La Empresa La Reyna Soltera, S.A. Hoja de Trabajo No.

05
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe

1 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P. Q 2,788.60

2 Ventas Q 999,990.00
3 Seguros Anticipados Q 40,000.00 Q 40,000.00
4 Materia Prima Q 90,500.00 Q 90,500.00
5 IVA por Pagar Q 6,234.40
6 IGSS por Pagar Q 12,000.00
7 Capital utorizado Q 1,282,433.60
8 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 2,350.00
9 Proveedores Q 35,700.00
10 Mano de Obra Directa Q 80,000.00 Q 80,000.00
11 Gastos de Organización Q 26,000.00 Q 26,000.00
12 Gastos Sobre Compra de Mercaderias Q 3,678.00 Q 3,678.00
13 Hipotecas a L.P. Q 68,000.00
14 Articulos en Proceso Q 76,000.00 Q 76,000.00
15 Sueldos de Oficina Q 94,000.00 Q 94,000.00
16 Compras de Materia Prima Q 120,200.00 Q 120,200.00
17 Comisiones Sobre Ventas Q 3,945.00 Q 3,945.00
18 Material de Empaque (existencia) Q 16,000.00 Q 16,000.00
19 Reserva Para Cuentas Incobrables Q 3,478.00
20 Clientes Q 38,600.00 Q 38,600.00
21 Mano de Obra Indiirecta Q 76,000.00 Q 76,000.00
22 Gastos Sobre Compra de Materia Prima Q 4,378.00 Q 4,378.00
23 Iva por Cobrar Q 12,856.18 Q 12,856.18
24 Mercaderias Q 64,000.00 Q 64,000.00
25 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,250.60 Q 4,250.60
26 Compras de Mercaderia Q 77,000.00 Q 77,000.00
27 Articulos Terminados Q 60,500.00 Q 60,500.00
28 Sueldos de Sala de Ventas Q 60,000.00 Q 60,000.00
29 Caja y Bancos Q 270,900.00 Q 270,900.00
30 Equipo de Computacion Q 49,500.00 Q 49,500.00
31 Deprec. Acum. Equipo de Computo Q 13,000.00
32 Vehiculos Q 380,000.00 Q 380,000.00
33 Deprec. Acum. Vehiculos Q 88,200.00
34 Inmuebles Q 270,000.00 Q 270,000.00
35 Deprec. Acum. Inmuebles Q 60,000.00
36 Alquileres Cobrados Q 53,000.00
37 Documentos Por Cobrar Q 43,000.00 Q 43,000.00
38 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 9,000.00
39 ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Q 2,654.12
40 ISR Retenido Por Acreditar Sobre Ventas Q 1,842.12 Q 1,842.12
41 Bonificaciones Incentivo Fabrica Q 25,000.00 Q 25,000.00
42 Bonificaciones Incentivo Sala de Ventas Q 30,000.00 Q 30,000.00
43 Bonificaciones Incentivo Administracion Q 34,000.00 Q 34,000.00
44 Combustibles y Lubricantes Q 16,789.00 Q 16,789.00
45 Descuentos Sobre Ventas Q 3,890.00 Q 3,890.00
46 Acreedores Q 24,900.18
47 Maquinaria Q 423,000.00 Q 423,000.00
48 Depreciacion Maquinaria Q 167,900.00 Q 167,900.00
49 Depreciacion de Vehiculos
50 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas
51 Depreciacion Equipo de Computacion Oficina
52 Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica
53 Depreciacion Inmuebles Sala de Venta
54 Depreciacion Inmuebles de Oficinas
55 Depreciacion Inmuebles de Fabrica
56 Amortizacion Gastos de Organización
57 Deprec. Acum. Maquinaria
58 Impuesto Unico Sobre Inmuebles
59 IUSI Por Pagar
60 Intereses Gasto
61 Cuentas Por Pagar
62 Alquileres Ganados
63 Seguros Vencidos Fabrica
64 Seguros Vencidos Sala de ventas
65 Seguros Vencidos Oficina
66 IUSI Sala de Ventas
67 IUSI Sala de Oficinas
68 IUSI Sala de Fabrica
69 Documentos Descontados
70 Cuentas Incobrables
71 Indemnizaciones Oficina
72 Indemnizaciones Sala de Ventas
73 Reserva para Indemnizaciones
74 Costo de Produccion
75 Costo de Venta
76 Perdida del Ejercicio

