BIENVENIDO A LA SIMULACIÓN

FINANCIERA BÁSICA DE TU MODELO

DE NEGOCIO. PROYECC
YP
ANTES DE DIGITAR LA INFORMACIÓN
EN ESTE SIMULADOR, TEN EN CUENTA
QUE:
INFRAES
1. SOLO SE PODRÁN MODIFICAR LAS
G
CELDAS RESALTAS CON COLOR AZUL.

2. REVISA LOS COMENTARIOS DE LAS INVERS

CELDAS, TE DARÁN CLAVES PARA EL
CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DE LA FINA
INFORMACIÓN.

3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE

ELABORAN DE FORMA AUTÓMATICA Y ESTADOS
NO REQUIEREN NINGUNA
INTERVENCIÓN DEL EMPRENDEDOR.

RESULT
SIMU
Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
TUTORIAL
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV
Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
PROYECCIÓN DE VENTAS
Y PREMISAS

INFRAESTRUCTURA Y
GASTOS

INVERSIÓN TOTAL Y
FINANCIACIÓN

ESTADOS FINANCIEROS

RESULTADOS DE LA
SIMULACIÓN
 INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

CANTIDADES
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO

1 menu 1 14,400.00

2 menu 2 7,200.00

3 menu 3 7,200.00
4 menu 4 7,200.00

5 servicio 1 300.00
6 servicio 2 600.00
7 servicio 3 1,400.00
8 eventos 4.00
9 accesorios 500.00
10 -

COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

CANTIDADES
NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO
1 menu 1 14400
2 menu 2 7200
3 menu 3 7200
4 menu 4 7200
5 servicio 1 300
6 servicio 2 600
7 servicio 3 1400
8 eventos 4
9 accesorios 500
10 0 0

PROYECCIONES

AÑO 2018 2019

VENTAS ANUALES $ 258,000,000.0 $ 315,147,640.0
COSTOS ANUALES $ 149,300,000.0 $ 179,804,005.2
MARGEN OPERATIVO $ 108,700,000.0 $ 135,343,634.8
PRIMER AÑO CRECIMIENTO PORCEN
(CANTIDAD

PRECIO DE VENTA UNITARIO INGRESOS TOTALES

SIN IVA AÑO: 2019
$ 5,500.00 $ 79,200,000 31% 20%

$ 7,000.00 $ 50,400,000 20% 20%

$ 9,000.00 $ 64,800,000 25% 20%

$ 5,500.00 $ 39,600,000 15% 20%

$ 8,000.00 $ 2,400,000 1% 4%
$ 3,000.00 $ 1,800,000 1% 4%
$ 2,000.00 $ 2,800,000 1% 4%
$ 3,000,000.00 $ 12,000,000 5% 0%
$ 10,000.00 $ 5,000,000 2% 0%
$ - $ - 0% 0%
TOTAL $ 258,000,000 100%

CTO O SERVICIO
COSTO UNITARIO DEL PDTO O COSTOS TOTALES
SERVICIO
$ 3,500.00 $ 50,400,000 34%
$ 4,000.00 $ 28,800,000 19%
$ 5,500.00 $ 39,600,000 27%
$ 3,000.00 $ 21,600,000 14%
$ 2,000.00 $ 600,000 0%
$ 500.00 $ 300,000 0%
$ 500.00 $ 700,000 0%
$ 1,200,000.00 $ 4,800,000 3%
$ 5,000.00 $ 2,500,000 2%
$ - $ - 0%
TOTAL $ 149,300,000 100%

PROYECCIONES

2020 2021 2022

$ 381,683,203.1 $ 435,926,907.9 $ 486,332,483.3
$ 214,422,392.9 $ 240,183,627.0 $ 262,274,818.7
$ 167,260,810.1 $ 195,743,280.9 $ 224,057,664.6
CRECIMIENTO PORCENTUAL EN VTAS
(CANTIDADES) AÑO BASE 2018
2020 2021 2022
25% 10.0% 5.0% AÑO 2019 2020 2021 2022
15% 15.0% 20.0% INFLACIÓN 3.3% 3.5% 3.5% 3.5%
15% 10% 5% IPP 1.3% 1.3% 1.3% 1.3%
15% 10% 5%

