NTRODUCCIÓN

El propósito fundamental de esta presentación es la socialización del NUEVO MODELO DE

CONTROL INTERNO, aplicable a todas las entidades del Estado.

3. ANTECEDENTES

La Constitución política de 1991 volvió al control fiscal y posterior y hubo cambio legal pero no
mental por parte de las contralorías y aún se cree que Control Interno es una Contraloría pequeña.
Uno de los grandes problemas del Control Interno es que no ha existido un procedimiento para
aplicarlo y por eso no se ha generado el impacto que se esperaba.

4. MARCO LEGAL CONSTITUCIÓN POLÍTICA Art. 209 y 269 LEY 87 DE 1993

Establece normas para el ejercicio de Control Interno en las entidades del estado DECRETO 1599
de 2005 Por la cual se adopta el MECI 1000:2005 para las entidades del Estado Colombiano.
DECRETO 2145 DE 1999 Normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno

5. IMPORTANCIA MEJORA EL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL ESTANDARIZA EL LENGUAJE

INSTITUCIONAL SIENTA LAS BASES PARA QUE LAS ADMINISTRACIONES ACTUALES Y LAS DEL
FUTURO, SE ORIENTEN A LA EXCELENCIA CON BASE EN ESTÁNDARES DE CALIDAD.

6. PRINCIPIOS AUTOCONTROL

Es la capacidad que tenemos todas las personas para controlar nuestro trabajo, detectar
desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados.
AUTOREGULACIÓN

Es la capacidad que tiene la organización de aplicar de manera participativa al interior, métodos y

procedi-mientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementación del
S.C.I. AUTOGESTIÓN Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de
manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa delegada por la Constitución, la ley y
sus reglamentos.

7. CONTROL INTERNO COMO SISTEMA

Un sistema es un conjunto de elementos ordenados para cumplir con un propósito o fin

determinado . SISTEMA SUBSISTEMAS De control estratégico De control de gestión De control de
evaluación ELEMENTOS COMPONENTES

8. ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA COMPONENTES

ELEMENTOS 1. CONTROL ESTRATÉGICO 1.2 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 1.3
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 1.1 AMBIENTE DE CONTROL * Acuerdos, compromisos o protocolos
éticos * Desarrollo del talento humano * Estilo de Dirección * Planes y programas * Modelo de
operación por procesos * Estructura organizacional * Contexto estratégico * Identificación de
riesgos * Análisis de riesgos * Valoración de riesgos * Políticas de administración de riesgos 2.
CONTROL DE GESTIÓN 2.2 INFORMACIÓN 2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA 2.1 ACTIVIDADES DE
CONTROL * Políticas de operación * Procedimientos * Controles * Indicadores * Manual de
procedimientos * Información primaria * Información secundaria * Sistemas de información *
Comunicación organizacional * Comunicación informativa * Medios de comunicación 3. CONTROL
DE EVALUACIÓN 3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO 3.1
AUTOEVALUACIÓN * Evaluación independiente al Sistema de Control Interno * Auditoría interna *
Plan de Mejoramiento Institucional * Plan de Mejoramiento por Procesos * Plan de Mejoramiento
Individual * Autoevaluación del control * Autoevaluación de gestión

9. SUBSISTEMAS

Métodos Procedimientos Actuaciones, Acciones Adm. Información Adm. Recursos Esquema de

organización Planes, Principios Normas, Objetivos Metas DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL
DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN Mecanismos de Evaluación y Verificación

10. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO PERMITE EL CUMPLIMIENTO DE LA ORIENTACIÓN

ESTRATÉGICA Y ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD.

