Estado de resultado proyectado Dic.

31 2018
Ventas 425,324,000
Costo de venta 315,968,742
Utildad bruta 109,355,258
Gastos administrativo 32,465,711
Gastos de venta 12,968,524
Utilidad operacional 63,921,023
Gastos financiero 4,352,400
Utilidad antes de Impuesto 59,568,623
Impuesto de renta 20,253,332
Utilidad despues de impuesto 39,315,291

FLUJO DE EFECTIVO

Saldo inicial de efectivo 37,625,000

Efectivo a Recibir
Ventas de contado 90% 382,791,600
Ventas a credito 10% 42,532,400
Recuperacion de cartera por ventas a credito 2018 20% 8,506,480 34,025,920
Recuperacion de cartera 2017 100% 88,967,400
Efectivo a Recibir 517,890,480

Pagos a realizar Valor a pagar Saldo a Dic. 2018

Las politicas pagar a proveedores a 30 dias 55,000,000 5,000,000
Cancelación mano de obra 2018 90% 195,867,589 21,763,065
Cancelación CIF 2018 80% 10,063,758 2,515,940
Canelacion de gastos administativos 2018 90% 15,512,850 1,723,650
Canelacion de gastos de venta 2018 80% 3,447,300 861,825
Pago a Proveedores 2017 100% 108,524,000
Pasivos laborales 2017 100% 12,635,700
Impuesto de renta 2017 100% 6,357,220
Pago intereses bancarios 2018 4,352,400
Abono a obligaciones financieras año 2017 30% 64,126,230
Pago costos y gastos del 2017 100% 15,986,710
Total Pagos 491,873,757 0
Saldo de efectivo a Diciembre 31 2018 26,016,723 0
 Se espera recuperar el 90% de las ventas del 2018
Inventario de Producto terminado a Diciembre 31 2017 4,521,000
Inventario de Producto terminado a Diciembre 31 2018 4,794,000
Presupuesto de Compras de materia prima en el año 2018 60,000,000
Inventario de Materia Prima Diciembre 31 2018 2,800,000
Presupuesto de mano de obra directa 2018 217,630,655 0
Presupuesto de CIF 2018 12,579,698
Gastos adminisrativo 17,236,500
Gastos de venta 4,309,125

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL FINAL

Activos corriente Dic. 31 2017 Dic. 31 2018
Efectivo 37,625,000 26,016,723
Clientes 88,967,400 34,025,920
Inventario de Materia Prima 10,267,000 2,800,000
Inventario de Prod. Terminados 46,974,000 4,794,000
183,833,400 67,636,643
ACTIVOS FIJO
Terrenos 127,000,000 127,000,000
Edificio 210,000,000 210,000,000
Maquinaria y Equipo 9,752,000 9,752,000
Depreciacion acumulada -15,924,020 -15,924,020
Total Activos fijo 330,827,980 330,827,980
Total Activos 514,661,380 398,464,623

5,101,415 Pasivos
Proveedores 108,524,000 5,000,000
Obligaciones financieras 213,754,100 149,627,870
Pasivos laborales 12,635,700 21,763,065
Costos y Gastos por pagar 15,986,710 5,101,415
Impuesto de Renta 6,357,220 20,253,332
Total pasivo 357,257,730 201,745,682

PATRIMONIO 196,718,941
Capital 157,403,650 157,403,650
Utilidad 39,315,291
Pasivo mas patrimonio 514,661,380 398,464,623

0 0
0 0
 La cia ABC LTDA., par el año 2020 ha preparado todos sus presupuetos necesarios para proyectar
los etados financiero, los cuales han generado los siguientes resultados

Proveedores
Costo de venta
Inventario de Prod. Terminados
Maquinaria y Equipo
Clientes
Costos y Gastos por pagar
Ventas
Inventario de Materia Prima
Gastos financiero
Terrenos
Edificio
Efectivo
Depreciacion acumulada
Gastos administrativo
Obligaciones financieras
Pasivos laborales
Gastos de venta
Capital

Con la anterior informacion se requiere:

1 Identificar los presupuestos operacionales y financieros
2 Elaborar los estados financieros
a) Estados de resultado. Diga si es operacional o financiero
b) Estado de situacion financiera. Diga si es operacional o financiero

Operacional
Financiero
etos necesarios para proyectar
uientes resultados

Estado de Resultado
5,000,000 Operacional Ventas 425,324,000
315,968,742 Operacional Costo de venta 315,968,742
4,794,000 Operacional Utildad bruta 109,355,258
9,752,000 Operacional Gastos administrativo 32,465,711
34,025,920 Financiero Gastos de venta 12,968,524
5,101,415 Financiero Utilidad operacional 63,921,023
425,324,000 Operacional Gastos financiero 4,352,400
2,800,000 Operacional Utilidad antes de Impuesto 59,568,623
4,352,400 Financiero Provision 20,253,332
127,000,000 Operacional Utilidad despues de impuesto 39,315,291
210,000,000 Operacional
26,016,723 Operacional
15,924,020 Financiero Estado de Situación Financiera
32,465,711 Operacional Activos corriente
149,627,870 Financiero Efectivo 26,016,723
21,763,065 Financiero Clientes 34,025,920
12,968,524 Operacional Inventario de Materia Prima 2,800,000
157,403,650 Operacional Inventario de Prod. Terminados 4,794,000
67,636,643
ACTIVOS FIJO
Terrenos 127,000,000
Edificio 210,000,000
Maquinaria y Equipo 9,752,000
Depreciacion acumulada -15,924,020
Total Activos fijo 330,827,980
Total Activos 398,464,623

Pasivos
Proveedores 5,000,000
Obligaciones financieras 149,627,870
Pasivos laborales 21,763,065
Costos y Gastos por pagar 5,101,415
Impuesto de Renta 20,253,332
Total pasivo 201,745,682

PATRIMONIO 196,718,941
Capital 157,403,650
Utilidad 39,315,291
Pasivo mas patrimonio 398,464,623

0
Operacional

Financiero