4% 3% 3% TASA IMPTO RENTA 34.0%

4% 3% 3%
4% 3% 3%
0% 0% 0%
0% 0% 0% VOLVER AL MENÚ
0% 0% 0%

REV
ISA
LAS
PRO
YEC
CIO
NES

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Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
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EAN.
EAN.
DEFINA LA INVERISIÓN INICIAL QUE REALIZAR ÁN PARA LA PUESTA EN MARCHA
INVERSIÓN INICIAL
TERRENOS $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 38,000,000.00
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA $ 3,000,000.00
VOLVER AL MENÚ
EQUIPO DE TRANSPORTE $ -
FRANQUICIAS $ -
PATENTES /INV en INTANGIBLES $ -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 4,000,000.00
TOTAL INVERSIONES $ 45,000,000.00
INCLUYA EN CADA CATEGORÍA LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER A ÑO, EN LOS QUE DEBER ÁN
OPERACIÓN DEL NEGOCIO

NÓMINAS: GASTOS FIJOS:

VALOR AÑO 1
ADMINISTRATIVA: $ 6,636,000.00 ARRIENDO:
SERVICIOS PÚBLICOS:
VENTAS: $ - TELEFONÍA CELULAR:
INTERNET:
PRODUCCIÓN/SERVICIO: $ 7,392,000.00 PAPELERÍA:
TOTAL NÓMINAS $ 14,028,000.00 SERVICIOS DE SEGURIDAD:
SERVICIOS DE ASEO:
PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX
año de INICIO. $ 12,000,000.00 polizas de seguro
Outsourcing
GASTO PUBLICITARIO AÑOS SIGUIENTES Gasolina
2019 $ 10,000,000.00 Parqueadero
2020 $ 8,000,000.00
2021 $ 6,000,000.00
2022 $ 4,000,000.00 TOTAL GASTOS FIJOS
UESTA EN MARCHA DEL NEGOCIO:
DEP

10 $ 3,800,000.00
5 $ -
VER AL MENÚ 5 $ 600,000.00
5 $ -
5 $ -
5 $ -
5 $ 800,000.00
$ 5,200,000.00
, EN LOS QUE DEBERÁN INCURRRIR PARA LA

VALOR AÑO 1

$ -
$ 838,800.00
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$ -

$ 3,000,000.00
$ -
$ 1,800,000.00
$ 1,080,000.00
$ -
$ -
$ 6,718,800.00
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Universidad FEAV
 INVERSIÓN TOTAL Y NECESIDADES DE F

TOTAL INVERSIONES $ 45,000,000.00

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

MESES VALOR
COSTOS OPERATIVOS 2.0 $ 24,883,333.33
NÓMINAS 2.0 $ 2,338,000.00
MARKETING MIX 2.0 $ 2,000,000.00
GASTOS FIJOS 2.0 $ 1,119,800.00
TOTAL $ 30,341,133.33

TOTAL INVERSIÓN $ 75,341,133.33

APORTE DE LOS EMPRENDEDORES $ 28,000,000.00
PRÉSTAMO A SOLICITAR $ 47,341,133.33
NECESIDADES DE FINANCIACI ÓN
TASA DE INT ANUAL CRÉDITO
29.04%

CALCULO DEL PRÉSTAMO

CUOTA A ABONO A SALDO DE LA
AÑOS INTERESES
PAGAR CAPITAL DEUDA
0 $ 47,341,133
2018 $ -19,080,945 $ -5,333,080 $ 13,747,865 $ 42,008,053
2019 $ -19,080,945 $ -6,881,807 $ 12,199,139 $ 35,126,246
2020 $ -19,080,945 $ -8,880,283 $ 10,200,662 $ 26,245,963
2021 $ -19,080,945 $ -11,459,118 $ 7,621,828 $ 14,786,845
2022 $ -19,080,945 $ -14,786,845 $ 4,294,100 $ -

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 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS PROYECT
Todos los datos de los Estados financieros se generan de
ESTADO DE RESULTADOS
2018 2019
VENTAS $ 258,000,000.0 $ 315,147,640.0
COSTO VENTAS $ 149,300,000.0 $ 179,804,005.2
UTILIDAD BRUTA $ 108,700,000.0 $ 135,343,634.8
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 14,028,000.0 $ 14,490,924.0
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 6,718,800.0 $ 6,940,520.4
OTROS GASTOS $ 12,000,000.0 $ 10,000,000.0
DEPRECIACIÓN $ 5,200,000.0 $ 5,200,000.0
UTILIDAD OPERATIVA $ 70,753,200.0 $ 98,712,190.4
GASTOS FINACIEROS $ 13,747,865.1 $ 12,199,138.6
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ 57,005,334.9 $ 86,513,051.8
IMPUESTOS $ 19,381,813.9 $ 29,414,437.6
UTILIDAD NETA $ 37,623,521.0 $ 57,098,614.2

