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1. Cuáles son las fases que se deben tener en cuenta para realizar un proceso de auditoría?
2. Dentro de la fase de programación cuáles son los aspectos más importantes a tener en
cuenta para poder priorizar las actividades de auditoría interna?
3. Explique por qué el auditor interno debe comprender cómo los controles para toda la entidad
pueden influir sobre la ejecución de un proceso.
4. Por qué es importante que los auditores internos identifiquen y comprendan los indicadores
clave de desempeño de los procesos?
2. Cuál de los siguientes documentos entregados por el auditado serán de gran ayuda para el
auditor interno en su evaluación de la idoneidad del diseño de los controles:
a) Manual de procedimientos.
b) Organigramas y descripciones de cargos
c) Caracterizaciones del proceso que describen las interrelaciones y puntos clave de control.
d) Ninguna de las anteriores.
3. Una vez que el auditor interno identifica una observación lo primero que debe hacer es:
4. Identifique cinco (5) tipos de trabajo de asesoría que puede realizar la Oficina de Control
Interno.
1. Cuáles son las fases que se deben tener en cuenta para realizar un proceso de auditoría?
2. Dentro de la fase de programación cuáles son los aspectos más importantes a tener en
cuenta para poder priorizar las actividades de auditoría interna?
3. Explique por qué el auditor interno debe comprender cómo los controles para toda la entidad
pueden influir sobre la ejecución de un proceso.
En la medida que el auditor conoce los controles puede medir el grado de efectividad del control
interno en toda la entidad, puede realizar un análisis de idoneidad de los controles teniendo en
cuenta su diseño y su operatividad. Al respecto el Instituto de Auditores Internos expresa: “la
actividad de auditoría interna debe ayudarle a la organización a mantener controles eficaces,
mediante la evaluación de su eficacia y eficiencia y la promoción de mejoras continuas”.
4. Por qué es importante que los auditores internos identifiquen y comprendan los indicadores
clave de desempeño de los procesos?
Una adecuada evaluación e interpretación de los resultados de los indicadores debe permitir al
auditor interno emitir una opinión sobre la efectividad de los controles en relación a la
capacidad de mitigar el riesgo, así como el cumplimiento de las normas relacionadas y
aplicables.
Consulta
Observación
Inspección
2. Cuál de los siguientes documentos entregados por el auditado serán de gran ayuda para el
auditor interno en su evaluación de la idoneidad del diseño de los controles:
a) Manual de procedimientos.
b) Organigramas y descripciones de cargos
c) Caracterizaciones del proceso que describen las interrelaciones y puntos clave de control. X.
d) Ninguna de las anteriores.
3. Una vez que el auditor interno identifica una observación lo primero que debe hacer es:
4. Identifique cinco (5) tipos de trabajo de asesoría que puede realizar la Oficina de Control
Interno.