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DE LEY DE
PRESUPUESTO
NACIONAL
2020
CRÉDITOS
Contenido y aprobación:
Dirección General de Presupuesto Nacional
2. El Presupuesto Nacional 5
4. Entorno económico 7
4
EL PRESUPUESTO NACIONAL
Se estiman los ingresos y se definen los Para que las entidades del gobierno
montos máximos de gasto para cada una central (Presidencia y 18 ministerios,
de las instituciones, considerando los Asamblea Legislativa, Contraloría
lineamientos y directrices establecidas, General de la República, Poder Judicial,
así como los requerimientos que éstas Tribunal Supremo de Elecciones, y
hacen ante el Ministerio de Hacienda. Defensoría de los Habitantes), atiendan
las necesidades de la población,
contribuyan con el desarrollo económico
y social del país y por ende, con el
mejoramiento de la calidad de vida de
los habitantes.
5
EL PRESUPUESTO PASO A PASO
Año previo
6
ENTORNO ECONÓMICO
Incremento de
Inflación
3,0±1% vs 3,0±1%
6,3% 2019 2020
de los ingresos
por impuestos
para el 2020
** *
Las variables aquí mostradas son algunas de las más representativas, las
restantes se encuentran en el proyecto de ley de presupuesto 2020.
7
RESUMEN DEL PRESUPUESTO NACIONAL
INGRESOS
Gráfico 1
Ingresos presupuestarios por principales rubros
(millones de colones)
Combustibles 535.000,0
IVA 1.771.136,3
Renta 1.946.966,8
Deuda 5.044.813,1
-4,3% -0,7%
EGRESOS
Gráfico 2 Gráfico 3
Gastos presupuestarios por Gastos presupuestarios por
principales rubros principales rubros sin deuda
(estructura porcentual) (estructura porcentual)
Resto Resto
del Gasto Servicios del Gasto
3,6% 4% 2%
Transferencias
de Capital
Remuneraciones 8%
25,4%
Deuda
(intereses y
amortización)
38,2% Transferencias
Corrientes
45%
Remuneraciones
41%
Transferencias
(corrientes y de capital)
32,8%
Fuente: Dirección General de Presupuesto Nacional, Ministerio de Hacienda.
8
¿CÓMO SE FINANCIA Y EN QUÉ SE USA
EL PRESUPUESTO?
Impuestos
52%
Poder Ejecutivo
(Ministerios y
Presidencia) Deuda Pública
Deuda 45,2% 38,2%
48%
Pensiones
10,7% Poder Judicial
4,5%
Poder Legislativo
(Asamblea,
Contraloría y
TSE
Defensoría)
0,6%
0,8%
9
El presupuesto del gobierno central 2019 y el de la renta, fortalecido con
para el año 2020 asciende a ¢10.5 los cambios introducidos por la reforma
billones, un 4,3% menos respecto al fiscal. El monto restante proviene de
del año anterior. La mayor parte de financiamiento por deuda. Por ejemplo,
estos recursos (un 52%) se obtiene si este presupuesto fuera de ¢1.000,
por medio de impuestos, entre ellos el financiamiento se ilustraría de la
destacan el impuesto al valor agregado siguiente manera:
(IVA), que entró en vigencia en julio
¢1000
10
Durante el 2020, el Gobierno seguirá cambios en empleo público.
atendiendo las prioridades nacionales,
en procura del bienestar de la población. Continuando con el ejemplo de los mil
Esto, aun cuando la obligación del pago colones, del total de gastos que se
de la deuda para el 2020, implique incluyen en el presupuesto 2020, los
destinar un 38,2% del presupuesto al que más recursos consumen son: el
pago de intereses y amortización de esa pago de amortización e intereses al que
deuda. El presupuesto 2020 decrece un se destinarán ¢382,2; educación con
4,3%, esto obedece, en gran medida ¢254,0 y protección social (programas
al límite en el gasto corriente, debido sociales y pensiones) con ¢150,4.
a la aplicación de la regla fiscal y a los
Deuda Educación
¢382,2 ¢254,0
¢1000
Protección Otros
Social
¢213,4
¢150,4
11
¿CÓMO SE COMPONE EL FINANCIAMIENTO
PARA 2020?