Q 2,663,728.90
Balance de Saldos Ajustes Balance de Saldos Ajustados

Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor

Q 2,788.60 Q 2,788.60
Q 999,990.00 Q 999,990.00
Q 17,777.78 Q 22,222.22
Q 90,500.00
Q 6,234.40 Q 6,234.40 Q -
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 1,282,433.60 Q 1,282,433.60
Q 2,350.00 Q 2,350.00
Q 35,700.00 Q 35,700.00
Q 80,000.00
Q 26,000.00
Q 3,678.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 76,000.00
Q 94,000.00
Q 120,200.00
Q 3,945.00
Q 16,000.00
Q 3,478.00 Q 2,448.00 Q 5,926.00
Q 38,600.00
Q 76,000.00
Q 4,378.00
Q 6,234.40 Q 6,621.78
Q 64,000.00
Q 4,250.60
Q 77,000.00
Q 60,500.00
Q 60,000.00
Q 22,000.00 Q 292,900.00
Q 49,500.00
Q 13,000.00 Q 16,231.71 Q 29,231.71
Q 380,000.00
Q 88,200.00 Q 76,000.00 Q 164,200.00
Q 270,000.00
Q 60,000.00 Q 9,450.00 Q 69,450.00
Q 53,000.00 Q 26,500.00 Q 26,500.00
Q 43,000.00
Q 9,000.00 Q 5,200.00 Q 14,200.00
Q 2,654.12 Q 2,654.12
Q 1,842.12
Q 25,000.00
Q 30,000.00
Q 34,000.00
Q 16,789.00
Q 3,890.00
Q 24,900.18 Q 24,900.18
Q 423,000.00
Q 83,800.00 Q 251,700.00
Q 76,000.00 Q 76,000.00
Q 5,410.57 Q 5,410.57
Q 7,214.09 Q 7,214.09
 Q 3,607.05 Q 3,607.05
Q 3,064.86 Q 3,064.86
Q 2,298.65 Q 2,298.65
Q 4,086.49 Q 4,086.49
Q 5,200.00 Q 5,200.00
Q 83,800.00 Q 83,800.00
Q 607.50 Q 607.50 Q -
Q 2,430.00 Q 2,430.00
Q 1,160.55 Q 1,160.55
Q 808.55 Q 808.55
Q 26,500.00 Q 26,500.00
Q 7,407.41 Q 7,407.41
Q 5,925.93 Q 5,925.93
Q 4,444.44 Q 4,444.44
Q 810.00 Q 810.00
Q 607.50 Q 607.50
Q 1,012.50 Q 1,012.50
Q 22,352.00 Q 22,352.00
Q 2,448.00 Q 2,448.00
Q 7,830.20 Q 7,830.20
Q 4,998.00 Q 4,998.00
Q 12,828.20 Q 12,828.20

