CatalogoRCD-VigSet2016

CATÁLOGO DE CUENTAS CONTABLES CONSIDERADAS EN EL RCD (ANEXO 6)
(Actualizado conforme a la Resolución SBS N° 3716-2016, vigente a partir de setiembre del 2016)
Cuenta
1
13
1301
1302
1303
130305
130306
130307
130309
13030901
13030902
13030903
13030904
13030919
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1304
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130402
130403
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130406
130407
130409
13040906
13040908
13040909
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13041001
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130801
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130903
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14
1401
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14010202
1401020201
1401020202
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1401020601
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1401029901
1401029902
140103
14010301
14010302
1401030201
1401030202
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1401030601
1401030602
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14040599
140406
14040606
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14040999
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1404100601
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1404121802
14041224
14041226
14041227
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14041231
14041232
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14041302
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14050399
140504
14050406
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CATÁLOGO DE CUENTAS CONTABLES CONSIDERADAS EN EL RCD (ANEXO 6)
(Actualizado conforme a la Resolución SBS N° 3716-2016, vigente a partir de setiembre del 2016)
Descripción de la Cuenta Nivel

ACTIVOS 1
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 2
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS
4
DE CAPITAL
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS – INSTRUMENTOS
4
REPRESENTATIVOS DE DEUDA
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 4
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 6
Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 6
Valores y títulos emitidos por otras sociedades 6
Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 6
Acciones comunes 8
Acciones de inversión 8
ADRs (American Depositary Receipts) 8
GDRs (Global Depositary Receipts) 8
Otros valores y títulos 8
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra 6
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores 6
Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores 6
Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº26116, Dec. Leg Nº845 y Ley Nº27146 6
Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº064-99) 6
Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 6
Empresas otros acuerdos de reestructuración. 6
Valores y títulos de disponibilidad restringida 6
Otros 6
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 4
Valores y títulos emitidos por Gobiernos 6
Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 6
Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 6
Bonos hipotecarios 8
Bonos ordinarios 8
Bonos estructurados 8
Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 8
Bonos convertibles en acciones 8
Valores objeto de operaciones de venta con compromiso a recompra 6
Valores objeto de operaciones de venta y compra simultanea de valores 6
Valores y títulos emitidos por otras sociedades que corresponde consolidar estados financieros 8
Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia de valores 6
Valores y títulos emitidos por otras sociedades que corresponde consolidar estados financieros 8
Otros 6
INVERSIONES A VENCIMIENTO 4
Valores de objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores 6
Valores y títulos de operaciones de reporte 8
Valores y títulos emitidos por Bancos centrales 8
Otros 6
INVERSIONES EN COMMODITIES 4
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 4
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos Representativos de Capital 6
Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital 6
Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº26116, Dec. Leg Nº845 y Ley Nº27146) 8
Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº064-99) 8
Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 8
Empresas otros acuerdos reestructuración 8
Otros 8
(PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO) 4
Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital 6
Acciones comunes 10
Acciones de inversión 10
ADRs (American Depositary Receipts) 10
GDRs (Global Depositary Receipts) 10
Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº26116, Dec. Leg Nº845 y Ley Nº27146) 8
Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº064-99) 8
Empresas Decreto de urgencia Nº 059-2000 8
Empresas otros acuerdos reestructuración 8
Otros 8
Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 6
Bonos hipotecarios 10
Bonos ordinarios 10
Bonos estructurados 10
Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 10
Bonos convertibles en acciones 10
Otros 8