Para el 2020 los gastos del Gobierno mayor que los impuestos (46,7%). Lo
se financian mayormente mediante los anterior, es una clara muestra de que
impuestos (52%), situación que revierte las finanzas públicas avanzan poco a
lo sucedido para 2019, cuando la deuda poco hacia la sostenibilidad fiscal.
(53,3%) para financiar los gastos era
Gráfico 4
Financiamiento del Presupuesto
Nacional 2014-2020*
(estructura porcentual)
100%
80%
57,3% 54,0% 54,9% 53,9% 50,8% 46,7% 52,0%
60%
40%
0%
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Deuda Impuestos
*Los datos corresponden al Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República 2020.
12
¿CUÁL ES LA SITUACIÓN FINANCIERA
DEL GOBIERNO?
Gráfico 5
Déficit Fiscal
2012-2020*
(como porcentaje del PIB)
25,0 0,0
22,2 22,1 22,0
21,5
20,7 -1,0
19,6 19,6 20,0
20,0 18,3
-2,0
15,0 -3,0
14,2 14,3 14,7 14,2
14,0 14,0 14,0 14,0
15,0
-4,0
-4,3 -5,0
10,0
-5,4 -6,0
-5,6 -5,7
-7,0
5,0 -6,7 -6,9
-7,3 -8,0
-7,8
-8,1
0,0 -9,0
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
13
EL FALTANTE DE INGRESOS IMPLICA MÁS DEUDA
¢5.5 ¢10.5 ¢5
billones billones billones
POR CADA
COLÓN QUE GASTA
SE TIENE QUE
TIENE EL ENDEUDAR
GOBIERNO
¢1 ¢1,91 ¢0,91
14
DEUDA DEL GOBIERNO CONLLEVA MAYOR
PAGO DE INTERESES
0,0% 0,0%
2015 2016 2017 2018 2019 2020
*2020: Estimado.
Fuente: Dirección General de Crédito Público. Ministerio de Hacienda
Gráfico 7
Proyecciones para la economía nacional
(Porcentajes respecto al PIB)
4,0
65,0
2,0
60,0
0,0
-2,0 55,0
-4,0
50,0
-6,0
-8,0 45,0
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040
15
PESO DE LA DEUDA DEL GOBIERNO CENTRAL
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REGLA FISCAL
¿Qué es?
Un límite al crecimiento de los gastos corrientes: salarios, alquileres, viajes, servicios,
materiales de oficina; entre otros. Fue establecida en la Ley de Fortalecimiento de las
Finanzas Públicas, por lo que su aplicación es obligatoria para quienes están cubiertas
por ella.
¿A quienes aplica?
La regla fiscal aplica a las instituciones del sector público no financiero.
Gobierno
Gobierno de la Central
República
Órganos
Instituciones Desconcentrados
Aplica regla fiscal descentralizadas
Gobierno no empresariales
General
Gobiernos
Sector Público Locales
no financiero
Empresas Públicas no
Empresas Financieras Nacionales
Públicas no
Financieras
Empresas Públicas no
Financieras Municipales
*Sector
Público
Empresas Públicas
Financieras Bancarias
Instituciones Públicas
Financieras Bancarias de
Rectoría y Supervisión
Fuente: Título IV Responsabilidad Fiscal de la República, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas.
17
APLICACIÓN DE LA REGLA FISCAL
Escenarios
1 2 3 4
18
CÁLCULO DE LA REGLA FISCAL
Relación
Deuda/PIB
53,6% Esta relación
nos ubica en el
escenario 3 del
termómetro
19
CUMPLIMIENTO DE LA REGLA FISCAL
La regla fiscal limita el gasto corriente pero permite el crecimiento del gasto de capital.
Salarios Edificios
Gasto Alquileres Gasto Vehículos
Corriente Capital
Servicios Carreteras
Viajes Equipos de cómputo
Combustible Escuelas
Intereses
Consumo Inversión
El crecimiento del gasto corriente para el año 2020 es de 3,91%, cumpliendo con la regla
fiscal al no sobrepasar el 4,67%.
Gráfico 8
Presupuesto inicial del Gobierno Central
Evolución del Gasto Corriente
Periodo 2011-2020
(en millones de colones y tasas de variación)
9.000.000,0 14,0%
8.000.000,0 11,9% 11,8%
11,4% 10,9% 11,0% 12,0%
7.000.000,0
10,0%
6.000.000,0 8,3%
5.000.000,0 8,0%
4.000.000,0 6,0%
6,5%
3.000.000,0 5,7%
5,3% 4,0%
2.000.000,0 3,91%
2,0%
1.000.000,0
0,0%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
20
HACIA UN PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Una de las
contribuciones del
PpR es la mejora en
la gestión pública a
través de un gasto
más eficiente y
eficaz.
