CASO: “Mundo Marino”

Personal: Capacidad instalada: 120 clie

Cajero 2
Barman 2
Anfitrionas 2
Chefs 2
Ayudantes de cocina 6
Mozos 16
Contador 1
Administrador 1
Total Personal 32

Número de Salario S/.

Costos de personal Salario Total año
personas
mensual
Cajero 2 1000 2000 24000
Barman 2 1400 2800 33600
Anfitrionas 2 1200 2400 28800
Chefs 2 2000 4000 48000
Ayudantes de cocina 6 800 4800 57600
Mozos 16 1200 19200 230400
Contador 1 2400 2400 28800
Administrador 1 2500 2500 30000
TOTAL 32 481200

Ventas Histórico Aumento de ingresos año a año

2013 1300000
2014 1050253
2015 985256
2016 1100274
2017 750298
2018 699960
2019 290668 * Cabe indicar que aùn no acaba el año

Costos de Materia Prima y otros

2013 325000 Tomamos las ventas y multiplicamos por el 25% indicad
2014 262563
2015 246314
2016 275069
2017 225089 A partir de este año aumentamos 5% al porcentaje de c
2018 244986 Para este año serìa 35% de los ingresos
2019 116267 y este 40% de los ingresos
apacidad instalada: 120 clientes

caba el año

plicamos por el 25% indicado en el caso

tamos 5% al porcentaje de costos que es de 25%

los ingresos
Estado de Ganancias y Pérdidas
2013 2014 2015 2016 2017
Ingresos 1300000 1050253 985256 1100274 750298
Salarios de Personal 481200 481200 481200 481200 481200
Materia Prima 325000 262563 246314 275069 225089
Total de Egresos 806200 743763 727514 756269 706289
Utilidad Bruta Anual 493800 306490 257742 344005 44009
Utilidad Bruta Mensual 41150 25541 21479 28667 3667
 2018 2019
699960 290000
481200 481200
244986 116267
726186 597467
-26226 -307467
-2186 -25622
 Cálculo del número de clientes atendidos

Clientes atendidos
Ventas Histórico S/.
Precio promedio Clientes atendidos por mes
S/. por año
2013 1300000 22 59091 4924
2014 1050253 22 47739 3978
2015 985256 22 44784 3732
2016 1100274 22 50012 4168
2017 750298 22 34104 2842
2018 699960 22 31816 2651
2019 290668 22 13212 1101

Ventas Histórico Variaciòn en

ventas año a año
2013 1300000
2014 1050253 -19.21%
2015 985256 -6.19%
2016 1100274 11.67%
2017 750298 -31.81%
2018 699960 -6.71
2019 290668 -58.47
atendidos

Clientes
atendidos por Uso de la
día Capacidad capacidad
instalada instalada
164 120 137%
133 120 111%
124 120 104%
139 120 116%
95 120 79%
88 120 74%
37 120 31%