldo reserva
labor
Salario mensual Salario mensual
MO directa /12 SBU/12 /24 8.33% 11,15% 128.313

Director de Operaciones 1 12 12 810 68 33 34 67 90 1.102 13.222

Director de Marketing 1 12 12 540 45 33 23 45 60 746 8.946

Operarios de recepción de
materia prima, enfriado y
almacenamiento. 4 12 48 394 33 33 16 33 44 553 26.536
Operarios de clasificación,
manejo de desechos, lavado,
neutralización, escaldado y
preparación del almibar 3 12 36 394 33 33 16 33 44 553 19.902
Operarios del cortado,
envasado, sellado y
etiquetado 6 12 72 394 33 33 16 33 44 553 39.804

Personal de limpieza 2 12 24 394 33 33 16 33 44 553 13.268

Bodeguero 1 12 12 394 33 33 16 33 44 553 6.634

MO administrativo y venta 50.593

Director Ejecutivo 1 12 12 1.200 100 33 50 100 134 1.617 19.399

Director Comercial 1 12 12 725 60 33 30 60 81 990 11.876

Director de Recursos
Humanos 1 12 12 480 40 33 20 40 54 666 7.996

Director Financiero 1 12 12 690 58 33 29 57 77 943 11.322

Secretario 1 12 12 420 35 33 18 35 47 587 7.046

Tabla . Gastos administrativos de la empresa

Concepto Cantidad Unidad Precio Precio

Unitario Total
Equipo de oficina
3.340,00
Computadora LG 3 Unidad 700
2.100,00
Teléfono fax Panasonic 1 Unidad 450
450,00
Impresora EPSON 1 Unidad 550
550,00
Equipo wifi costo anual Puntonet 1 Unidad 240
240,00
-
Muebles de oficina
720,00
Silla 6 Unidad 10
60,00
Mesa de centro 1 Unidad 60
60,00
Escritorio 3 Unidad 100
300,00
Archivador 2 Unidad 150
300,00
Total 4.060,00
 Tabla . Gastos administrativos de personal de la empresa.

