Tipos de auditorías y objetivos

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1. OBJETIVOS

 Ser capaz de diferenciar los distintos tipos de auditoría a los que se

puede someter una organización.
 Comprender el propósito de una auditoría interna.
 Conocer los objetivos de una auditoría para una organización.

Auditoría de Calidad. Rev. 1. Nov. 2011

El objetivo de una auditoría es obtener, a

través de medios no partidistas,
información objetiva sobre los aspectos de
funcionamiento de una organización.

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2. DESARROLLO
2.1. Definición de auditoría.

La Norma ISO 9000:2005 define la auditoría como: “Proceso sistemático, independiente

y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva
con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría”.

Auditoría de Calidad. Rev. 1. Nov. 2011

NOTA 1: Las auditorías internas, denominadas en algunos casos auditorías de primera
parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización para la revisión por la
dirección y otros fines internos, y puede constituir la base para la declaración de
conformidad de una organización. En muchos casos, particularmente en organizaciones
pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de
responsabilidades en la actividad que audita.

NOTA 2: Las auditorías externas incluyen lo que se denomina generalmente auditorias

de segunda y tercera parte. Las auditorias de segunda parte se llevan a cabo por partes
que tienen interés en la organización, tal como los clientes, o por otras personas en su
nombre. Las auditorías de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras
independientes y externas, tales como las que proporcionan la certificación/registro de
conformidad con las Normas ISO 9001 o ISO 14001.

NOTA 3: Cuando se auditan juntos dos o más sistemas de gestión, se denomina

“auditoría integrada”.

NOTA 4: Cuando dos o más organizaciones auditoras cooperan para auditar a un único
auditado, se denomina “auditoría conjunta”.

2.2. Tipos de auditoría.

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Existen varios tipos de auditoría, que pueden aplicarse a cualquiera que sea el objetivo
de la auditoría:

Auditorías realizadas por la empresa.

Tipos de auditorías de la calidad

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PROVEEDORES
SUBCONTRATISTAS
De Segunda Parte

INTERNA

De Tercera Parte

ORGANISMOS DE CLIENTES
CERTIFICACIÓN

Son auditorías de una compañía o de partes de la misma, que lleva a cabo el propio
personal de la empresa o alguna entidad subcontratada por ésta. Se les denomina
también Auditorías internas.

a) Auditorías realizadas por segundas partes.

Son auditorías que lleva a cabo un cliente sobre sus proveedores. Se denominan
auditorías externas, y también, auditorías del cliente. Cuando segundas partes auditan el
sistema de calidad de un proveedor, se las denomina auditorías de aprobación del
proveedor o valoraciones del sistema de calidad.

b) Auditorías realizadas por terceras partes.

Estas auditorías las realiza personal que no está empleado ni por el cliente ni por el
proveedor sino que, habitualmente, son empleados de organismos de certificación.
Pueden ser consultores u otras personas u organizaciones sin intereses directos ni en el
proveedor ni en el cliente.

La mayoría de estas auditorías realizadas por terceras partes las llevan a cabo los
organismos de certificación o los registradores acreditados, con el fin de emitir
certificados a las organizaciones que cumplen con los requerimientos especificados. Se
las denomina auditorías externas, auditorías de certificación, auditorías de cumplimiento
y valoraciones del sistema de calidad.

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AUDITORIA INTERNA AUDITORIA EXTERNA

Cliente ≠ auditado (en las de 2ª parte).
PARTES Cliente = auditado
Cliente = auditado (en las de 3ª parte).
Quiere superar la auditoría para
conseguir el certificado, ser aceptado
AUDITADO
como proveedor de un cliente,
Quiere mejorar su sistema
homologar un producto, etc.

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Quiere asegurar la aceptación de
CLIENTE
proveedores aptos.
Conoce el sistema de calidad Conoce el sistema a través de los
propio a fondo y a las personas documentos que se le han entregado.
cuyas tareas son auditadas. No suele conocer a los auditados ni
AUDITOR
Puede desarrollar y aprobar la participa en la implantación de acciones
implantación de acciones correctivas.
correctivas.