21
ASIGNACIÓN DEL PRESUPUESTO NACIONAL
POR TIPO DE GASTO
22
PRESUPUESTO POR INSTITUCIÓN
Presupuesto Proyecto de
Título Variación Participación Porcentaje
Autorizado Presupuesto
Presupuestario 20/19 relativa 2020 del PIB
2019 2020
Continúa...
23
PRESUPUESTO POR INSTITUCIÓN
Presupuesto Proyecto de
Título Variación Participación Porcentaje
Autorizado Presupuesto
Presupuestario 20/19 relativa 2020 del PIB
2019 2020
Asamblea
35.870,0 48.128,0 34,2% 0,5% 0,1%
Legislativa /4
Ministerio de Cultura y
43.869,0 47.176,0 7,5% 0,4% 0,1%
Juventud
Ministerio de
44.003,3 40.536,0 -7,9% 0,4% 0,1%
Agricultura y Ganadería
Ministerio de Relaciones
27.309,4 29.060,9 6,4% 0,3% 0,1%
Exteriores y Culto
Contraloría General de
21.325,0 21.500,0 0,8% 0,2% 0,1%
la República
Ministerio de
Economía Industria y 22.588,0 21.323,0 -5,6% 0,2% 0,1%
Comercio
Ministerio de Vivienda y
Asentamientos Huma- 7.293,0 17.662,0 142,2% 0,2% 0,05%
nos /5
Ministerio de Planifica-
ción Nacional y Política 11.895,1 16.829,0 41,5% 0,2% 0,04%
Económica /6
Presidencia de la Repú-
61.321,4 16.078,8 -73,8% 0,2% 0,04%
blica /7
Ministerio de la
9.923,0 10.084,0 1,6% 0,1% 0,03%
Presidencia
Ministerio de Ciencia,
Tecnología y 8.408,0 8.378,4 -0,4% 0,1% 0,02%
Telecomunicaciones
Ministerio de Comercio
7.387,0 6.918,0 -6,3% 0,1% 0,02%
Exterior
Defensoría de los Habi-
6.288,0 6.290,0 0,0% 0,1% 0,02%
tantes de la República
Partidas Específicas 2.000,0 1.500,0 -25,0% 0,01% 0,004%
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ACCIONES Y PROGRAMAS DESTACADOS INCLUIDOS
EN EL PRESUPUESTO NACIONAL 2020
Atención de las carreteras de la red vial cantonal, recursos que son trasladados
Obras Públicas y Transportes
a las municipalidades del país.
Pago a la CCSS para atender 5.000 nuevos beneficiarios de las pensiones del
régimen no contributivo y de los adultos mayores en situación de pobreza.
Continúa...
25
ACCIONES Y PROGRAMAS DESTACADOS INCLUIDOS
EN EL PRESUPUESTO NACIONAL 2020
Agricultura y Ganadería PAACUME. Proyecto Abastecimiento de agua para la Cuenca Media del
Río Tempisque y Comunidades Costeras que beneficia a personas de las
comunidades costeras aledañas al proyecto.
"Programas de becas:
Educación Becas FONABE. Beneficiará a 4.000 estudiantes en condiciones de pobreza
extrema.
Avancemos. Beneficiará a 175.000 estudiantes mayores de 11 años.
Crecemos. Beneficiará a 200.000 estudiantes mayores de 4 años"
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PASO A PASO DEL PROCESO DE DISCUSIÓN Y APROBA-
CIÓN DEL PRESUPUESTO EN LA ASAMBLEA LEGISLATIVA
La subcomisión de presupuesto le
rinde un informe a la Comisión
de Asuntos Hacendarios 3
(1 de octubre*).
Dictamen o dictámenes
6 sobre el proyecto
(25 de octubre*).
Trámite en el Plenario
1er debate: 27 de noviembre
2do debate: 29 de noviembre.*
7
Presupuesto aprobado
8 29 de noviembre.*
27
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Presupuesto 2020
HaciendaCR
HaciendaCR
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