Empresa-Lubricadora Lubricadora-Consumidor Final

PxGalon PxGalon
Precio de Lista PL 19.65125 25.546625
12.2820313 $/gl

1540 tq
90 bl
62.5 minibl
1692.5 total glns
2000 glns

24564.0625

250

18.345
18.998125

18.22

120000 100
2000 x
1.66666667
 SUELDOS
Personal 16285
Gerencia 3000

Oficina 5300
Contabilidad 2170
Credito y Cobr 2730
Facturacion 400

Bodega 2225
Choferes 625
Ayudantes 1100
Jefe 500

Ventas 5760
Asistente 220
Vendedores 3740
Supervisor 1000
Sucursales 800

SERVICIOS PUBLICOS
Agua 100
Luz 350
Telefono 200
Total 650
Producción Total 100000 100
Producción aceite 12k 2000 X
Participacion del aceite 2.00%

COSTOS DIRECTOS: 660285

COSTOS VARIABLES
MOD (Blending + MOI) 66285
MPD (Importación) 520000
Materiales e Insumos Directos 40000
Comisiones 34000

COSTOS INDIRECTOS: 10600

COSTOS FIJOS
Gastos Generales (luz, agua. Telefono) 1000
Seguridad 1600
Transporte 5000
Servicio Tècnico 800
Soporte Tècnico 1500
Depreciaciòn 700

Prod. Aceit 12k

TOTAL DE COSTOS 670885 13417.7
Producciòn mensual 100000 2000
6.70885 6.70885

10.0325 18.345
6.2703125 11.465625
5.5984933

Costo Variable Unitario CVU

Costo Variable Total CVT

CVT= CVU*Cantidad(Q)

Costo Fijo Total CFT

Suma de todos los costos fijos

Costo Fijo Unitario CFU

CFU=CFT/Q

Costo Total CT
CT=CVT+CFT
ò
Costo Total Unitario
CTU=CVU+CFU
Producción Total 100,000.00 100.00
Producción aceite 12k 2,000.00 X
Participacion del aceite 12K vs. General 0.02

Tasa de Interes de crecimiento proyecto 0.05

0.00
MENSUAL Inversion
Prod. Normal Prod. 12k
COSTOS DIRECTOS: 660,285.00
COSTOS VARIABLES
MOD (Blending + MOI) 66,285.00 2,550.00 1.28
MPD (Importación) 520,000.00 16,000.00 8.00
Materiales e Insumos Directos 40,000.00 1,850.00 0.93
Comisiones 34,000.00 680.00 0.34
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS 21,080.00 10.54

COSTOS INDIRECTOS: 10,600.00

COSTOS FIJOS
Gastos Generales (luz, agua. Telefono) 1,000.00 20.00
Seguridad 1,600.00 32.00
Transporte 5,000.00 100.00
Servicio Tècnico 800.00 16.00
Soporte Tècnico 1,500.00 30.00
Depreciaciòn 700.00 14.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 212.00

Prod. Aceit 12k

TOTAL DE COSTOS 670,885.00 21,292.00 -244,800.00
Producciòn mensual (Meta) 100,000.00 2,000.00
6.71 10.65
Costo Total Unitario

NOTA:
La meta de mi producción anual aumentaran 0.08

Inversiòn Inicial
MENSUAL
Importaciòn 16,000.00
Blending 2,550.00
Materiales e Insumos Directos 1,850.00
TOTAL DE INVERSION 20,400.00 244,800.00
 10.03
6.27
5.60

Costo Variable Unitario CVU

Costo Variable Total CVT

CVT= CVU*Cantidad(Q)

Costo Fijo Total CFT

Suma de todos los costos fijos

Costo Fijo Unitario CFU

CFU=CFT/Q

Costo Total CT
CT=CVT+CFT
ò
Costo Total Unitario
CTU=CVU+CFU
 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00
ANUAL

30,600.00 32,130.00 33,736.50 35,423.33 37,194.49

192,000.00 201,600.00 211,680.00 222,264.00 233,377.20
22,200.00 23,310.00 24,475.50 25,699.28 26,984.24
8,160.00 8,568.00 8,996.40 9,446.22 9,918.53
252,960.00 265,608.00 278,888.40 292,832.82 307,474.46

