MEP Finanzas Modelo FlujodeCaja

AGROQUÍMICOS
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

En Nuevos Soles ( S/. )
INGRESOS
Producto 1: 0 1500 2250 3000 3750

Producto 2 0 0 0 0 0
Producto 3 0 0 0 0 0
Otros Ingresos
0 1500 2250 3000 3750
EGRESOS
Intangibles 3220 0 0 0 0
Activos 6800 0 0 0 0
Gastos Operativos 0 1000 1450 1900 2350
Gastos Administrativos 0 1110 1110 1110 1110
Gastos Comercial 0 600 600 600 600
Impuestos 0 25 38 51 64
TOTAL EGRESOS 10020 2735 3198 3661 4124
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -10020 -1235 -948 -661 -374
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ACUMULADO -10020 -11255 -12204 -12864 -13238
Anual Mensual
COK 15.00% 1.17%
VAN $ 2,480.68
TIR 23.72% 1.79% Interés 2%
FLUJO DE CAJA FINANCIERO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Prestamo 0
Amortización 0 0 0 0
Interés
INGRESOS FINANCIEROS
EGRESOS FINANCIEROS
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

APORTES DE CAPITAL
DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
FLUJO DE CAJA FINAL
FLUJO DE CAJA FINAL ACUMULADO
PRODUCTO 1: TORTAS
Precio con IGV 30 30 30 30

Cantidad 300 50 75 100 125
Cantidad al contado 50 75 100 125
Cantidad al crédito 0 0 0 0
Tiempo de crédito (meses) 0 0 0 0
Ingresos al contado 1500 2250 3000 3750

Ingresos al crédito 0 0 0
INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS 1500 2250 3000 3750
INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS (Sin IGV) 1271 1907 2542 3178
INTANGIBLES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Constitución de la empresa 1000

Licencia de Funcionamiento 500
Trámites Especial 100
Pagina Web 1000
Logotipo 300
Licencia de Avisos 320
TOTAL INTANGIBLES 3220 0 0 0 0
GASTOS PRE-OPERATIVOS (Sin IGV) 1760 0 0 0 0
ACTIVOS FIJOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Inmuebles e Infraestructura 0
Ampliación de la Cocina 0
Instalación Eléctrica 0
Muebles y Enseres 6000

Counter 2000
Estantes 4000
Maquinaria y Equipo 500

Cocina 0
Batidora 0
Licuadoras 0
Otros Equipos 500
Herramientas 300
Utencilios 0
Otros 300
TOTAL INVERSIÓN 6800 0 0 0 0
TOTAL INVERSIÓN (Sin IGV) 5714 0 0 0 0

TOTAL INVERSIÓN ACUMULADA (Sin IGV) 5714 5714 5714 5714 5714
GASTOS OPERATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Materia Prima e Insumos 900 1350 1800 2250

Insumos por torta 18 18 18 18
Nº de tortas 50 75 100 125
Cajas para torta 0 0 0 0
Precio de Caja 0 0 0 0
Nº de Cajas 50 75 100 125
Mano de Obra (Asistente) 0 0 0 0
Beneficios Laborales 10% 0
Otros gastos 100 100 100 100
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0 1000 1450 1900 2350
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (Sin IGV) 0 984 1434 1884 2334
GASTOS ADMINISTRATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Sueldo de Administradora (Rebeca) 500 500 500 500

Alquiler, Luz, Agua y Gas 410 410 410 410
Teléfono 50 50 50 50
Útiles de Oficina 50 50 50 50
Contabilidad 100 100 100 100
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 1110 1110 1110 1110
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (Sin IGV) 0 1013 1013 1013 1013
GASTOS COMERCIALES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Vendedor (Salario) 500 500 500 500

Publicidad 100 100 100 100
Repartición a domicilio 0 0 0 0
Porcentaje de Tortas 10% 10% 10% 10%
Costo unitario de repartición 0 0 0 0
TOTAL GASTOS COMERCIALES 0 600 600 600 600
TOTAL GASTOS COMERCIALES (Sin IGV) 0 584 584 584 584

IMPUESTOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Impuesto General a las Ventas (IGV)

Tasa de IGV 18%
IGV - Ventas 0 229 343 458 572

Producto 1: Tortas 0 229 343 458 572
IGV - Compras (Crédito Fiscal) 1086 249 129 129 129

Gastos Pre-Operativos 0 0 0 0 0
Activos Fijos 1086 0 0 0 0
Gastos Operativos 0 152 16 16 16
Gastos Administrativos 0 81 97 97 97
Gastos Comerciales 0 16 16 16 16
Saldo Neto -1086 -20 214 328 443

Saldo Acumulado (Crédito Fiscal) -1086 -1106 -892 -564 -121
EGRESOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) 0 0 0 0 0
Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Impuesto a la Renta (IR)
Metodo del Porcentaje del 2 % 0 25 38 51 64
Metodo del Coeficiente

Coeficiente
Pago Anual de Impuesto a la Renta
EGRESOS POR IMPUESTO A LA RENTA (IR) 0 25 38 51 64
EGRESOS POR IMPUESTOS 0 25 38 51 64
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Ingresos por ventas 0 1261 1891 2521 3151

- Costo de Ventas (Gastos Operativos) 0 984 1434 1884 2334
= Utilidad Bruta 0 276 457 637 817
- Gastos Administrativos 95 1108 1108 1108 1108
- Depreciación (5 años) 95 95 95 95 95
- Gastos de Ventas 0 584 584 584 584
- Otros Gastos 1760 0 0 0 0
= Utilidad Operativa -1951 -1511 -1330 -1150 -970
- Gastos Financieros 0 0 0 0 0
+ Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
= Utilidad antes de Impuestos -1951 -1511 -1330 -1150 -970
- Impuesto a la Renta (30%) -585 -453 -399 -345 -291
Utilidad Neta -1366 -1057 -931 -805 -679
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ANUAL 2007
Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Ingresos por ventas