11. COMPONENTES ELEMENTOS <ul><li>Acuerdos, compromisos o protocolos éticos -Desarrollo

del talento humano -Estilo de dirección -Direccionamiento Estratégico-Contexto estratégico-
Identificación de Riesgos -Análisis del riesgo -Valoración del riesgo -Políticas de Administración de
riesgos -Planes y programas -Modelo de operación por procesos -Estructura Organizacional -
Ambiente de Control Administración del riesgo

12. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION ASEGURA EL CONTROL A LA EJECUCIÓN DE LOS

PROCESOS , DE LA ENTIDAD, HACIENDO EFECTIVAS LAS ACCIONES NECESARIAS AL MANEJO DE
RIESGOS Y ORIENTANDO LA OPERACIÓN HACIA LA CONSECUCIÓN DE SUS RESULTADOS, METAS Y
OBJETIVOS.

13. COMPONENTES ELEMENTOS Actividades de Control Políticas de operación -Procedimientos

Controles -Indicadores -Manual de procedimientos -Información -Información primaria -
Iformación secundaria -Sistemas de información -Comunicación organizacional -Comunicación
informativa -Medios de comunicación -Comunicación pública

14. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN PERMITE VALORAR EN FORMA PERMANENTE LA

EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS, EL NIVEL DE EJECUCIÓN DE LOS PLANES Y
PROGRAMAS, LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN, DETECTAR DESVIACIONES, ESTABLECER
TENDENCIAS Y GENERAR RECOMENDACIONES PARA ORIENTAR LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO
DE LA ENTIDAD.

15. COMPONENTES ELEMENTOS Autoevaluación Evaluación independiente Planes de

mejoramiento -Institucional -Por procesos -Individual -Evaluación del sistema de Control Interno-
Auditoría interna -Autoevaluación del Control -Autoevaluación de Gestión .
16. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP ACTA DE
COMPROMISO ACTA DE COMPROMISO Se presenta como punto de partida el compromiso de la
Alta Dirección expresado en un ACTA DE COMPROMISO suscrita por el Representante Legal
conjuntamente con su equipo directivo, la cual deberá ser difundida en toda la Entidad. 1 Se
deberá expedir un PRIMER ACTO ADMINISTRATIVO que autoregule el Sistema de Control Interno
en la Entidad, por medio del cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI
1000:2005. ADOPCIÓN MECI 1000:2005 2

17. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP ACTA DE

COMPROMISO REGULACIÓN MECI 1000:2005 Se deberá expedir un SEGUNDO ACTO
ADMINISTRATIVO de autoregulación del Control Interno, estableciendo metodologías
procedimientos y métodos de control que garanticen el diseño, implementación y funcionamiento
Sistema de Control Interno 3 El representante legal, como único responsable del S.C.I. designará
un DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL de la misma Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control
Interno para garantizar la operacionalización de las acciones, quien actuará bajo las políticas del
C.C.C.I. REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN 4

18. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP EQUIPO DE

TRABAJO INSTITUCIONAL La entidad deberá contar con un equipo de trabajo institucional con
diferentes niveles de autoridad y responsabilidad. 5 TERCER GRUPO EVALUADOR Personal Control
Interno SEGUNDO GRUPO OPERATIVO Equipo MECI PRIMER GRUPO DIRECTIVO Comité de
Coordinación de Control Interno

19. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP

SENSIBILIZACIÓN Y SOCIALIZACIÓN DEL MECI 1000:2005 6 CAPACITACIÓN DEL EQUIPO MECI 7

20. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP 8

AUTODIAGNÓSTICO REALIZACIÓN Comparativo frente al modelo PREPARACIÓN Alcance,
objetivos, cronograma CIERRE Informe de resultados RESPONSABLES : El representante de la
dirección, con el apoyo del equipo MECI La entidad debe conocer la situación real del grado de
avance y desarrollo en la implementación de su Sistema de Control Interno ELABORACIÓN DEL
AUTO-DIAGNÓSTICO

21. PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN a todas las Entidades, para que pongan en marcha en sus oficinas
el nuevo Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. El Departamento Administrativo de
la Función Pública (DAFP) en el Decreto 1599 de Mayo 20 de 2005, concedió un plazo de 24 MESES