Inversiones Financieras a Vencimiento 6
Otros 8
CRÉDITOS VIGENTES 4
Créditos a microempresas 6
Avances en cuenta corriente 8
Tarjetas de crédito 8
Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo 10
Tarjetas de crédito por compra 10
Tarjetas de crédito por otros conceptos 10
Sobregiros en cuenta corriente 8
Descuentos 8
Descuentos - Pagares 10
Descuentos - Letras 10
Descuentos - Otros 10
Préstamos 8
Préstamos revolventes 10
Préstamos a cuota fija 10
Otros préstamos 10
Factoring 8
Arrendamiento financiero 8
Lease-back 8
Créditos por liquidar 8
Créditos - Comercio Exterior 8
Créditos Inmobiliarios 8
Otros créditos 8
Revolventes 10
No revolventes 10
Créditos de consumo 6
Préstamos 8
Préstamos no revolventes para automóviles 10
Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 10
Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 10
Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 10
Préstamos revolventes que cuenten con convenios de descuento por planilla 10
Prestamos no revolventes que cuentes con convenios de descuento por planilla y que sean elegibles 10
Prestamos no revolventes que cuentes con convenios de descuento por planilla y que no sean elegibles 10
Otros préstamos no revolventes 10
Lease-back 8
Pignoraticios 8
Otros créditos 8
Revolventes 10
No revolventes 10
Créditos hipotecarios para vivienda 6
Préstamos 8
Préstamos con hipoteca inscrita 10
Préstamos sin hipoteca inscrita 10
Capitalización inmobiliaria 8
Préstamos con letras hipotecarias 8
Préstamos con cédulas hipotecarias 8
Préstamos del Fondo Mi-Vivienda 8
Préstamos Mivivienda otorgados con recusos de Instituciones Financieras 8
Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 8
Otros créditos 8
Créditos a bancos multilaterales de desarrollo 6
Préstamos 8
Otros créditos 8
Créditos Soberanos 6
Préstamos 8
Otros créditos 8
Créditos a entidades del sector público 6
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Créditos- Comercio exterior 8
Créditos inmobiliarios 8
Otros créditos 8
Créditos a intermediarios de valores 6
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Créditos a empresas del sistema financiero 6
Préstamos 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Créditos corporativos 6
Descuentos 8
Descuentos-Pagarés 10
Descuentos-Letras 10
Descuentos-Otros 10
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Financiación de Proyectos 8
Financiación de bienes 8
Financiación de commodities 8
Bienes inmuebles generadores de rentas 8
Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad 8
Otros créditos 8
Créditos a grandes empresas 6
Descuentos 8
Descuentos-Otros 10
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Créditos a medianas empresas 6
Descuentos 8
Descuentos-Otros 10
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Créditos a pequeñas empresas 6
Descuentos 8
Descuentos-Otros 10
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
CRÉDITOS REESTRUCTURADOS 4
Préstamos 8
Lease - Back 8
Creditos Corto Plazo - Operaciones Reestructuradas y RFA 8
Otros créditos
8
Préstamos 8
Lease - back 8
Otros créditos 8
Créditos con intermediarios de valores 6
Préstamos 8
Lease - back 8
Otros créditos 8
Préstamos 8
Lease - back 8
Operaciones RFA 8
Otros créditos 8
Préstamos 8
Lease - back 8
Operaciones RFA 8
Otros créditos 8
Préstamos 8
Lease - back 8
Operaciones RFA 8
Otros créditos 8
Préstamos 8
Lease-back 8
Otros créditos 8
CRÉDITOS REFINANCIADOS 4
Avances en Cuenta Corriente 8
Sobregiros en Cuenta Corriente 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Operaciones Refinanciadas-RFA 8
Otros créditos 8
Revolventes 10
No revolventes 10
Avances en Cuenta Corriente 8
Sobregiros en Cuenta Corriente 8
Préstamos 8
Préstamos revolventes otorgados bajo convenios 10
Préstamos no revolventes que cuenten con convenios de descuento por planilla y que no sean elegibles 10
Lease-back 8
Pignoraticios 8
Otros créditos 8
Revolventes 10
No revolventes 10
Préstamos 8
Préstamos con cedulas hipotecarias 8
Préstamos del Fondo - Mivivienda 8
Otros créditos 8
Préstamos 8
Otros créditos 8
Créditos soberanos 6
Préstamos 8
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Operaciones refinanciadas-RFA 8
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Otros créditos 8
CRÉDITOS VENCIDOS 4
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Créditos refinanciados 8
Tarjetas de créditos 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Arrendamiento Financiero 10
Lease-Back 10
Operaciones RFA 10
Créditos de comercio exterior 10
Otros créditos 10
Créditos reestructurados 8
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 10
Tarjetas de crédito contratadas por compra 10
Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos 10
Préstamos 8
Lease-back 8
Pignoraticios 8
Tarjetas de creditos 10
Préstamos 10
Arrendamiento Financiero 10
Lease-Back 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Préstamos 10
Préstamos fondo Mi-Vivienda 10
Préstamos Mivivienda estandarizados - esquema EFIC 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Préstamos 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Préstamos 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros - Subordinados 10