Costo de Ventas (Gastos Operativos)
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Depreciación (5 años)
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la Renta (30%)
Utilidad Neta
15
Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13
4500 5250 6000 6750 7500 8250 9000 9000 9000 9000 9000 9000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4500 5250 6000 6750 7500 8250 9000 9000 9000 9000 9000 9000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0
2800 3250 3700 4150 4600 5050 5500 5500 5500 5500 5500 5500
1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
512 761 888 1015 1142 1269 1396 1236 1396 -2179 836 836
5022 5721 6298 6875 7452 8029 8606 9446 8606 5031 8046 8046
-522 -471 -298 -125 48 221 394 -446 394 3969 954 954
-13760 -14231 -14528 -14653 -14605 -14384 -13990 -14437 -14043 -10074 -9119 -8165
0 0 0 0 0 0
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
150 175 200 225 250 275 300 300 300 300 300 300
150 175 200 225 250 275 300 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4500 5250 6000 6750 7500 8250 9000 9000 9000 9000 9000 9000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4500 5250 6000 6750 7500 8250 9000 9000 9000 9000 9000 9000
3814 4449 5085 5720 6356 6992 7627 7627 7627 7627 7627 7627
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1000
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 840.336134454 0 0 0 0
5714 5714 5714 5714 5714 5714 5714 6555 6555 6555 6555 6555
2700 3150 3600 4050 4500 4950 5400 5400 5400 5400 5400 5400
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
150 175 200 225 250 275 300 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
150 175 200 225 250 275 300 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
2800 3250 3700 4150 4600 5050 5500 5500 5500 5500 5500 5500
2784 3234 3684 4134 4584 5034 5484 5484 5484 5484 5484 5484
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110
1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
686 801 915 1030 1144 1258 1373 1373 1373 1373 1373 1373
686 801 915 1030 1144 1258 1373 1373 1373 1373 1373 1373
129 129 129 129 129 129 129 289 129 129 129 129
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 160 0 0 0 0
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
557 672 786 900 1015 1129 1244 1084 1244 1244 1244 1244
436 672 786 900 1015 1129 1244 1084 1244 1244 1244 1244
436 672 786 900 1015 1129 1244 1084 1244 1244 1244 1244
76 89 102 114 127 140 153 153 153 153
-408 -408
-5.35% -5.35%
-3575
76 89 102 114 127 140 153 153 153 -3422 -408 -408
512 761 888 1015 1142 1269 1396 1236 1396 -2179 836 836
3782 4412 5042 5672 6303 6933 7563 7563 7563 7563 7563 7563
2784 3234 3684 4134 4584 5034 5484 5484 5484 5484 5484 5484
997 1178 1358 1538 1718 1899 2079 2079 2079 2079 2079 2079
1108 1108 1108 1108 1108 1108 1108 1122 1122 1122 1122 1122
95 95 95 95 95 95 95 109 109 109 109 109
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-790 -609 -429 -249 -69 112 292 264 264 264 264 264
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-790 -609 -429 -249 -69 112 292 264 264 264 264 264
-237 -183 -129 -75 -21 33 88 79 79 79 79 79
-553 -427 -300 -174 -48 78 204 185 185 185 185 185
48529
35574
12955
12282
1143
6424
1760
-8654
0
0
-8654 7000
-2596 2100 4.33%
-6058 1142
Jun-13 Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0
5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500
1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
836 836 836 836 836 836 836 676 836 5000 1323 1323 1323
8046 8046 8046 8046 8046 8046 8046 8886 8046 12210 8533 8533 8533
954 954 954 954 954 954 954 114 954 -3210 467 467 467
-7210 -6256 -5301 -4347 -3392 -2438 -1483 -1369 -415 -3625 -3158 -2692 -2225
26 mes mes 29
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627 7627
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1000
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 840.336134454 0 0 0 0 0
6555 6555 6555 6555 6555 6555 6555 7395 7395 7395 7395 7395 7395
5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400 5400
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
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18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500
5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110
1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373
1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373 1373
129 129 129 129 129 289 129 129 129 129 129 129 129
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 160 0 0 0 0 0 0 0
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
1244 1244 1244 1244 1244 1084 1244 1244 1244 1244 1244 1244 1244
1244 1244 1244 1244 1244 1084 1244 1244 1244 1244 1244 1244 1244
1244 1244 1244 1244 1244 1084 1244 1244 1244 1244 1244 1244 1244
71 71 71 71 71 71 71 71 63 63 63 63 63
0.94% 0.94% 0.94% 0.94% 0.94% 0.94% 0.94% 0.94% 0.82% 0.82% 0.82% 0.82% 0.82%
-133
71 71 71 71 71 71 71 -62 63 63 63 63 63
1315 1315 1315 1315 1315 1155 1315 1181 1306 1306 1306 1306 1306
7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563 7563
5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484 5484
2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079
1150 1150 1150 1150 1150 1164 1164 1164 1164 1164 1164 1164 1164
137 137 137 137 137 151 151 151 151 151 151 151 151
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
208 208 208 208 208 180 180 180 180 180 180 180 180
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
208 208 208 208 208 180 180 180 180 180 180 180 180
62 62 62 62 62 54 54 54 54 54 54 54 54
145 145 145 145 145 126 126 126 126 126 126 126 126
90756
65808
24948
13798
1647
7008
0
2494
0
0
2494
748
1746
Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16 Jan-17 Feb-17 Mar-17
9000 9000 9000 9000 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
9000 9000 9000 9000 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
5500 5500 5500 5500 0 0 0
1110 1110 1110 1110 0 0 0
600 600 600 600 0 0 0
1306 1306 1306 1306 0 0 -133
8516 8516 8516 8516 0 0 -133
484 484 484 484 0 0 133
7675 8159 8642 9126 9126 9126 9258
70%
Renta Anual 11.2%
Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

30 30 30 30
300 300 300 300
300 300 300 300
0 0 0 0
0 0 0 0
9000 9000 9000 9000

0 0 0 0
9000 9000 9000 9000
7627 7627 7627 7627
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
9076 9076 9076 9076
5400 5400 5400 5400

