3ESTADOS FINANCIEROS

La empresa Las Maravillas SRL, está conformado por 4 socios con el mismo número de acciones
y presenta el siguiente Estado de Situación financiera al 31 de octubre del 2015. De acuerdo a las
transacciones que se realizarán en noviembre a diciembre 2015, las cuales se detallarán a
continuación, se pide preparar el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2015 y el
Estado de Resultado, es decir por los dos meses que falta para terminar el año.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31.10.2015
Expresado en Soles

ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos …………………………. 223,518.00
Cuentas por cobrar comerciales………… 240,596.00
Otras cuentas por cobrar………………. 1,110.00
Mercaderías……………………….……. 43,238.00
Gastos pagados por adelantado………… 30,000.00
Total Activo Corriente 538,462.00

Activo No Corriente
Inmuebles, Maquinaria y equipo………… 44,975.00
Depreciación y amortización acumulada… (5,098.00)
Total Activo No Corriente 39,877.00
TOTAL ACTIVO 578,330.00

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos Corriente
Cuentas por pagar comerciales………….. 183,000.00
Tributos por pagar ……………………… 60,449.00
Otras cuentas por pagar…………………. 100.00
Total Pasivo Corriente 243,549.00

Pasivo No Corriente
Otras cuentas por pagar largo plazo……… 0.00
Total Pasivo No Corriente 0.00
TOTAL PASIVOS 243,549.00

Patrimonio Neto
Capital Social……………………………... 314,790.00
Resultados acumulados…………………… 0.00
Resultado del Ejercicio……………………. 20,000.00
Total Patrimonio Neto 334,790.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 578,339.00

Los siguientes Datos adicionales:

1. Alquileres pagados por adelantado por los tres meses a partir de Noviembre, es S/10,000
cada mes.

1
 2. Los Activos fijos están compuesto de la siguiente manera, calcular la depreciación del
periodo
Deprec. Anual
ACTIVO FIJO S/. Periodo S/
S/
Equipos Diversos 25% 26,000.00 6,500.00 1,083.33
Equipos de Computo 20% 10,000.00 2,000.00 333.33
Muebles y enseres 10% 8,975.00 897.50 149.58
TOTAL 44,975.00 1,566.25
Adquisiciones
Vehiculos 20% 80,000.00 16,000.00 2,666.67
Terreno (no se deprecia) 198,000.00
TOTAL DEPRECIACIÓN 4,232.92

Transacciones:

Durante el mes de noviembre y diciembre (2 meses), realizan una serie de operaciones que han
sido registradas en los libros respectivos y después de procesarlos se deben mostrar en los Estados
Financieros la 31 de diciembre del 2015.
Los gastos que tengan que calcular de la empresa son considerados 60% Administración y 40%
Ventas, a excepción de la publicidad que será considerada en el gasto que corresponda.
1. Se compran mercaderías por S/80,000.00 más IGV al contado.
2. Se retiran del almacén mercaderías por un valor de S/120,000.00 las cuales se venden por
S/162,000.00, al contado.
3. Se pagan deudas con el estado en su totalidad.
4. Se hace una campaña publicitaria cuyo costo es de S/100,000.00 y se paga al contado.
5. Obtenemos dinero, producto de un préstamo bancario por la suma de S/120,000.00 el cual
se pagará en dos años, 50% el primer año y 50% el segundo año.

6. La empresa adquiere en el mes de noviembre un vehículo valorizado en S/80,000.00 al

contado y un terreno valorizado en S/198,000.00 al crédito, pagando el 50% en el 2015 y
el saldo durante el 2016.

Se Solicita.
Los estados financieros al 31 de diciembre del 2015
 Estado de Situación Financiera
 Estado de Resultado