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros - No subordinados 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Créditos-Comercio Exterior 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Subordinados 10
No Subordinados 10
Préstamos 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Créditos-comercio exterior 10
Financiación de proyectos 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros Créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 4
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Créditos comercio exterior 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Creditos Corto Plazo-Operaciones reestructuradas y RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 10
Tarjetas de crédito contratadas por compra 10
Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos 10
Préstamos 8
Lease-back 8
Pignoraticios 8
Tarjetas de créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Préstamos 10
Préstamos fondo Mi-Vivienda 10
Otros créditos 10
Préstamos Mivivienda estandarizados - esquema EFIC 8
Otros créditos 8
Préstamos 8
Préstamos 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Préstamos 8
Préstamos 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Créditos con intermediarios de valores 6
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Créditos con empresas del sistema financiero 6
Préstamos 8
Subordinados 10
No subordinados 10
Subordinados 10
No Subordinados 10
Préstamos 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease - back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
Descuentos 8
Préstamos 8
Otros préstamos 10
Factoring 8
Lease-back 8
Subordinados 10
No Subordinados 10
Descuentos 10
Préstamos 10
Factoring 10
Lease - back 10
Operaciones RFA 10
Otros Créditos 10
Préstamos 10
Lease-back 10
Operaciones RFA 10
Otros créditos 10
Otros créditos 8
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 4
Rendimientos devengados de créditos a microempresas 6
Rendimientos devengados de créditos de consumo 6
Rendimientos devengados de créditos hipotecarios para vivienda 6
Rendimientos devengados por créditos a bancos multilaterales de desarrollo 6
Rendimientos devengados por créditos soberanos 6
Rendimientos devengados por créditos a entidades del sector público 6
Rendimientos devengados por créditos a intermediarios de valores 6
Rendimientos devengados por créditos a empresas del sistema financiero 6
Rendimientos devengados por créditos corporativos 6
Rendimientos devengados por créditos a grandes empresas 6
Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas 6
Rendimientos devengados por créditos a pequeñas empresas 6
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS) 4
(Provisión para créditos a microempresas) 6
(Provisión específica) 8
Provisión para valuación-Operaciones refinanciadas y reestructuradas 8
(Provisiones por riesgo cambiario crediticio) 8
(Provisión genérica por sobreendeudamiento) 8
(Provisión para créditos de consumo) 6
(Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas y reestructuradas) 8
(Provisión genérica por sobreendeudamiento) 8
(Provisión para créditos hipotecarios para vivienda) 6
(Provisión para valuación-Operaciones refinanciadas y reestructuradas) 8
(Provisión para créditos a bancos multilaterales de desarrollo) 6
Provisión específica 8
Provisión por riesgo cambiario crediticio 8
(Provisión para créditos soberanos) 6
(Provisión para créditos a entidades del sector público) 6
(Provisiones para créditos a intermediarios de valores) 6
(Provisiones para créditos a empresas del sistema financiero) 6
(Provisiones para créditos corporativos) 6
(Provisiones para créditos a grandes empresas) 6
(Provisiones para créditos a medianas empresas) 6
(Provisiones para créditos a pequeñas empresas) 6
(Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento) 8
CUENTAS POR COBRAR 2
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO 4
Cuentas por cobrar por venta de bienes 6
Cuentas por cobrar por venta de servicios 6
Cuentas por cobrar por alquiler de bienes 6
Cuentas por cobrar por Fideicomiso 6
Fideicomisos en titulización 8
Contratos donde se actúa como fideicomitente y Fiduciario simultaneamento - Ley 28579 10
Otros Contratos 10
Otros fideicomisos 8
Contratos donde se actúa como fideicomitente y Fiduciario simultaneamento - Ley 28579 10
Otros Contratos 10
Otras 6
CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS 4
Seguros pagados por cuenta de tercenos 6
Seguros de incendio, terremoto y lineas aliadas 8
Seguros de vida 8
Impuestos pagados por cuenta de terceros 6
Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 6
COMISIONES POR COBRAR 4
Comisiones por cobrar por garantías otorgadas 6
Comisiones por cobrar por líneas de crédito 6
Comisiones por cobrar por cartas de crédito 6
Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior 6
Comisiones por cobrar por servicios de custodia 6
Comisiones por cobrar por servicios de cobranza 6
Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad 6
Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza 6
Otras comisiones por cobrar 6
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 4
Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo Mivivienda 6