18 18 18 18
300 300 300 300
0 0 0 0
0 0 0 0
300 300 300 300
0 0 0 0
100 100 100 100
5500 5500 5500 5500
5484 5484 5484 5484
500 500 500 500

410 410 410 410
50 50 50 50
50 50 50 50
100 100 100 100
1110 1110 1110 1110
1013 1013 1013 1013
500 500 500 500

100 100 100 100
0 0 0 0
10% 10% 10% 10%
0 0 0 0
600 600 600 600
584 584 584 584

1373 1373 1373 1373

1373 1373 1373 1373
129 129 129 129

0 0 0 0
0 0 0 0
16 16 16 16
97 97 97 97
16 16 16 16
1244 1244 1244 1244

1244 1244 1244 1244
1244 1244 1244 1244 0 0 0
63 63 63 63
0.82% 0.82% 0.82% 0.82%
-133
63 63 63 63 0 0 -133
1306 1306 1306 1306 0 0 -133
7563 7563 7563 7563

5484 5484 5484 5484
2079 2079 2079 2079
1164 1164 1164 1164
151 151 151 151
584 584 584 584
0 0 0 0
180 180 180 180
0 0 0 0
0 0 0 0
180 180 180 180
54 54 54 54
126 126 126 126
90756
65808
24948
13966
1815
7008
0
2158
0
0
2158
647
1511
TEA: 25.00%
TEM: 1.88%
CUOTAS: 24
PASTELERÍA
Jan-12 Feb-12 Mar-12
En Nuevos Soles ( S/. )
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (10,020.00) (1,235.42) (948.14)
PRESTAMO (PRINCIPAL) 7,000.00

CUOTA MENSUAL (364.96) (364.96)
INTERESES 131.38 127.00
PAGO PRINCIPAL 233.57 237.96
SALDO PRINCIPAL 6,766.43 6,528.47
ESCUDO TRIBUTARIO 39.42 38.10
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,020.00 -1,560.97 -1,274.99
TIR FINANCIERO MENSUAL Err:523

TIR FINANCIERO ANUAL Err:523
INGRESOS TOTALES 8,027.12

INVERSIÓN INICIAL -7,548.13
RATIO INGRESO TOTAL/INVERSION TOTAL 106.35% ANUAL
15.59% MENSUAL
Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
(660.85) (373.56) (522.31) (470.50) (297.62) (124.74) 48.14 221.02
(364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96)

122.53 117.98 113.35 108.63 103.82 98.91 93.92 88.83
242.42 246.97 251.61 256.33 261.14 266.04 271.04 276.12
6,286.05 6,039.07 5,787.46 5,531.13 5,269.99 5,003.95 4,732.91 4,456.78
36.76 35.40 34.00 32.59 31.14 29.67 28.18 26.65
-989.05 -703.12 -853.26 -802.87 -631.43 -460.02 -288.64 -117.29

Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13 Jul-13
393.90 (446.43) 393.90 3,968.93 954.48 954.48 954.48 954.48
(364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96)

83.65 78.37 72.99 67.51 61.93 56.24 50.45 44.54
281.31 286.59 291.97 297.45 303.03 308.72 314.51 320.41
4,175.48 3,888.89 3,596.92 3,299.48 2,996.45 2,687.73 2,373.22 2,052.80
25.10 23.51 21.90 20.25 18.58 16.87 15.13 13.36
54.04 -787.88 50.84 3,624.22 608.10 606.39 604.66 602.88

Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14
954.48 954.48 954.48 954.48 954.48 114.14 954.48 (3,210.11)
(364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96)

38.53 32.40 26.16 19.80 13.32 6.72
326.43 332.56 338.80 345.16 351.63 358.23
1,726.38 1,393.82 1,055.02 709.87 358.23 -0.00
11.56 9.72 7.85 5.94 4.00 2.02
601.08 599.24 597.37 595.46 593.52 -248.80 954.48 -3,210.11

466.62 466.62 466.62 466.62 466.62 466.62 466.62 466.62
466.62 466.62 466.62 466.62 466.62 466.62 466.62 466.62

Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15
466.62 (373.72) 466.62 (888.08) 475.09 475.09 475.09 475.09
466.62 -373.72 466.62 -888.08 475.09 475.09 475.09 475.09

Aug-15 Sep-15 Oct-15 Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16
475.09 475.09 475.09 475.09 475.09 (365.25) 475.09 608.55
475.09 475.09 475.09 475.09 475.09 -365.25 475.09 608.55

483.57 483.57 483.57 483.57 483.57 483.57 483.57 483.57
483.57 483.57 483.57 483.57 483.57 483.57 483.57 483.57

Dec-16 Jan-17 Feb-17 Mar-17
483.57 - - 132.61
483.57 - - 132.61
Valor de: RUS
ventas Compras compras
1 5000 3500 0 20 0.40%
2 8000 5600 0 50 0.63%
3 13000 9100 0 200 1.54%
4 20000 14000 0 400 2.00%
5 30000 21000 0 600 2.00%
RE 0%
IR (1.5%) IGV ventas IGV compras IGV Impuestos
75 900 630 270 345 6.9%
120 1440 1008 432 552 6.9%
195 2340 1638 702 897 6.9%
300 3600 2520 1080 1380 6.9%
450 5400 3780 1620 2070 6.9%

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AGROQUÍMICOS

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Producto 1: 0 1500 2250 3000 3750

TOTAL EGRESOS 10020 2735 3198 3661 4124

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -10020 -1235 -948 -661 -374

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ACUMULADO -10020 -11255 -12204 -12864 -13238

FLUJO DE CAJA FINANCIERO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINAL

FLUJO DE CAJA FINAL ACUMULADO

Precio con IGV 30 30 30 30

Ingresos al contado 1500 2250 3000 3750

INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS 1500 2250 3000 3750

INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS (Sin IGV) 1271 1907 2542 3178

INTANGIBLES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Constitución de la empresa 1000

TOTAL INTANGIBLES 3220 0 0 0 0

GASTOS PRE-OPERATIVOS (Sin IGV) 1760 0 0 0 0

ACTIVOS FIJOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Muebles y Enseres 6000

Maquinaria y Equipo 500

TOTAL INVERSIÓN 6800 0 0 0 0

TOTAL INVERSIÓN (Sin IGV) 5714 0 0 0 0

GASTOS OPERATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Materia Prima e Insumos 900 1350 1800 2250

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0 1000 1450 1900 2350

TOTAL GASTOS OPERATIVOS (Sin IGV) 0 984 1434 1884 2334

GASTOS ADMINISTRATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Sueldo de Administradora (Rebeca) 500 500 500 500

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 1110 1110 1110 1110

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (Sin IGV) 0 1013 1013 1013 1013

GASTOS COMERCIALES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Vendedor (Salario) 500 500 500 500

TOTAL GASTOS COMERCIALES 0 600 600 600 600

TOTAL GASTOS COMERCIALES (Sin IGV) 0 584 584 584 584

Impuesto General a las Ventas (IGV)

IGV - Ventas 0 229 343 458 572

IGV - Compras (Crédito Fiscal) 1086 249 129 129 129

Saldo Neto -1086 -20 214 328 443

EGRESOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) 0 0 0 0 0

Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Impuesto a la Renta (IR)

Metodo del Porcentaje del 2 % 0 25 38 51 64

Metodo del Coeficiente

Pago Anual de Impuesto a la Renta

EGRESOS POR IMPUESTO A LA RENTA (IR) 0 25 38 51 64

EGRESOS POR IMPUESTOS 0 25 38 51 64

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Ingresos por ventas 0 1261 1891 2521 3151

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ANUAL 2007

Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Ingresos por ventas

76 89 102 114 127 140 153 153 153 153

9000 9000 9000 9000 0 0 0

9000 9000 9000 9000 0 0 0

8516 8516 8516 8516 0 0 -133

484 484 484 484 0 0 133

7675 8159 8642 9126 9126 9126 9258

Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

9000 9000 9000 9000

9000 9000 9000 9000

7627 7627 7627 7627

Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16 Jan-17 Feb-17 Mar-17

Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16 Jan-17 Feb-17 Mar-17