240.00 252.00 264.60 277.83 291.72

384.00 403.20 423.36 444.53 466.75
1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
192.00 201.60 211.68 222.26 233.38
360.00 378.00 396.90 416.75 437.58
168.00 176.40 185.22 194.48 204.21
2,544.00 2,671.20 2,804.76 2,945.00 3,092.25

255,504.00 268,279.20 281,693.16 295,777.82 310,566.71

24,000.00 25,920.00 27,993.60 30,233.09 32,651.74
10.65 10.35 10.06 9.78 9.51
 18.35
11.47

250.00
Este es nuestro presupuesto para no perder. Pero nuestra meta es vender los 2000 galones q equivalen a 250 cajas

Contribución Marginal = Precio de Venta - Costo Variable Unitario

Precio de Venta = Costo Total unitario + Utilidad

UTILIDAD (60% del Costo Total Unitario) 6.39

Costo Total Unitario 10.65
CVU 10.54

PRECIO DE VENTA 17.03

CONTRIBUCION MARGINAL 6.49
PE 33
PE $ 556.10

Margenes de Utilidad para el Distribuidor

Margen 0.25 0.30 0.35
Precio de Venta 17.03 17.03 17.03
Precio incluye IVA 19.08 19.08 19.08
Precio al Consumidor Final del Distribuidor 23.85 24.80 25.75
Ganancia 4.77 5.72 6.68
s q equivalen a 250 cajas

Unitario

Dolares
$ Ingreso

GANANCIA
15.00 Costo

10.00 PERDIDA

5.00

0.00 10 20 30 Q (Cantidad)
 Datos para la elaboraciòn del flujo de caja
Producción Meta mensual 2,000.00
Precio 17.03
Crecimiento en Ventas 8% anualmente

FLUJO DE CAJA
AÑOS 0 1 2 3
Ventas Unidades 24,000 25,920 27,994
Total de Ingresos 408,806.40 441,510.91 476,831.78

COSTOS DE VENTAS
Compra de Materia Prima
Importación 192,000.00 207,360.00 223,948.80
(=)Total Costos de Producción 192,000.00 207,360.00 223,948.80
UTILIDAD BRUTA 216,806.40 234,150.91 252,882.98

COSTOS VARIABLES
Material Directo 22,200.00 23,976.00 25,894.08
MOD 30,600.00 33,048.00 35,691.84
Comisiones 8,160.00 8,812.80 9,517.82
COSTOS FIJOS
Gastos Generales (luz, agua. Telefono) 240.00 259.20 279.94
Seguridad 384.00 414.72 447.90
Transporte 1,200.00 1,296.00 1,399.68
Servicio Tècnico 192.00 207.36 223.95
Soporte Tècnico 360.00 388.80 419.90
Gastos de Publicidad 3,500.00 3,780.00 4,082.40
Gastos Administrativo 700.00 756.00 816.48
Sueldos y Salarios 16,285.00 17,587.80 18,994.82
TOTAL COSTOS 83,821.00 90,526.68 97,768.81
UAII 132,985.40 143,624.23 155,114.17
Depreciacion 168.00 168.00 168.00
UTILIDAD NETA 132,817.40 143,456.23 154,946.17

UTILIDAD NETA 132,817.40 143,456.23 154,946.17

Depreciacion 168.00 168.00 168.00
Inversion -244,800.00
Flujo de Caja -244,800.00 132,985.40 143,624.23 155,114.17

TMAR 40% tasa de rentabilidad establecida por la empresa

VAN 40,888.31
TIR 53%
 4 5
30,233 32,652
514,978.33 556,176.59

241,864.70 261,213.88
241,864.70 261,213.88
273,113.62 294,962.71

27,965.61 30,202.85
38,547.19 41,630.96
10,279.25 11,101.59

302.33 326.52
483.73 522.43
1,511.65 1,632.59
241.86 261.21
453.50 489.78
4,408.99 4,761.71
881.80 952.34
20,514.41 22,155.56
105,590.32 114,037.55
167,523.30 180,925.17
168.00 168.00
167,355.30 180,757.17

167,355.30 180,757.17
168.00 168.00

167,523.30 180,925.17

or la empresa
 Datos para la elaboraciòn del flujo de caja -VARIABLES
Producción Meta mensual 1,700.00 baja
Precio 15.00 baja
Crecimiento en Ventas 2%
Costos Variables 3% suben
Costos Fijos 2% suben
Inversion 5% suben