Cuentas por cobrar por operaciones de reporte 6
Operaciones de venta con compromiso de recompra 8
Operaciones de venta y compra simultanea de valores 8
Operaciones de transferencia temporal de valores 8
(PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR) 4
(Provisión para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y fideicomisos) 6
(Provisión para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos) 8
(Provisiones según disposiciones SBS) 10
(Otras Provisiones) 10
(Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios) 8
(Provisiones para cuentas por cobrar diversas) 6
Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo Mivivienda 8
(Cuentas por cobrar por operaciones de reporte)
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS 8
PARA LA VENTA 2
BIENES REALIZABLES 4
Bienes para arrendamiento financiero 6
Bienes para colocación 8
Bienes recuperados 8
Bienes para capitalización inmobiliaria 6
Bienes para colocación 8
Bienes restituidos 8
Otros bienes realizables 6
BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 4
Valores, títulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados 6
Valores y títulos 8
Joyas y metales preciosos 8
Productos y mercaderías recibidos en pago y adjudicados 6
Agrícolas 8
Mineras 8
Otros 8
Inmuebles recibidos en pago y adjudicados 6
Terrenos 8
Edificios y otras construcciones 8
Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados 6
Mobiliario 8
Equipo 8
Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas 6
Maquinarias 8
Unidades de transporte 8
Derechos de Fidecomisario recibidos en pago y Adjudicados 6
Fideicomisos de dación en pago 8
Otros fideicomisos 8
Otros bienes recibidos en pago y adjudicados 6
(PROVISIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO
4
CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA)
(Provisión para bienes realizables) 6
(Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados) 6
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS 2
INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - PAÍS 4
INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - EXTERIOR 4
INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS 4
INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO 4
CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR 4
PASIVO 1
PROVISIONES 2
PROVISIONES PARA CRÉDITOS CONTINGENTES 4
Provisiones específicas para créditos contingentes 6
Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento 6
OTRAS PROVISIONES 4
Provisiones para Riesgo País 6
Depósitos en el Exterior 8
Inversiones Negociables y a Vencimiento 8
Créditos 8
Créditos Directos 10
Créditos Indirectos 10
Cuentas por Cobrar 8
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 8
Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos 8
OTROS PASIVOS 2
INGRESOS DIFERIDOS 4
Ingresos por intereses y comisiones 6
Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 8
Créditos Vencidos 8
Créditos en Cobranza judicial 8
Ingresos por intereses, comisiones y gastos cobrados por anticipado 6
Créditos Vigentes 8
Créditos en Cobranza Judicial 8
Otros Ingresos Diferidos 6
Transferencia de cartera crediticia 8
Adquisicion de cartera crediticia 8
Otros 8
Ingresos por colocación de bienes adjudicados y recuperados 6
Utilidad en colocación de bienes adjudicados y recuperados 8
Otros 8
CONTINGENTES 1
CONTINGENTES DEUDORAS 2
AVALES OTORGADOS 4
CARTAS FIANZA OTORGADAS 4
CARTAS DE CRÉDITO 4
ACEPTACIONES BANCARIAS 4
PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 4
Derivados de moneda extranjera 6
Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 8
Compras a futuro - forwards 8
Futuros 8
Opciones 8
Otros derivados de moneda extranjera 8
Derivados de Instrumentos representativos de caital, deuda y commodities 6
Swaps 8
Forwads comprados 8
Futuros 8
Opciones 8
Otros derivados de capital 8
Otros productos financieros derivados 6
Compras 8
Deudores por ventas 8
CONTRATOS DE UNDERWRITING 4
LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENCIAS 4
CONTINGENTES ACREEDORAS 2
RESPONSABILIDAD POR LÖNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO
4
DESEMBOLSADOS
Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente 6
Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 10
Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 10
Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo 8
Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito 8
Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos 8
Responsabilidad por líneas de crédito con entidades del sector público 8
Responsabilidad por líneas de crédito con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por líneas de crédito con empresas del sistema financiero 8
Responsabilidad por líneas de crédito con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos 6
Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo 6
Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo de consumo 8
Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito 8
Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas 6
