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Estados Financieros
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NIT 945.685,103-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE 2018
ACTIVOS
Activos Corrientes
Bancos $ 3,950,000.00
Deudores $ 4,930,000.00
Inventarios $ 7,492,000.00
Total Activos Corrientes $ 16,372,000.00
Activos No Corrientes
Maquinaria y Equipo $ 3,500,000.00
Flota y equipos de transporte $ 7,580,000.00
Intangibles $ 580,000.00
Diferidos $ 565,000.00
Total Activos No Corrientes $ 12,225,000.00
Total de Activos $ 28,597,000.00
PASIVOS
Pasivos corrientes
Obligaciones Finanieras $ 10,000,000.00
Proveedores $ 2,125,500.00
Servicios por pagar $ 325,000.00
Salarios y pagos laborales $ 1,890,000.00
Impuestos gravamenes y tasas $ 4,150,000.00
Total de Pasivos Corrientes $ 18,490,500.00
Pasivos No Corrientes
Total de Pasivos No Corrientes $ -
Total de Pasivos $ 18,490,500.00
PATRIMONIO
Capital social $ 6,000,000.00
Reservas $ 3,500,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 606,500.00
Total de Patrimonio $ 10,106,500.00
Total de Pasivo y Patrimonio $ 28,597,000.00
Interpretación: teniendo en cuenta que los pasivos corrientes, de la CLÍNICA DEL PACÍFICO LTDA a fe
del 31 de diciembre de 2018, son superiores al valor de sus activos corrientes, se puede concluir que est
puede cubrir sus pasivos corrientes o, no tiene capacidad de pago a corto plazo.
Activos Corrientes
Índice de Solvencia =
Pasivos Corrientes
$ 16,372,000.00
Índice de Solvencia =
$ 18,490,500.00
Interpretación: el índice de solvencia de la CLÍNICA DE PACÍFICO LTDA arroja como resultado $0,89;
que, por cada peso del pasivo, la clínica cuenta ochenta y nueve centavos de activos para hacerle frente
$16.372.000,00 - $ 7.492.000,00
Prueba Ácida =
$ 18,490,000.00
$ 8,880,000.00
Prueba Ácida =
$ 18,490,000.00
Interpretación: Quiere decir esto que por cada peso que debe CLÍNICA DEL PACÍFICO LTDA, dispon
para pagarlo, es decir que no estaría en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo
necesidad de vender sus mercancías.
Costos de Mercancías Vendidas
Rotación de inventarios =
Promedio de Inventarios
Ventas a Créditos
Rotación de Cartera =
Promedio de Cuentas por Cobrar
Compras a Crédito
Rotación Cuentas por Pagar =
Promedio de Cuentas por Pagar
Pasivo total
Índice o Razón de endeudamiento =
Activo Total
$ 18,490,000.00
Índice o Razón de endeudamiento =
$ 28,597,000.00
Interpretación: el 65% % del activo total es financiado por el pasivo total de la empresa, el resto se
realiza por intermedio del patrimonio de la empresa.
Pasivos Corrientes
Razón de endeudamiento a Corto Plazo =
Patrimonio
$ 18,490,000.00
Razón de endeudamiento a Corto Plazo =
$ 10,106,000.00
Pasivos no Corrientes
Razón de endeudamiento a Largo Plazo =
Patrimonio
Pasivo Total
Apalancamiento =
Capital Contable o Patrimonio
$ 18,490,000.00
Apalancamiento =
$ 10,106,000.00
Apalancamiento = $ 1,83
Indicadores de Rentabilidad
Rentabilidad Neta del Activo = (Utilidad Neta / Ventas) X (Ventas / Activo Total)
Utilidad Opercional
Margen Operacional =
Ventas
Utilidad Neta
Rentabilidad Neta en Ventas (Margen Neto) =
Ventas
Utilidad Operacional
Rentabilidad Operacional del Patrimonio =
Patrimonio
$ 6,300,000.00
Rentabilidad Operacional del Patrimonio =
$ 10,106,000.00
Interpretación: lo anterior nos permite concluir que el patrimonio de la CLÍNICA DEL PACÍFICO LTDA durante el
año obtuvo una rentabilidad operacional de 62 %.
A DEL PACÍFICO LTDA a fecha
s, se puede concluir que esta no
zo.
la empresa, el resto se
ÍFICO LTDA durante el