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La compañía ABC, obtuvo unos ingresos para el año 2017, de 958.000.000 u.m., los costos
ascendieron a 486.500.000 u.m., y las deducciones por inversión en activos fijo fue de 175.000.000
u.m., el patrimonio bruto es 145.000.000 u.m. y los pasivos son de 430.000.000 u.m., se pide calcular
el impuesto de renta por renta líquida ordinaria o renta presuntiva, imaginemos que la tarifa del
impuesto de renta es 35%, realice la respectiva contabilización.
Ejercicio 2
La compañía ABC, responsable de Iva compra a la compañía RTG mercancía exenta IVA, por valor
de 15.000.000 u.m., más IVA, compra a la compañía XYZ mercancía excluida de IVA, por valor de
30.000.000 u.m., más IVA, a la compañía MNO compra mercancía gravada por valor de 45.000.000
u.m., más IVA, a la compañía STV compra mercancía gravada por valor de 36.500.000 u.m., más IVA,
y la compañía ABC vende mercancía gravada por valor de 25.000.000 u.m., más IVA; se pide realizar
los registros contables con retención en la fuente y determinar si hay saldo a favor o en contra del
IVA.
Ejercicio 3
El horario de la compañía es de 8:00 a.m. 6:00 p.m., los días sábados se trabaja de 9:00 a.m. –
12:00 p.m.
Gerente $15,000,000
Contador $ 3,500,000