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas de consumo 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con bancos multilaterales de crédito 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con soberanos 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con entidades del sector público 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con empresas del sistema financiero 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con grandes empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con medianas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito 6
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con entidades del sector público 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con grandes empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con medianas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con pequeñas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito 6
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito de consumo 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con entidades del sector público 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con empresas del sistema financiero 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con grandes empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con medianas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con pequeñas empresas 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados 6
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos a microempresas 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de crédito de consumo 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos hipotecarios para vivienda 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con bancos multilaterales de crédito 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos soberanos 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con entidades del sector público 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con empresas del sistema financiero 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con grandes empresas 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con medianas empresas 8
Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con pequeñas empresas 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito 6
Responsabilidad por otras líneas de crédito a microempresas 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito de consumo 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito a soberanos 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con entidades del sector público 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con empresas del sistema financiero 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con grandes empresas 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con medianas empresas 8
Responsabilidad por otras líneas de crédito con pequeñas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea 6
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito a microempresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito de consumo 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con bancos multilaterales de crédito 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito a soberanos 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con entidades del sector público 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con intermediarios de valores 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con empresas del sistema financiero 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con otras entidades corporativas 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con grandes empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con medianas empresas 8
Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con pequeñas empresas 8
CUENTAS DE ORDEN 1
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 2
CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS 4
Inversiones castigadas 6
Créditos castigados 6
Cuentas por cobrar castigadas 6
Intereses castigados 6
Comisiones castigadas 6
Otras 6
RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS Y RENTAS EN SUSPENSO 4
Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso 6
Rendimiento de créditos vencidos en suspenso 6
Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso 6
Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso 6
Rentas en suspenso 6
Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso 6
Otros rendimientos en suspenso 6
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 4
Líneas de crédito en tarjetas de crédito de consumo 6
Créditos reestructurados y refinanciados RFA - Normales Ley N° 28591 6
Créditos comerciales 10
Créditos comerciales 10
Créditos castigados que vienen siendo amortizados 6
Créditos Reprogrados Sismo 6
Créditos Reprogramados –OM N° 5345 -2010 6
Préstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 2013 6
Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa fija 8
Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa variable o mixta 8
Otros con hipoteca inscrita 8
Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa fija 8
Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa variable o mixta 8
Otros sin hipoteca inscrita 8
Tarjetas de crédito pactadas en cuotas sin opción de pago mínimo 6
Total de líneas de crédito bajo el esquema multilínea 6