Q 2,663,728.90 Q 282,668.14 Q 282,668.14 Q 2,889,042.96 Q 2,889,042.96

Q - Q - Q -
 Costo de Produccion Costo de Ventas Resultados

Debe Haber Debe Haber Perdida

Q 2,788.60

Q 90,500.00 Q 80,200.00

Q 2,350.00

Q 80,000.00

Q 3,678.00

Q 76,000.00 Q 50,500.00
Q 94,000.00
Q 120,200.00
Q 3,945.00

Q 76,000.00
Q 4,378.00

Q 64,000.00 Q 58,000.00
Q 4,250.60
Q 77,000.00
Q 60,500.00
Q 60,000.00

Q 25,000.00
Q 30,000.00
Q 34,000.00

Q 3,890.00

Q 251,700.00
Q 76,000.00
Q 5,410.57
Q 7,214.09
Q 3,607.05
Q 3,064.86
Q 2,298.65
Q 4,086.49
Q 5,200.00

Q -

Q 1,160.55

Q 7,407.41
Q 5,925.93
Q 4,444.44
Q 810.00
Q 607.50
Q 1,012.50

Q 2,448.00
Q 7,830.20
Q 4,998.00

Q 354,702.85 Q 354,702.85
Q 84,328.00 Q 84,328.00

Q 488,191.45 Q 488,191.45 Q 144,678.00 Q 144,678.00 Q 1,108,729.24

Q - Q -
Resultados Balance General

Ganancia Activo Pasivo

Q 999,990.00
Q 22,222.22
Q 80,200.00
Q -
Q 12,000.00
Q 1,282,433.60

Q 35,700.00

Q 26,000.00

Q 68,000.00
Q 50,500.00

Q 16,000.00
Q 5,926.00
Q 38,600.00

Q 6,621.78
Q 58,000.00

Q 50,500.00 Q 50,500.00

Q 292,900.00
Q 49,500.00
Q 29,231.71
Q 380,000.00
Q 164,200.00
Q 270,000.00
Q 69,450.00
Q 26,500.00
Q 43,000.00
Q 14,200.00
Q 2,654.12
Q 1,842.12

Q 16,789.00

Q 24,900.18
Q 423,000.00
 Q 83,800.00

Q 2,430.00

Q 808.55
Q 26,500.00

Q 22,352.00

Q 12,828.20

Q 31,739.24 Q 31,739.24

Q 1,108,729.24 Q 1,857,414.36 Q 1,857,414.36

Q - Q -
Ajustes del Ejercicio no. 05
La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER

P# 1 12/31/2019
49 Depreciacion de Vehiculos Q 76,000.00
48 Depreciacion Maquinaria Q 83,800.00
50 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 5,410.57
51 Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q 7,214.09
52 Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 3,607.05
53 Depreciacion Inmuebles Sala de Venta Q 3,064.86
54 Depreciacion Inmuebles de Oficinas Q 2,298.65
55 Depreciacion Inmuebles de Fabrica Q 4,086.49
56 Amortizacion Gastos de Organización Q 5,200.00
33 Deprec. Acum. Vehiculos Q 76,000.00
57 Deprec. Acum. Maquinaria Q 83,800.00
31 Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 16,231.71
35 Deprec. Acum. Inmuebles Q 9,450.00
38 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 5,200.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 190,681.71 Q 190,681.71
P# 2 12/31/2019
58 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 607.50
59 IUSI Por Pagar Q 607.50
Reg. Pago del Cuatro Trimestre de IUSI Q 607.50 Q 607.50
P# 3 12/31/2019
60 Intereses Gasto Q 808.55
61 Cuentas Por Pagar Q 808.55
Pago Intereses de Hipoteca del Mes de Dic-19 Q 808.55 Q 808.55
P# 4 12/31/2019
36 Alquileres Cobrados Q 26,500.00
62 Alquileres Ganados Q 26,500.00
Reg. Por lo Ganado al fin del Cierre. Q 26,500.00 Q 26,500.00
P# 5 12/31/2019
63 Seguros Vencidos Fabrica Q 7,407.41
64 Seguros Vencidos Sala de ventas Q 5,925.93
65 Seguros Vencidos Oficina Q 4,444.44
3 Seguros Pagados Por Anticipado Q 17,777.78
Reg. Por lo Vencido al fin del Cierre. Q 17,777.78 Q 17,777.78
P# 6 12/31/2019
66 IUSI Sala de Ventas Q 810.00
67 IUSI Sala de Oficinas Q 607.50
68 IUSI Sala de Fabrica Q 1,012.50
58 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 607.50
59 IUSI Por Pagar Q 1,822.50
Reg. Distribucion de IUSI del presente cierre. Q 2,430.00 Q 2,430.00
P# 7 12/31/2019
29 Caja y Bancos Q 22,000.00
 60 Intereses Gasto Q 352.00
69 Documentos Descontados Q 22,352.00
Reg. Descontada Lera de Cambio No. 2 Q 22,352.00 Q 22,352.00
P# 8 12/31/2019
70 Cuentas Incobrables Q 2,448.00
19 Reserva de Cuentas Incobrables Q 2,448.00
Reg. Del 3% sobre s / Clientes y Doctos por Cobrar Q 2,448.00 Q 2,448.00
P# 9 12/31/2019
5 IVA por Pagar Q 6,234.40
23 IVA por Cobrar Q 6,234.40
Reg. Regularizacion de Cuentas de Iva. Q 6,234.40 Q 6,234.40
P# 10 12/31/2019
71 Indemnizaciones Oficina Q 7,830.20
72 Indemnizaciones Sala de Ventas Q 4,998.00
73 Reserva para Indemnizaciones Q 12,828.20
Reg. Del 8.33% sobre Sueldos. Q 12,828.20 Q 12,828.20

