“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD

CICLO : VI

CURSO : INFORMÁTICA APLICADA A LA CONTABILIDAD

TEMA :LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

INTEGRANTES:

 Armas Viera, Diego

 Caballero Alfaro, Lenin

 Pineda Villanueva, Luis

 Quispe Rios, Anthony

 Ticlla Tantajulca, Joel

PROFESOR:

 Granda Fernández, Juan.

Trujillo –Perú
LIBRO DE INVENTARIOS Y BLANACES DE LA EMPRESA FACATO

GENERAL SERVICE S.A.C., EN EL PERIODO 2017.

1. Libro de Inventarios y Balances:

1.1.Concepto:

Es el libro en el que se anotarán y registrarán todos los inventarios que la empresa

realiza bajo su firma y responsabilidad como reflejo de todo lo que posee la empresa
o negocio para su funcionamiento y desarrollo.

1.2.Importancia:

El Libro de Inventarios y Balance es importante tanto en lo legal como económico

ya que nos ayuda a llevar un control detallado de los activos y pasivos de la
empresa. Legalmente nos ayuda a justificar los hechos como elemento prueba en
cualquier problema como evasión de impuestos.

1.3.Formatos del Libro de Inventarios y Balances:

El Libro de Inventarios y Balances estará integrado por los siguientes formatos:

 FORMATO 3.1: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE GENERAL”.

 FORMATO 3.2: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 10 – CAJA Y BANCOS”.

 FORMATO 3.3: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 12 – CLIENTES”.

 FORMATO 3.4: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 14 – CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL”.

 FORMATO 3.5: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 16 – CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS”.

 FORMATO 3.6: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 19 – PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA”.

 FORMATO 3.7: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 20 – MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 – PRODUCTOS TERMINADOS”.
 FORMATO 3.8: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 31 – VALORES”.
 FORMATO 3.9: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 34 – INTANGIBLES”.

 FORMATO 3.10: DEROGADO (1° Disposición Complementaria Derogatoria RS N°

239-2008-SUNAT)

 FORMATO 3.11: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 41 – REMUNERACIONES POR PAGAR”.

 FORMATO 3.12: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 42 – PROVEEDORES”.

 FORMATO 3.13: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 46 – CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS”.

 FORMATO 3.14: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 47 – BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES”.

 FORMATO 3.15: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 49 – GANANCIAS DIFERIDAS”.

 FORMATO 3.16: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 50 – CAPITAL”.

 FORMATO 3.17: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – BALANCE DE

COMPROBACIÓN”.

 FORMATO 3.18: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE FLUJOS DE

EFECTIVO”.

 FORMATO 3.19: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE CAMBIOS EN

EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12”.

 FORMATO 3.20: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES – ESTADO DE GANANCIAS Y

PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12”.
2. Empresa Facato General Service S.A.C.:

2.1. Datos Generales:

 RUC: 20560110724
 Razón Social: FACATO GENERAL SERVICES S.A.C. - FAGESER S.A.C.
 Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
 Condición: Activo
 Fecha Inicio Actividades: 17 / Septiembre / 2014
 Actividad Comercial: Construcción de Edificios Completos.
 Dirección Legal: Cal. Chávez Aguilar Nro. 686
 Urbanización: Primavera
 Distrito / Ciudad: Trujillo
 Provincia: Trujillo
 Departamento: La Libertad, Perú

Siendo sus Representantes Legales:

 Gerente: Morales Silva Julio Alberto.

 Gerente General: Morales Jara Elmer Fabricio.