Existe siempre la impresión de que las auditorías que realizan los organismos de
certificación mediante contrato con la primera fuente no son, en realidad, verdaderas
auditorías de terceras fuentes.

No tienen responsabilidad sobre las actividades que auditan, por lo que son
independientes, pero no son totalmente imparciales puesto que las paga la compañía
auditada.

Se dice que tienen un interés personal en los resultados ya que, si fuesen demasiado
estrictos podrían perder su contrato. Se afirma también, que los organismos de
certificación son indulgentes en las auditorías iniciales y se van endureciendo en cada
visita de vigilancia.

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TIPOS DE AUDITORÍAS DE LA CALIDAD

 En función del sujeto:
o Auditorías internas
o Auditorías externas
 En función del objeto
o Auditorías del Sistema de Calidad
o Auditorías de Procesos

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o Auditorías de Productos
o Auditorías de Subcontratistas

2.3. Propósito de las auditorías.

Todas las auditorías se realizan para establecer hechos más que para detectar fallos. Su
meta es establecer, por medios no partidistas, información objetiva sobre los aspectos de
funcionamiento.

Puesto que, a menos que se realicen comprobaciones, el funcionamiento de cualquier

organización se deteriora, las auditorías sirven como salvaguarda frente a un deterioro
de sus estándares de calidad. De ahí que todas las auditorías detectarán la variación
respecto de cualquier estándar predefinido. Algunas variaciones pueden ser tolerables;
otras, inaceptables, y si se permite que continúen pueden muy bien significar la pérdida
del negocio, de su credibilidad y de la confianza de sus clientes.

Se puede auditar el funcionamiento de la organización respecto de la calidad de sus

productos y servicios, además de otros aspectos como las finanzas, la higiene, la
seguridad, el entorno, el cumplimiento de los contratos y la capacidad técnica.

Para que una auditoría resulte útil, tiene que realizarse según los estándares que la orga-
nización se ha comprometido a cumplir, o de otra forma, no se tomarán en serio.

En el ámbito de la calidad, dicho estándar es la serie ISO 9000, aunque puede haber
otros, como los estándares de defensa, los estándares de la industria, los contratos
específicos, así como las políticas, estándares y procedimientos de la organización.

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2.4. Objetivos de la auditoría.

Toda auditoría aspira a proporcionar aseguramiento a quienes las han solicitado y a

establecer:

o Si ciertas disposiciones acordadas, una vez implementadas, proporcionarán los

resultados requeridos.

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o Si sólo se están implementando las disposiciones acordadas.
o Si las disposiciones han producido los resultados que se ajustan a su propósito y
cumplen las necesidades de quienes las requieren.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
 Determinar la conformidad del Sistema
 Determinar la eficacia del Sistema
 Determinar puntos de Mejora
 Cumplir con los requisitos reglamentarios
 Evaluación inicial de un proveedor
 Seguimiento del proveedor

El objetivo de estas actividades, cuya meta es verificar ciertos aspectos de fun-

cionamiento, es:

o Encontrar oportunidades para mejorar el sistema de gestión (normalmente, son

auditorías realizadas por la empresa).
o Certificar los productos o servicios cuando cumplen los requerimientos especificados
(normalmente, son auditorías realizadas por la empresa y por segundas partes).
o Aprobar a una organización como proveedor de productos y servicios (normalmente,
son auditorías realizadas por segundas partes).
o Recomendar la certificación de una organización (la primera certificación o las
siguientes) en un estándar de sistema de gestión nacional o internacional
(normalmente, auditorías realizadas por terceras partes).

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3. RESUMEN
Existen tres tipos de auditoría, en función del objetivo de las mismas:

o Auditorías de 1ª parte o auditorías internas,

o Auditorías de 2ª parte o auditorías a proveedor,

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o Auditorías de 3ª parte o auditorías externas o de certificación.

Su meta es establecer, por medios no partidistas, información objetiva sobre los

aspectos de funcionamiento de una organización.

Los objetivos de la auditoría son:

o Determinar la conformidad del sistema.

o Determinar la eficacia del sistema.
o Determinar puntos de mejora.
o Cumplir con los requisitos reglamentarios.
o Evaluación inicial de un proveedor.
o Seguimiento del proveedor.