SUMAS IGUALES Q 282,668.14 Q 282,668.14

 Valor Depreci
CALCULOS Valor Q.
de Desecho acion

Vehiculos Q 380,000.00 Q - 380,000.00 20% Q 76,000.00

Mquinaria Q 423,000.00 Q 4,000.00 419,000.00 20% Q 83,800.00

Equipo de Computacion Q 49,500.00 Q 800.00 48,700.00 33.33% Q 16,231.71
Sala de Ventas Q 5,410.57 33%
Oficinas Q 7,214.09 44%
Fabrica Q 3,607.05 22%
Inmuebles Q 270,000.00 Q - Q 270,000.00 70% 5%
Sala de Ventas Q 3,064.86 32%
Oficinas Q 2,298.65 24%
Fabrica Q 4,086.49 43%
Gastos de Organización Q 26,000.00 Q - Q 26,000.00 20% Q 5,200.00

IUSI Dividido
Inmuebles Q 270,000.00 Q 1,000.00 Q 270.00 Q 9.00 Q 2,430.00

Hipotecas Q 68,000.00 14% 31 365 Q 808.55

V Meses V/M Meses =

Alquileres Q 53,000.00 12 Q 4,416.67 6 Q 26,500.00

V Meses V/M Meses V*M

Seguros Q 40,000.00 18 Q 2,222.22 8 Q 17,777.78
Fabrica Q 7,407.41 41.67%
Sala de Ventas Q 5,925.93 33.33%
Oficina Q 4,444.44 25.00%

IUSI Dividido
Inmuebles Q 270,000.00 Q 1,000.00 Q 270.00 Q 9.00 Q 2,430.00
Sala de Ventas Q 810.00 33%
Oficinas Q 607.50 25%
Fabrica Q 1,012.50 42%

Letra de Cambio Valor % Dias Tiempo

Letra de Cambio Q 22,000.00 15% 40 365
Intereses Q 352.00

Clientes Q 38,600.00
Documentos Por Cobrar Q 43,000.00
Q 81,600.00 3% Q 2,448.00

IVA por Cobrar Iva Por Pagar

Q 12,856.18 Q 6,234.40
Q - Q -

Sueldos de Oficina Q 94,000.00 8.33% Q 7,830.20

Sueldos de Ventas Q 60,000.00 8.33% Q 4,998.00
Q 12,828.20
Q 9,450.00

4 Q 607.50
 La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

(+) Inventario Inicial de Materia Prima Q 90,500.00

Compras de Materia Prima Q 120,200.00

Gastos de Compras de Materia Prima Q 4,378.00
Fletes Sobre Compras de M.P. Q -
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras de M.P Q 2,788.60
(-) Descuentos Sobre Compras de M.P. Q -
(+) Compras Netas Q 121,789.40