BALANCE
AÑO 0 2018 2019
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ 30,341,133.33 $ 87,213,388.01 $ 115,039,298.20
FIJO NO DEPRECIABLE $ - $ - $ -
FIJO DEPRECIABLE $ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 5,200,000.00 $ 10,400,000.00
ACTIVO FIJO NETO $ 45,000,000.00 $ 39,800,000.00 $ 34,600,000.00
TOTAL ACTIVO $ 75,341,133.33 $ 127,013,388.01 $ 149,639,298.20
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ 19,381,813.9 $ 29,414,437.6
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 19,381,813.9 $ 29,414,437.6
Obligaciones Financieras $ 47,341,133.33 $ 42,008,053.13 $ 35,126,246.43
PASIVO $ 47,341,133.33 $ 61,389,866.99 $ 64,540,684.03
PATRIMONIO
Capital Social $ 28,000,000.00 $ 28,000,000.00 $ 28,000,000.00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 37,623,521.0 $ 57,098,614.2
TOTAL PATRIMONIO $ 28,000,000.00 $ 65,623,521.02 $ 85,098,614.17

TOTAL PAS + PAT $ 75,341,133.33 $ 127,013,388.01 $ 149,639,298.20

CUADRE (ACT = PAS+PAT) $ - $ - $ -

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 AÑO 0 2018 2019
Activos Corrientes $ 30,341,133 $ 87,213,388 $ 115,039,298
Pasivos Corrientes $ - $ 19,381,814 $ 29,414,438
KTNO $ 30,341,133 $ 67,831,574 $ 85,624,861

Activo Fijo Neto $ 45,000,000 $ 39,800,000 $ 34,600,000

Depreciación Acumulada $ - $ 5,200,000 $ 10,400,000
Activo Fijo Bruto $ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000

Total Capital Operativo Neto $ 75,341,133 $ 107,631,574 $ 120,224,861

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 70,753,200.0 $ 98,712,190.4
Impuestos $ 24,056,088.0 $ 33,562,144.7
NOPLAT $ 46,697,112.0 $ 65,150,045.7
Inversión Neta $ 32,290,440.8 $ 12,593,286.5
Flujo de Caja Libre del periódo $ 78,987,553 $ 77,743,332
OS PROYECTADOS VOLVER AL MENÚ

e generan de forma autom ática.

DOS
2020 2021 2022
$ 381,683,203.1 $ 435,926,907.9 $ 486,332,483.3
$ 214,422,392.9 $ 240,183,627.0 $ 262,274,818.7
$ 167,260,810.1 $ 195,743,280.9 $ 224,057,664.6
$ 14,998,106.3 $ 15,523,040.1 $ 16,066,346.5
$ 7,183,438.6 $ 7,434,859.0 $ 7,695,079.0
$ 8,000,000.0 $ 6,000,000.0 $ 4,000,000.0
$ 5,200,000.0 $ 5,200,000.0 $ 5,200,000.0
$ 131,879,265.2 $ 161,585,381.8 $ 191,096,239.1
$ 10,200,662.0 $ 7,621,827.7 $ 4,294,099.9
$ 121,678,603.2 $ 153,963,554.2 $ 186,802,139.2
$ 41,370,725.1 $ 52,347,608.4 $ 63,512,727.3
$ 80,307,878.1 $ 101,615,945.8 $ 123,289,411.9

2020 2021 2022

$ 146,524,566.27 $ 172,550,399.59 $ 195,802,139.23
$ - $ - $ -
$ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00
$ 15,600,000.00 $ 20,800,000.00 $ 26,000,000.00
$ 29,400,000.00 $ 24,200,000.00 $ 19,000,000.00
$ 175,924,566.27 $ 196,750,399.59 $ 214,802,139.23