FLUJO DE CAJA
AÑOS 0 1 2 3
Ventas Unidades 20,400 20,808 21,224
Total de Ingresos 306,000.00 312,120.00 318,362.40

COSTOS DE VENTAS
Compra de Materia Prima
Importación (Variable) 197,760.00 201,715.20 205,749.50
(=)Total Costos de Producción 197,760.00 201,715.20 205,749.50
UTILIDAD BRUTA 108,240.00 110,404.80 112,612.90

COSTOS VARIABLES
Material Directo 22,866.00 23,323.32 23,789.79
MOD 31,518.00 32,148.36 32,791.33
Comisiones 8,404.80 8,572.90 8,744.35
COSTOS FIJOS
Gastos Generales (luz, agua. Telefono) 244.80 249.70 254.69
Seguridad 391.68 399.51 407.50
Transporte 1,224.00 1,248.48 1,273.45
Servicio Tècnico 195.84 199.76 203.75
Soporte Tècnico 367.20 374.54 382.03
Gastos de Publicidad 3,570.00 3,641.40 3,714.23
Gastos Administrativo 714.00 728.28 742.85
Sueldos y Salarios 16,610.70 16,942.91 17,281.77
TOTAL COSTOS 86,107.02 87,829.16 89,585.74
UAII 22,132.98 22,575.64 23,027.15
Depreciacion 168.00 168.00 168.00
UTILIDAD NETA 21,964.98 22,407.64 22,859.15

UTILIDAD NETA 21,964.98 22,407.64 22,859.15

Depreciacion 168.00 168.00 168.00
Inversion -257,040.00
Flujo de Caja -257,040.00 22,132.98 22,575.64 23,027.15

TMAR 40% tasa de rentabilidad establecida por la empresa

VAN -150,537.27
TIR -21.71%
 4 5
21,649 22,082
324,729.65 331,224.24

209,864.49 214,061.78
209,864.49 214,061.78
114,865.15 117,162.46

24,265.58 24,750.89
33,447.15 34,116.10
8,919.24 9,097.63

259.78 264.98
415.65 423.97
1,298.92 1,324.90
207.83 211.98
389.68 397.47
3,788.51 3,864.28
757.70 772.86
17,627.41 17,979.96
91,377.46 93,205.01
23,487.70 23,957.45
168.00 168.00
23,319.70 23,789.45

23,319.70 23,789.45
168.00 168.00

23,487.70 23,957.45

or la empresa
 Datos para la elaboraciòn del flujo de caja -VARIABLES
Producción Meta mensual 2,500.00 suben
Precio 20.00 suben
Crecimiento en Ventas 8.00%
Costos Variables 3.00% baja
Costos Fijos 2.00% baja
Inversion 5.00% baja

FLUJO DE CAJA
AÑOS 0 1 2 3
Ventas Unidades 30,000 32,400 34,992
Total de Ingresos 600,000.00 648,000.00 699,840.00

COSTOS DE VENTAS
Compra de Materia Prima
Importación (Variable) 186,240.00 201,139.20 217,230.34
(=)Total Costos de Producción 186,240.00 201,139.20 217,230.34
UTILIDAD BRUTA 413,760.00 446,860.80 482,609.66

COSTOS VARIABLES
Material Directo 21,534.00 23,256.72 25,117.26
MOD 29,682.00 32,056.56 34,621.08
Comisiones 7,915.20 8,548.42 9,232.29
COSTOS FIJOS
Gastos Generales (luz, agua. Telefono) 235.20 254.02 274.34
Seguridad 376.32 406.43 438.94
Transporte 1,176.00 1,270.08 1,371.69
Servicio Tècnico 188.16 203.21 219.47
Soporte Tècnico 352.80 381.02 411.51
Gastos de Publicidad 3,430.00 3,704.40 4,000.75
Gastos Administrativo 686.00 740.88 800.15
Sueldos y Salarios 15,959.30 17,236.04 18,614.93
TOTAL COSTOS 81,534.98 88,057.78 95,102.40
UAII 332,225.02 358,803.02 387,507.26
Depreciacion 168.00 168.00 168.00
UTILIDAD NETA 332,057.02 358,635.02 387,339.26

UTILIDAD NETA 332,057.02 358,635.02 387,339.26

Depreciacion 168.00 168.00 168.00
Inversion -232,560.00
Flujo de Caja -232,560.00 332,225.02 358,803.02 387,507.26