Total Disponible para Produccion Q 212,289.40

Inventario Final de Materia Primas Q 80,200.00

Total de Materia Prima Utilizada

Mano de Obra Directa

Costo Primo

Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 76,000.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 3,607.05
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q -
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q 4,086.49
IUSI Fabrica Q 1,012.50
Seguros Vencidos Fabrica Q 7,407.41
Alquileres Vencidos Fabrica Q -
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Bonificación Incentivos Fabrica Q 25,000.00
Material de Empaque Consumido Fabrica Q -

Total Cargas a la Produccion

(+) Articulos en Proceso Inicial

(-) Articulos en Proceso Final

Costo de Produccion
2019

Q 132,089.40

Q 80,000.00
-
Q 212,089.40

Q 117,113.45

Q 329,202.85

Q 76,000.00

Q 50,500.00

Q 354,702.85
 La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 64,000.00
Compras 77,000.00
(+) Gastos sobre compras 3,678.00
(+) Fletes sobre compras -
Compras Brutas 80,678.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,350.00
Compras Netas 78,328.00
Mercaderia Disponible 142,328.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 58,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 354,702.85
(+) Articulos Terminados Inicial Q 60,500.00
(-) Articulos Terminados Final Q 50,500.00

Utilidad Bruta en ventas

Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q 3,890.00
Comisiones Sobre Ventas Q 3,945.00
Sueldos de Ventas Q 60,000.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q 30,000.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 4,998.00
Alquileres Q -
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q -
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 5,925.93
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q -
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q 810.00
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 76,000.00
Depreciacio de Maquinaria Q 251,700.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q -
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 5,410.57
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q 3,064.86
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q -
Depreciacion Herramientas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 94,000.00
 Bonificación Incentivos Administración Q 34,000.00
Indemnizaciones Oficina Q 7,830.20
Seguros Vencidos Oficina Q 4,444.44
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q -
IUSI Oficinas Q 607.50
Material de Empaque Consumido Oficina Q -
Alquileres Vencidos Oficina Q -
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q -
DepreciacioN de Edficios Oficina Q -
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q -
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q 7,214.09
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q 2,298.65
Amortizacion Marcas y Patentes Q -
Amortizacion Gastos de Organiacion Q 5,200.00
Impuesto de Petroleo Q -
Cuentas Incobrables Q 2,448.00
Impuesto Sobre la Renta Q -
Indemnizaciones Oficina Q -
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Interese Gasto Q 1,160.55
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q 26,500.00
Descuentos sobre Compras Q -
Interese Persibidos Q -
Ganancia Cambiaria Q -
Dividendos Percibidos Q -
Perdida del Ejercicio
ciembre 2019

Q 999,990.00
Q 4,250.60
Q 995,739.40

Q 84,328.00
Q 911,411.40

Q 364,702.85

Q 546,708.55

Q 445,744.36
Q 158,042.88
(57,078.69)