$ 41,370,725.1 $ 52,347,608.4 $ 63,512,727.3

$ 41,370,725.1 $ 52,347,608.4 $ 63,512,727.3
$ 26,245,963.07 $ 14,786,845.42 $ -
$ 67,616,688.16 $ 67,134,453.84 $ 63,512,727.34

$ 28,000,000.00 $ 28,000,000.00 $ 28,000,000.00

$ 80,307,878.1 $ 101,615,945.8 $ 123,289,411.9
$ 108,307,878.12 $ 129,615,945.76 $ 151,289,411.89

$ 175,924,566.27 $ 196,750,399.59 $ 214,802,139.23

$ - $ - $ -

YECTO:
 2020 2021 2022
$ 146,524,566 $ 172,550,400 $ 195,802,139
$ 41,370,725 $ 52,347,608 $ 63,512,727
$ 105,153,841 $ 120,202,791 $ 132,289,412

$ 29,400,000 $ 24,200,000 $ 19,000,000

$ 15,600,000 $ 20,800,000 $ 26,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000

$ 134,553,841 $ 144,402,791 $ 151,289,412

Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
JA LIBRE Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV
Univerisdad -EAN.
$ 131,879,265.2 $ 161,585,381.8 $ 191,096,239.1 contacto: dmreyes@ean.edu.co
$ 44,838,950.2 $ 54,939,029.8 $ 64,972,721.3
$ 87,040,315.0 $ 106,646,352.0 $ 126,123,517.8
$ 14,328,980.6 $ 9,848,950.0 $ 6,886,620.7
$ 101,369,296 $ 116,495,302 $ 133,010,139
 io Reyes Giraldo.
versidad EAN.
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 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQU

Tasa mínima de rentabilidad esperada por los emprendedores (TMR):

FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVERSIÓN AÑO 0

-$75,341,133.33
-75341133.3333333

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO =

TASA INTERNA DE RETORNO =

PUNTO DE E

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO
menu 1 $ 2,000.00
menu 2 $ 3,000.00
menu 3 $ 3,500.00
menu 4 $ 2,500.00
servicio 1 $ 6,000.00
servicio 2 $ 2,500.00
servicio 3 $ 1,500.00
eventos $ 1,800,000.00
accesorios $ 5,000.00
0 $ -

TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO =

PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP =

COSTOS FIJO
0 $ 32,746,800.00
379.14 $ 32,746,800.00
758.29 $ 32,746,800.00
ACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBRIO

s emprendedores (TMR):
35.00%

2018 2019 2020

$78,987,552.82 $77,743,332.12 $101,369,295.59
58509298.3815198 42657521.0507857 41200750.1273168

$ 131,762,527.14
110.13% PERIODO DE RECUPERACIÓN:

PUNTO DE EQULIBRIO
MARGEN DE PTO EQUILIBRIO POR
CONTRIBUCIÓN REFERENCIA DE PDTO O
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS TOTALES PONDERADO SERVICIO
31% $ 613.95 116.39
20% $ 586.05 74.07
25% $ 879.07 95.23
15% $ 383.72 58.19
1% $ 55.81 3.53
1% $ 17.44 2.65
1% $ 16.28 4.11
5% $ 83,720.93 17.63
2% $ 96.90 7.35
0% $ - -

379.14
ONDERADO = $ 86,370.16
PP = 379.14 UNIDADES

INGRESOS COSTO VAR COSTO TOTAL

0 0 $ 32,746,800.00
$ 55,357,500.27 $ 22,610,700.27 $ 55,357,500.27
$ 110,715,000.54 $ 45,221,400.54 $ 77,968,200.54
 VOLVER AL MENÚ

2021 2022
$116,495,302.01 $133,010,138.56
35073034.112093 29663056.8017146

CUPERACIÓN: 1.82 AÑOS

COSTO
UNIDADES $ 5,500.00 232.78 $ 3,500.00
UNIDADES $ 7,000.00 148.13 $ 4,000.00
UNIDADES $ 9,000.00 190.45 $ 5,500.00
UNIDADES $ 5,500.00 116.39 $ 3,000.00
UNIDADES $ 8,000.00 7.05 $ 2,000.00
UNIDADES $ 3,000.00 5.29 $ 500.00
UNIDADES $ 2,000.00 8.23 $ 500.00
UNIDADES $ 3,000,000.00 35.27 ###
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Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV
Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
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