TMAR 40% tasa de rentabilidad establecida por la empresa

VAN 372,862.46
TIR 148.65%
 4 5
37,791 40,815
755,827.20 816,293.38

234,608.76 253,377.46
234,608.76 253,377.46
521,218.44 562,915.91

27,126.64 29,296.77
37,390.77 40,382.03
9,970.87 10,768.54

296.28 319.99
474.05 511.98
1,481.42 1,599.94
237.03 255.99
444.43 479.98
4,320.81 4,666.48
864.16 933.30
20,104.12 21,712.45
102,710.59 110,927.44
418,507.84 451,988.47
168.00 168.00
418,339.84 451,820.47

418,339.84 451,820.47
168.00 168.00

418,507.84 451,988.47

or la empresa
 Datos para la elaboraciòn del flujo de caja -VARIABLES
Producción Meta mensual 2,200.00 suben
Precio 18.00 suben
Crecimiento en Ventas 8.00%
Costos Variables 2.50% baja
Costos Fijos 1.50% baja
Inversion 3.50% baja

FLUJO DE CAJA
AÑOS 0 1 2 3
Ventas Unidades 26,400 28,512 30,793
Total de Ingresos 475,200.00 513,216.00 554,273.28

COSTOS DE VENTAS
Compra de Materia Prima
Importación (Variable) 196,800.00 212,544.00 229,547.52
(=)Total Costos de Producción 196,800.00 212,544.00 229,547.52
UTILIDAD BRUTA 278,400.00 300,672.00 324,725.76

COSTOS VARIABLES
Material Directo 22,755.00 24,575.40 26,541.43
MOD 31,365.00 33,874.20 36,584.14
Comisiones 8,364.00 9,033.12 9,755.77
COSTOS FIJOS
Gastos Generales (luz, agua. Telefono) 243.60 263.09 284.14
Seguridad 389.76 420.94 454.62
Transporte 1,218.00 1,315.44 1,420.68
Servicio Tècnico 194.88 210.47 227.31
Soporte Tècnico 365.40 394.63 426.20
Gastos de Publicidad 3,552.50 3,836.70 4,143.64
Gastos Administrativo 710.50 767.34 828.73
Sueldos y Salarios 16,529.28 17,851.62 19,279.75
TOTAL COSTOS 85,687.92 92,542.95 99,946.38
UAII 192,712.09 208,129.05 224,779.38
Depreciacion 168.00 168.00 168.00
UTILIDAD NETA 192,544.09 207,961.05 224,611.38

UTILIDAD NETA 192,544.09 207,961.05 224,611.38

Depreciacion 168.00 168.00 168.00
Inversion -253,368.00
Flujo de Caja -253,368.00 192,712.09 208,129.05 224,779.38

TMAR 40% tasa de rentabilidad establecida por la empresa

VAN 131,664.37
TIR 77.76%
 4 5
33,256 35,917
598,615.14 646,504.35

247,911.32 267,744.23
247,911.32 267,744.23
350,703.82 378,760.13

28,664.75 30,957.93
39,510.87 42,671.74
10,536.23 11,379.13

306.87 331.42
490.99 530.26
1,534.33 1,657.08
245.49 265.13
460.30 497.12
4,475.13 4,833.14
895.03 966.63
20,822.13 22,487.90
107,942.09 116,577.46
242,761.73 262,182.66
168.00 168.00
242,593.73 262,014.66

242,593.73 262,014.66
168.00 168.00

242,761.73 262,182.66

or la empresa
 VARIABLES PARA EL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENARIOS
PROYECTO ORIGINAL PESIMISTA OPTIMISTA MODERADO
TMAR 40%
Producción Meta mensual 2,000.00 1,700.00 2,500.00 2,200.00
Precio 17.03 15.00 20.00 18.00
Crecimiento en Ventas 8.00% 2.00% 8.00% 8.00%
Costos Variables 3.00% 3.00% 2.50%
Costos Fijos 2.00% 2.00% 1.50%
Inversion 5.00% 5.00% 3.50%
Costos e Inv. Suben Costos e Inv. Baja Promedio

VAN 40,888.31 -150,537.27 372,862.46 131,664.37

TIR 52.71% -21.71% 148.65% 77.76%