Transport S.A.

Balance al 30 de Junio 2019

N° Cuenta Cuenta Débitos Créditos

1101-02 BANCO CHILE 21,078,613 16,425,352
1104-01 DEUDORES CLIENTES 6,836,038 3,498,998
1104-11 PROV. DEUDORES INCOBRABLES 1,000,000
1105-01 IVA CREDITO FISCAL 1,848,183 615,447
1202-01 VEHICULO 35,500,000
1202-02 ACTIVO EN LEASING 25,000,000
1202-11 DEP. ACUM. VEHICULOS 1,500,000
1202-12 DEP. ACUM. LEASING 11,436,884
1203-01 ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 19,827,968
1204-01 INTERES DIFERIDO LEASING 4,736,211
2101-01 MUTUO 31,529,339
2101-02 LEASING LP 27,693,930
2102-01 FACTURAS POR PAGAR 12,059,378 12,087,553
2103-01 PROV. DE VACACIONES 1,000,000
2107-01 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 13,459,500
2301-01 CAPITAL 6,000,000
4101-01 COMBUSTIBLES 5,879,042 0
4101-01 REMUNERACIONES 15,000,000 0
4101-01 VACACIONES 1,000,000 0
4103-01 INTERESES FINANCIEROS 616,774 0
4201-02 HONORARIOS PROFESIONALES 341,382 0
4201-04 GASTOS DE OFICINA 836,105 26,669
4201-05 IMPUESTOS Y PATENTES 23,674 0
4201-10 GASTOS BANCARIOS 42,354 0
4201-11 REAJUSTES UF 1,222,848 0
4301-01 DEP. ACTIVO FIJO 850,000 0
4301-01 DEP. LEASING 1,436,884 0
4301-02 EST. DE DEUDAS INCOBRABLES 700,000 0
5101-01 VENTAS 0 28,561,782
TOTAL SUBTOTALES 154,835,454 154,835,454
TOTAL UTILIDAD/PERDIDA - -
TOTAL TOTAL BALANCE 154,835,454 154,835,454
-
Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida
4,653,261 4,653,261
3,337,040 3,337,040
1,000,000 1,000,000
1,232,736 1,232,736
35,500,000 35,500,000
25,000,000 25,000,000
1,500,000 1,500,000
11,436,884 11,436,884
19,827,968 19,827,968
4,736,211 4,736,211
31,529,339 31,529,339
27,693,930 27,693,930
28,175 28,175
1,000,000 1,000,000
13,459,500 13,459,500
6,000,000 6,000,000
5,879,042 5,879,042
15,000,000 15,000,000
1,000,000 1,000,000
616,774 616,774
341,382 341,382
809,436 809,436
23,674 23,674
42,354 42,354
1,222,848 1,222,848
850,000 850,000
1,436,884 1,436,884
700,000 700,000
28,561,782
122,209,610 122,209,610 94,287,216 93,647,828 27,922,394
- - - 639,388 639,388
122,209,610 122,209,610 94,287,216 94,287,216 28,561,782
-
Ganancia

28,561,782
28,561,782
-
28,561,782
Activo Fijo Tributario al 31 de Diciembre de 2018

Fecha Utiliz. Compra / Saldo Factor CM Valor AF

Item Dep. Inicial Factor CM
Inicial Actualizado
Furgon de
Pasajeros 6/1/2017 35,500,000 1.006 35,713,000 0 1.006
Mercedes Benz

Activo Fijo Tributario al 30 de Junio de 2019

Fecha Utiliz. Compra / Saldo Factor CM Valor AF

Item Dep. Inicial Factor CM
Inicial Actualizado
Furgon de
Pasajeros 6/1/2017 35,713,000 1.021 36,462,973 2,976,083 1.021
Mercedes Benz
749,973
 Dep. VU Total VU a Cons. VU Residual Dep. Periodo Dep.
Neto
Actualizada (Meses) (Meses) (Meses) Acumulada

- 35,713,000 84 7 77 2,976,083 2,976,083

Dep. VU Total VU a Cons. VU Residual Dep. Periodo Dep.

Neto
Actualizada (Meses) (Meses) (Meses) Acumulada

3,038,581 33,424,392 77 9 68 3,906,747 6,945,328

62,498
 Neto

32,736,917

Neto

29,517,645
Capital Propio Tributario
Al 31 de Diciembre de 2018

Total Activos 93,501,005

Más:
Act. Fijo Tributario Neto 32,736,917
32,736,917
Menos:
Act. por Impuestos Diferidos (19,827,968)
Activo en Leasing (25,000,000)
Interés Diferido de Leasing (5,100,000)
Activo Fijo Financiero (35,500,000)
(85,427,968)

Capital Efectivo 40,809,954

Total Pasivos (93,501,005)

Más:
Capital 6,000,000
Prov. EDI 300,000
Prov. Vacaciones 500,000
Pas. por Impuestos Diferidos 13,459,500
Dep. Financiera Act. Fijo 650,000
Dep. Financiera Leasing 10,000,000
Obligación por Leasing 30,000,000
60,909,500

