ART 103 ET-Renta Laboral, PN ingresos por salarios, honorarios, servicios, emolumentos y

comisión. (art 383).

Renta no laboral: PN que no haya clasificado en las cedulas anteriores y subcontratar

ART 21 ET-Renta Ordinario, se divide en 2: Régimen ordinario, especial

ART 631 ET – que información debo presentar

ART 651 ET - Sancionatorio

Resolución 060 30 octubre 2017, modificada por la 045 (1001-2276) agosto 2018

Tener listo: Declaración de Renta, Conciliación Fiscal, declaración de Retefuente, base de datos de
terceros.

Resolución 060 30 octubre 2017 ART 1: Obligados.

Renta de capital (arrendamiento)

Jurídicas y asimiladas (consorcios)

Autorretencion, 800 millones de pesos ingresos una PN

Art 18 ET (Contrato de colaboración)- Consorcio, uniones temporales, contratos de admón.

delegada (inmobiliaria), contratos de mandato (agencia de aduanas), cuentas en participación (socio
oculto y socio participe)

Periocidad – Mensual
Obligados, convenios con cooperación (bilateral), fundaciones que reciben dinero del exterior.
Formato 1159, contratos vigentes

Periocidad – Anualmente sobre periodos mensuales

Aplica sector financieros, fondos de empleados que realicen actividades financieras (se debe tener
autorización) fondo declara ingresos y patrimonio, no declara Renta
Formato 1019: Nombre del titular, secundario y firma autorizada, numero de la cuenta bancaria y
totales de movimientos

Periocidad – Anual.

ART 631 ET – que información debo presentar

a) Reporte de accionistas (1010)

b) Retenciones practicadas (1001)
c) Retenciones que nos practicaron (1003)
d) Descuentos tributarios (1004) : donaciones que me tome como deducción,
Iva pagado en adquisición de activos reales productivos (2019) – Art 258
Industria y comercio pagado (2019), impuesto descontable hasta el 50% de lo pagado. Art
115 ET
e) Pagos o abono en cuenta que constituyen deducción o costo e iva descontable (1001 y 1005)
f) Ingresos percibidos Iva (1007)
g) Ingresos para terceros (1647),
h) Saldo acreedores (1009)
i) Saldo deudores (1008)
j) Descripción de los activos adquiridos (1001)
k) Partidas consignadas en los formularios (1004, 1011, 1012 y 2516 (ingreso no constitutivo
de renta o ganancia ocasional ej. Indemnización)

FORMATO 2276
Lo presentan todos los que estén obligados a presentar exógena, pagos o abono en cuenta
renta laboral (honorarios, servicios, comisiones )

Cesantías pagadas por retiro o solicitud, consignado en el fondo, del 2017 que se consigna
en el 2018, cesantías bajo ley anterior (causadas)

Autorretencion se presenta, tercera entidad reportante

1003- NO ME PIDE CUANTIA MENORES, ingresos a partir de 500.000, diferencia en cambio

no se reporta

PATRIMONIO LIQUIDO /NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACION (SUSCRITAS EN CAMARA

DE COMERCIO)

FORMARO 1011-AMORTIZACION, DEPRECIAC, PAGO POR NOMINA, PARAFISCALES

FORMATO 2276 – SOLO PN, valor pagado

5008 compra de activos fijos

Capacitaciones, medicinas, 1001