PRESUPUESTO DE EFECTIVO.

Ejercicio: Realizar:

 Proyecciones de Ventas: enero: 95.000, febrero: 108.000, marzo: 100.000, abril:

92.000.
 Proyecciones de la compra de insumos: enero: 57.000, febrero: 41.000, marzo:
50.000, abril: 52.000.
 Las ventas son 60% al contado, y 40% a 30 días.
 Las compras se realizan al contado.
 Se obtiene un préstamo del banco por 40.000, el cual se debe pagar en cuotas de 5.000
mensuales.
 Los gastos de administración y ventas son el 15% de las proyecciones de ventas.
 Proyecciones del pago de impuestos: enero: 3.080, febrero: 2.710, marzo: 3.260, abril:
2.870.

PRESUPUESTO DE COBROS:
Enero febrero Marzo Abril
Ventas proyectadas 95,000 108,000 100,000 92,000
Ventas al contado 60% 57,000 64,800 60,000 55,200
Ventas a crédito 40% 38,000 43,200 40,000 36,800

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

Enero febrero Marzo Abril
Ventas al contado 60% 57,000 64,800 60,000 55,200
Ventas a cred a 30 días 40% 38,000 43,200 40,000
Total de cobros y entradas 57,000 102,800 103,200 95,200

PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA)

INGRESO POR EFECTIVO Enero febrero Marzo Abril
CXC 57,000 102,800 103,200 95,200
Prestamos 40,000
Total de Ingresos en Efectivo 97,000 102,800 103,200 95,200
(-) EGRESOS
CXP 57,000 41,000 50,000 52,000
Gtos Adm y ventas 20% 14,250 16,200 15,000 13,800
Pagos de impuestos 3,080 2,710 3,260 2,870
Total de Egresos en efectivo 74,330 59,910 68,260 68,670
= FLUJO NETO ECONOMICO 22,670 42,890 34,940 26,530
Amortización de la deuda 5,000 5,000 5,000 5,000

Flujo neto financiero 17,670 37,890 29,940 21,530

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