Q 1,160.55

Q 26,500.00
(31,739.24)
 La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja y Bancos 292,900.00
Caja Moneda Extranjera -
Exigible
Clientes 38,600.00
(-) Reserva Para Cuentas Incobrables 5,926.00 32,674.00
Documentos Por Cobrar 43,000.00
(-) Documentos Descontados 22,352.00 20,648.00
IVA por Cobrar 6,621.78
Material de Empaque 16,000.00
Seguros Anticipados 22,222.22
Combustibles y Lubricantes (existencia) 16,789.00
Papeleria y Utiles (existencia) -
Combustibles y Lubricantes (existencia) -
Papeleria y Utiles (existencia) -
ISR Retenido Por Acreditar Sobre Ventas 1,842.12
Utiles y enseres -
Realizable
Mercaderias 58,000.00
Materia Prima 80,200.00
Articulos en Preceso 50,500.00
Articulos Terminados 50,500.00
No Corriente
Inmuebles 270,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 69,450.00 200,550.00
Vehiculos de Reparto 380,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 164,200.00 215,800.00
Mobiliario y Equipo -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Equipo de Computacion 49,500.00
(-) Depreciacion Acumulada 29,231.71 20,268.29
Maquinaria 423,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 83,800.00 339,200.00
Herramientas -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Gastos de Organización 26,000.00
(-) Amortizacion Acumulada 14,200.00 11,800.00
Marcas y Patentes -
(-) Amortizacion Acumulada - -
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Acreedores 24,900.18
Proveedores 35,700.00
IGSS Por Pagar 12,000.00
IVA por Pagar -
Cuentas Por Pagar no Comerciales -
Reserva para Indemnizaciones 12,828.20
Alquileres Cobrados 26,500.00
IVA Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp. -
ISR Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp. -
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras 2,654.12
IUSI Por Pagar 2,430.00
Cuentas Por Pagar 808.55
isr por pagar -
No Corriente
Documentos Por Pagar a Largo Plazo -
Hipotecas a L.P. 68,000.00
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Caítal Autorizado 1,282,433.60
(-) Acciones Por Suscribir
(-) Suscriptores de Acciones
Capital Pagado 1,282,433.60
(-) Perdida de Capital - 1,282,433.60
(+) Reserva Legal -
(+) Perdida del Ejercicio (31,739.24)
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
 648,897.12

787,618.29
1,436,515.41
 117,821.05

68,000.00
185,821.05

1,250,694.36
1,436,515.41
 La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
Partidas de Cierre
Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Produccion Q 488,191.45

Materia Prima
Mano de Obra Directa
Articulos en Proceso
Compras de Materia Prima
Mano de Obra Indiirecta
Gastos Sobre Compra de Materia Prima
Bonificaciones Incentivo Fabrica
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica
Depreciacion Inmuebles de Fabrica
Seguros Vencidos Fabrica
IUSI Sala de Fabrica
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q 488,191.45

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P. Q 2,788.60

Materia Prima Q 80,200.00
Articulos en Proceso Q 50,500.00
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q 133,488.60

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Ventas Q 144,678.00

Gastos Sobre Compra de Mercaderias
Mercaderias
Compras de Mercaderia
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q 144,678.00

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 2,350.00

Mercaderias Q 58,000.00
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q 60,350.00

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q 1,024,401.24

Sueldos de Oficina
Comisiones Sobre Ventas
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
 Articulos Terminados
Sueldos de Sala de Ventas
Bonificaciones Incentivo Sala de Ventas
Bonificaciones Incentivo Administracion
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion de Vehiculos
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta
Depreciacion Inmuebles de Oficinas
Amortizacion Gastos de Organización
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Intereses Gasto
Seguros Vencidos Sala de ventas
Seguros Vencidos Oficina
IUSI Sala de Ventas
IUSI Sala de Oficinas
Cuentas Incobrables
Indemnizaciones Oficina
Indemnizaciones Sala de Ventas
Costo de Produccion
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q 1,024,401.24

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Ventas Q 999,990.00
Articulos Terminados Q 50,500.00
Alquileres Ganados Q 26,500.00
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Q 1,076,990.00

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q -

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

IVA por Pagar Q -

IGSS por Pagar Q 12,000.00
Capital utorizado Q 1,282,433.60
Proveedores Q 35,700.00
Hipotecas a L.P. Q 68,000.00
Reserva Para Cuentas Incobrables Q 5,926.00
Deprec. Acum. Equipo de Computo Q 29,231.71
Deprec. Acum. Vehiculos Q 164,200.00
 Deprec. Acum. Inmuebles Q 69,450.00
Alquileres Cobrados Q 26,500.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 14,200.00
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Q 2,654.12
Acreedores Q 24,900.18
Deprec. Acum. Maquinaria Q 83,800.00
IUSI Por Pagar Q 2,430.00
Cuentas Por Pagar Q 808.55
Documentos Descontados Q 22,352.00
Reserva para Indemnizaciones Q 12,828.20
Seguros Anticipados
Materia Prima
Gastos de Organización
Articulos en Proceso
Material de Empaque (existencia)
Clientes
Iva por Cobrar
Mercaderias
Articulos Terminados
Caja y Bancos
Equipo de Computacion
Vehiculos
Inmuebles
Documentos Por Cobrar
ISR Retenido Por Acreditar Sobre Ventas
Combustibles y Lubricantes
Maquinaria
Perdida del Ejercicio
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les. Q 1,857,414.36
 HABER