Líneas de crédito a microempresas 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Cartas de crédito 10
Otras 10
Líneas de crédito consumo 8
Cuenta corriente 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito a bancos multilaterales de crédito 8
Cuenta corriente 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito a soberanos 8
Cuenta corriente 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con entidades del sector público 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con intermediarios de valores 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con empresas del sistema financiero 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con otras entidades corporativas 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con grandes empresas 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con medianas empresas 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Líneas de crédito con pequeñas empresas 8
Cuenta corriente 10
Descuentos 10
Préstamo 10
Avales y fianzas 10
Otras 10
Créditos grupales solidarios no autogestionados 6
Créditos grupales solidarios autogestionados 6
Créditos-OM N° 48079-2015 6
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2
GARANTIAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CREDITO 4
Garantías preferidas de muy rápida realización 6
Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pública y de obligaciones del BCRP 8
Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversión emitidos por
8
gobiernos centrales
Primera garantía mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica la SBS, con excepción de los
8
emitidos por empresas deudora y acreedora
Primera garantía mobiliaria sobre warrants de commodities 8
Fideicomiso en garantía 8
Garantías preferidas 6
Primeras hipotecas sobre inmuebles 8
Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no subordinada 8
Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del país 10
Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel 10
Bancos e instituciones multilaterales de crédito 10
Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda 8
Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del país 10
Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del exterior 10
Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital 8
Negociados en mecanismos centralizados de negociación del país 10
Considerados en índices de mecanismos centralizados de negociación del exterior 10
Primera garantía mobiliaria sobre certificados de participación 8
Fondos mutuos 10
Fondos de inversión 10
Primera garantía mobiliaria sobre joyas y metales preciosos 8
Primera garantía mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte 8
Primera garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industrial y
8
minera
Primera garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación
8
agropecuaria, industrial y minera
Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley 8
Fideicomiso en garantía 8
Cartas fianzas que respaldan futura constitucion de hipoteca 8
Otras que determine la SBS 8
Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda 6
Garantías Preferidas Autoliquidables 6
Dépositos en Efectivo en M.N.. y M.E. constituidos en las Empresas del Sistema Financiero 8
Inscritos 10
No inscritos 10
Derechos de carta de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares, irrevocables con documentos negociados
sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del 8
exterior de primer nivel
Oro en lingotes en custodia de la empresa prestamista 8
Cobertura de riesgo provista por el Fondo MIVIVIENDA S.A. 8
Sustitución de contra-parte crediticia 6

Cartas fianzas solidarias 8
Avales 8
Cobertura de Seguro de Crédito extendida por un Patrimonio de Seguro de Crédito 8
Cobertura de un fondo de garantía constituido por Ley 8
Póliza de Caución 8
Seguro de crédito a la exportación 8
Cartas de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares 8
Aceptaciones bancarias 8
Derivados crediticios (total return swap y credit default swap) 8
Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda 8
Otras Garantías no preferidas 6
Garantías no preferidas - Avales y Fianzas 6
GARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS 4
Hipoteca sobre inmuebles 6
Garantía mobiliaria sobre valores y títulos mobiliarios 6
Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley 6
Garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación
6
agropecuaria, industrial y minera
Garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera 6
Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero 6
Fideicomiso en Garantía 6
Otras garantías 6
VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES 4
Fondo de amortización letras hipotecarias 6
Cartera transferida - MEF 6
Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 114-98 8
Cartera transferida -provisiones genéricas- D.S. Nº 114-98 8
Cartera transferida provisiones específicas-D.S. Nº 114-98 8
Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 099-99 8
Cartera transferida - provisiones específicas- D.S. Nº 099-99 8
Otras transferencias 8
Otras garantías 6
RCD
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