Concepto Cantidad Meses al Cantidad Salario Décimo Décimo Vacaciones Fondos Aporte Subtotal Precio Total
(empleados) año de sueldos mensual tercer cuarto de patronal
labor mensuales sueldo sueldo reserva
MO directa Salario SBU/12 Salario 8.33% 11,15% 128.313
mensual /12 mensual /24
Director de Operaciones 1 12 12 810 33 90 13.222
68 34 67 1.102
Director de Marketing 1 12 12 540 33 60 8.946
45 23 45 746
Operarios de recepción de 4 12 48 394 33 44 26.536
materia prima, enfriado y 33 16 33 553
almacenamiento.
Operarios de 3 12 36 394 33 44 19.902
clasificación, manejo de 33 16 33 553
desechos, lavado,
neutralización, escaldado
y preparación del almibar
Operarios del cortado, 6 12 72 394 33 44 39.804
envasado, sellado y 33 16 33 553
etiquetado
Personal de limpieza 2 12 24 394 33 44 13.268
33 16 33 553
Bodeguero 1 12 12 394 33 44 6.634
33 16 33 553
MO administrativo y 50.593
venta
Director Ejecutivo 1 12 12 1.200 33 134 19.399
100 50 100 1.617
Director Comercial 1 12 12 725 33 81 11.876
60 30 60 990
Director de Recursos 1 12 12 480 33 54 7.996
Humanos 40 20 40 666
Director Financiero 1 12 12 690 33 77 11.322
58 29 57 943
Secretario 1 12 12 420 33 47 7.046
35 18 35 587
Tabla . Gastos de insumos de oficina.
Insumos de oficina
papel bond 12 resma 3,50 42,00
esferos 1 caja (50 6,25 6,25
unidades)
resaltador 1 caja (12 4,00 4,00
unidades)
grapadora 7 unidad 2,45 17,15
perforadora 7 unidad 1,85 12,95
cinta adhesiva 2 caja (12 2,75 5,50
unidades)
clips 7 caja 0,30 2,10
calculadora 7 unidad 5,30 37,10
tijeras 7 unidad 0,75 5,25
notas adhesivas 14 cubo 0,25 3,50
tablas de apoyo 7 unidad 2,05 14,35
archivadores 84 unidad 1,95 163,80
Insumos de limpieza
trapeador 6 Unidad 0,33 1,98
escoba 6 Unidad 0,55 3,30
pala 6 Unidad 0,94 5,64
baldes de 10 L 4 Unidad 0,21 0,84
cepillos 4 Unidad 1,36 5,44
detergente industrial 1 quintal 1,30 1,30
desinfectante 3 galón 2,65 7,95
jabon liquido 2 galón 13,40 26,80
gel desinfectante 2 galón 174,20 348,40
guantes industriales 6 unidad (pares) 5,00 30,00
papel industrial 5 rollos 3,60 18,00
papel higienico 5 paca 0,83 4,15
fundas de basura industrial 10 Paquete 0,97 9,70
mascarillas de tela 5 caja 3,50 17,50
tachos de basura industriales 5 Unidad 50,00 250,00
manguera 2 Unidad 20,00 40,00
overol 4 Unidad 12,00 48,00
escaleras 1 unidad 110,00 110,00
ambientales 12 Unidad 1,00 12,00
insecticidas domesticos 6 Unidad 3,25 19,50
TOTAL 1.274,45
 viii. Tabla . Gastos de servicios básicos
SERVICIOS BÁSICOS
Concepto Cantidad Unidad Precio Precio
Unitario Total
Servicios básicos 30.900,00
Agua 12 Mensual 1.000,00 12.000,00
Luz 12 Mensual 1.000,00 12.000,00
Teléfono 12 Mensual 75,00 900,00
Internet 12 Mensual 100,00 1.200,00
servicio distribucion 12 Mensual 400 4800

viii. Resumen Costos y Gastos del capital de trabajo

Tabla . Capital de trabajo de la empresa.

CAPITAL DE TRABAJO
Concepto Cantidad Precio
Total
Mano de obra directa 1 128.312,99
Mano de obra indirecta (adm y vent) 1 50.593,37
Materia prima producto A 121.788 108.060,52
Materia prima cerezos almibar 243.578 396.273,97
Materia prima Jalea 121.788 151.458,60
Insumos planta 1 725,50
Insumos oficina 1 313,95
Insumos limpieza 1 960,50
Servicios básicos 1 30.900,00
Mantenimiento maquinaria, equipos y herramientas 1 26.606,53
Mantenimiento equipos de oficina 1 124,75
Suma anual 894.330,69
Diario 2.484,25
Periodo de generación 90,00
Total 223.582,67
x. Flujo de caja (comparativo con y sin financiamiento).-deberá contar con sus respectivas premisas (ingresos, costos, capacidades y precio).