Capital Propio Tributario 8,218,449

Renta Liquida Imponible
Al 30 de junio de 2019

Resultado Según Balance 639,388

Agregados
Depreciación Financiera de Bienes en leasing 1,436,884
Reajuste UF Obligación por Leasing 1,457,382
Amortización Interés Diferido de Leasing 598,323
Prov. EDI del Ejercicio 700,000
Prov. Vacaciones del Ejercicio 1,000,000
Depreciación Financiera del Activo Fijo 850,000
C.M. Activo Fijo Tributario 687,475
Multas Fiscales actualizadas 15,000
6,745,064

Deducciones
C.M. Patrimonio Tributario (172,587)
Pagos de Vacaciones provisionadas (500,000)
Reajuste UF Interés Diferido de Leasing (234,534)
Cuotas Pagadas de Leasing (3,763,452)
Depreciación Tributaria del Activo Fijo (3,906,747)
PT de Arrastre (13,500,000)
Reajuste Pérdida tributaria de arrastre (283,500)
(22,360,820)

TOTAL BASE IMPONIBLE (14,976,368)

 639,388

1,436,884
1,457,382
598,323
700,000
1,000,000
850,000
687,475
15,000

(172,587)
(500,000)
(234,534)
(3,763,452)
(3,906,747)
(13,500,000)
(283,500)
Impuestos Diferidos
Recalculado al 31/12/2017

Concepto S. Inicial Activo Pasivo

Pérdida de Arrastre 13,500,000 13,500,000
Prov. EDI 300,000 300,000
Activo Fijo Financiero Neto 34,850,000 34,850,000
Activo Fijo Trib. Neto 32,736,917 32,736,917
Leasing 15,000,000 15,000,000
Oblig. Leasing 24,900,000 24,900,000
Prov. Vacaciones 500,000 500,000
71,936,917 49,850,000
ID Determinado 19,422,968 13,459,500 5,963,468
Contabilizado 19,827,968 13,459,500
(405,000) -

Dif. Inicial (405,000)

Impuestos Diferidos
Correcto al 30/09/2018

Concepto S. Inicial Activo Pasivo

Pérdida de Arrastre 14,976,368 14,976,368
Prov. EDI 1,000,000 1,000,000
Activo Fijo Financiero Neto 34,000,000 34,000,000
Activo Fijo Trib. Neto 29,517,645 29,517,645
Leasing 13,563,116 13,563,116
Oblig. Leasing 22,957,719 22,957,719
Prov. Vacaciones 1,000,000 1,000,000
69,451,732 47,563,116
ID Determinado 18,751,968 12,842,041 5,909,927
Contabilizado 19,827,968 13,459,500
(1,076,000) (617,459)

Neto a Contab. (458,541)

Impuestos Diferidos
Contabilizado al 31/12/2017

Concepto S. Inicial Activo Pasivo

Pérdida de Arrastre 15,000,000 15,000,000
Prov. EDI 300,000 300,000
Activo Fijo Financiero Neto 34,850,000 34,850,000
Activo Fijo Trib. Neto 32,736,917 32,736,917
Leasing 15,000,000 15,000,000
Oblig. Leasing 24,900,000 24,900,000
Prov. Vacaciones 500,000 500,000
73,436,917 49,850,000
ID Determinado 19,827,968 13,459,500 6,368,468

29,517,645 af
34,000,000 af
Tasa Efectiva de Impuestos
Al 30 de Junio de 2019

Resultado Contable según balance 639,388

Resultado Contable antes de Impto. 639,388

Impto. Teorico 27% (172,635)

Impuesto Registrado -
Impuesto Corriente a Registrar -
Impuesto Diferido a Registrar (458,542)
TOTAL IMPUESTO (458,542)

Diferencia a Conciliar 285,907

Diferencias Permanentes Base

Multas, Reajustes e Intereses Fiscales reajustados 15,000 (4,050)
C.M. Patrimonio Tributario (172,587) 46,598
C.M Pérdida de Arrastre (283,500) 76,545
119,093

Otras Diferencias
Impto. Diferido de Años Anteriores (405,000)

(405,000)

DIFERENCIA 0

Tasa efectiva 71.72%

Impuestos Años Anteriores -63.34%
Diferencias Permanentes 18.63%
Tasa Legal de Impuestos 27.00%
-71.716%

18.626%
Capital Propio Tributario
Al 30 de Junio de 2019

Total Activos 94,287,216

Más:
Act. Fijo Tributario Neto 29,517,645
29,517,645
Menos:
Act. por Impuestos Diferidos (19,827,968)
Activo en Leasing (25,000,000)
Interés Diferido de Leasing (4,736,211)
Activo Fijo Financiero (35,500,000)
(85,064,179)

Capital Efectivo 38,740,682

Total Pasivos (93,647,828)

Más:
Capital 6,000,000
Prov. EDI 1,000,000
Prov. Vacaciones 1,000,000
Pas. por Impuestos Diferidos 13,459,500
Dep. Financiera Act. Fijo 1,500,000
Dep. Financiera Leasing 11,436,884
Obligación por Leasing 27,693,930
62,090,314

Capital Propio Tributario 7,183,168

Análisis de razonabilidad
CPI 8,218,449
Reajuste 172,587
RLI (14,976,368)
Pérdida actualizada 13,783,500
Multa fiscal (15,000)
CPT Final 7,183,168