Q 90,500.00
Q 80,000.00
Q 76,000.00
Q 120,200.00
Q 76,000.00
Q 4,378.00
Q 25,000.00
Q 3,607.05
Q 4,086.49
Q 7,407.41
Q 1,012.50

Q 488,191.45

HABER

Q 133,488.60

Q 133,488.60

HABER

Q 3,678.00
Q 64,000.00
Q 77,000.00

Q 144,678.00

HABER

Q 60,350.00

Q 60,350.00

HABER

Q 94,000.00
Q 3,945.00
Q 4,250.60
Q 60,500.00
Q 60,000.00
Q 30,000.00
Q 34,000.00
Q 3,890.00
Q 251,700.00
Q 76,000.00
Q 5,410.57
Q 7,214.09
Q 3,064.86
Q 2,298.65
Q 5,200.00
Q -
Q 1,160.55
Q 5,925.93
Q 4,444.44
Q 810.00
Q 607.50
Q 2,448.00
Q 7,830.20
Q 4,998.00
Q 354,702.85

Q 1,024,401.24

HABER

Q 1,076,990.00

Q 1,076,990.00

HABER

Q -
Q -
Q -
Q -

HABER
Q 22,222.22
Q 80,200.00
Q 26,000.00
Q 50,500.00
Q 16,000.00
Q 38,600.00
Q 6,621.78
Q 58,000.00
Q 50,500.00
Q 292,900.00
Q 49,500.00
Q 380,000.00
Q 270,000.00
Q 43,000.00
Q 1,842.12
Q 16,789.00
Q 423,000.00
Q 31,739.24

Q 1,857,414.36
 La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
Partidas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE

Seguros Anticipados Q 22,222.22

Materia Prima Q 80,200.00
Gastos de Organización Q 26,000.00
Articulos en Proceso Q 50,500.00
Material de Empaque (existencia) Q 16,000.00
Clientes Q 38,600.00
Iva por Cobrar Q 6,621.78
Mercaderias Q 58,000.00
Articulos Terminados Q 50,500.00
Caja y Bancos Q 292,900.00
Equipo de Computacion Q 49,500.00
Vehiculos Q 380,000.00
Inmuebles Q 270,000.00
Documentos Por Cobrar Q 43,000.00
ISR Retenido Por Acreditar Sobre Ventas Q 1,842.12
Combustibles y Lubricantes Q 16,789.00
Maquinaria Q 423,000.00
Perdida del Ejercicio Q 31,739.24
IVA por Pagar
IGSS por Pagar
Capital utorizado
Proveedores
Hipotecas a L.P.
Reserva Para Cuentas Incobrables
Deprec. Acum. Equipo de Computo
Deprec. Acum. Vehiculos
Deprec. Acum. Inmuebles
Alquileres Cobrados
Amort. Acum. Gastos de Organización
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras
Acreedores
Deprec. Acum. Maquinaria
IUSI Por Pagar
Cuentas Por Pagar
Documentos Descontados
Reserva para Indemnizaciones
Reaperetura de La Empresa La Reyna Soltera, S.A.
Q 1,857,414.36
 HABER

Q -
Q 12,000.00
Q 1,282,433.60
Q 35,700.00
Q 68,000.00
Q 5,926.00
Q 29,231.71
Q 164,200.00
Q 69,450.00
Q 26,500.00
Q 14,200.00
Q 2,654.12
Q 24,900.18
Q 83,800.00
Q 2,430.00
Q 808.55
Q 22,352.00
Q 12,828.20

Q 1,857,414.36