Tabla . Flujo de caja del proyecto

AÑOS
Concepto
0 1 2 3 4 5
Ventas 1.891.673,76 1.960.962,17 2.033.785,64 2.110.140,87 2.190.435,74
Costo de Producción -834.028,62 -861.827,41 -890.958,88 -921.421,75 -953.365,49
Utilidad bruta en Ventas 1.057.645,14 1.099.134,76 1.142.826,77 1.188.719,12 1.237.070,25
Gastos de Administración y Ventas -60.302,07 -61.327,21 -62.369,77 -63.430,06 -64.508,37
Servicio de la Deuda -266.659,69 -245.650,14 -224.640,58 -203.631,03 -182.621,48
Depreciación -3.114,48 -3.114,48 -3.114,48 -3.114,48 -3.114,48
Amortización -231,92 -231,92 -231,92 -231,92 -231,92
Utilidad antes de participación e impuestos 730.683,38 792.157,42 855.816,41 921.658,03 989.940,40
Participación de Trabajadores (15%) -109.602,51 -118.823,61 -128.372,46 -138.248,70 -148.491,06
Utilidad antes de impuestos 621.080,88 673.333,80 727.443,95 783.409,33 841.449,34
Impuesto a la Renta (25%) -155.270,22 -168.333,45 -181.860,99 -195.852,33 -210.362,33
Utilidad Neta 465.810,66 505.000,35 545.582,96 587.557,00 631.087,00
Depreciación 3.114,48 3.114,48 3.114,48 3.114,48 3.114,48
Amortización 231,92 231,92 231,92 231,92 231,92
Venta de Activo 150,00
Pago del Principal
Inversión Inicial 639.476,99
Inversión de Reemplazo 0,00 0,00 2.650,00 286,00 0,00
Inversión Capital de Trabajo 223.582,67
Valor en Libros 457.825,74
Flujo de Caja del Proyecto 863.059,66 313.886,84 340.013,30 369.868,38 395.337,06 881.896,80
Tabla . Flujo de caja del inversionista
AÑOS
Concepto
0 1 2 3 4 5
Ventas 1.891.673,76 1.960.962,17 2.033.785,64 2.110.140,87 2.190.435,74
Costo de Producción -834.028,62 -861.827,41 -890.958,88 -921.421,75 -953.365,49
Utilidad bruta en Ventas 1.057.645,14 1.099.134,76 1.142.826,77 1.188.719,12 1.237.070,25
Gastos de Administración y Ventas -60.302,07 -61.327,21 -62.369,77 -63.430,06 -64.508,37
Servicio de la Deuda -266.659,69 -245.650,14 -224.640,58 -203.631,03 -182.621,48
Depreciación -3.114,48 -3.114,48 -3.114,48 -3.114,48 -3.114,48
Amortización -231,92 -231,92 -231,92 -231,92 -231,92
Utilidad antes de participación e
impuestos 727.336,98 788.811,02 852.470,01 918.311,63 986.594,00
Participación de Trabajadores (15%) -109.602,51 -118.823,61 -128.372,46 -138.248,70 -148.491,06
Utilidad antes de impuestos 617.734,48 669.987,40 724.097,55 780.062,93 838.102,94
Impuesto a la Renta (25%) -155.270,22 -168.333,45 -181.860,99 -195.852,33 -210.362,33
Utilidad Neta 462.464,26 501.653,95 542.236,56 584.210,60 627.740,60
Depreciación 3.114,48 3.114,48 3.114,48 3.114,48 3.114,48
Amortización 231,92 231,92 231,92 231,92 231,92
Venta de Activo 322,20
Pago del Principal 20.000,00 -161.611,93 -161.611,93 -161.611,93 -161.611,93 -161.611,93
Inversión Inicial 639.476,99
Inversión de Reemplazo 0,00 0,00 2.650,00 286,00 0,00
Inversión Capital de Trabajo 223.582,67 -223.582,67
Valor en Libros 457.825,74
Flujo de Caja del Inversionista 883.059,66 304.198,73 343.388,42 386.943,23 426.231,06 703.718,13

xi. Detalle de las proyecciones de ingresos (ventas proyectadas)

Tabla . Presupuesto de ingreso
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A 377.300,69 391.120,49 405.645,38 420.874,68 436.889,77
B 1.067.218,08 1.106.308,25 1.147.392,78 1.190.469,80 1.235.769,44
C 447.154,99 463.533,43 480.747,49 498.796,38 517.776,53
Total 1.891.673,76 1.960.962,17 2.033.785,64 2.110.140,87 2.190.435,74
 Tabla . Presupuesto de ingreso

Distribución Crecimiento anual esperado 1,89% 1,93% 1,98% 2,02% 2,07%

por producto

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

25% Producto A 121.788 124.139 126.596 129.154 131.827
50% Cerezos en almíbar 243.578 248.279 253.195 258.309 263.656
25% Jalea de cerezos 121.788 124.139 126.596 129.154 131.827
100% 487.154 496.556 506.388 516.617 527.311