La empresa Beta realiza una proyección para los próximos 4 meses del año:

 Se pronostica ventas de 6,000 unidades para el mes 1, con incrementos mensuales del 8% a
partir del siguiente mes, pero en el último mes descienden 12%
 El precio de venta es de S/. 20.00
 El cobro de las ventas se realiza el 35% al contado, 35% a crédito a 30 días y 30% a 60 días
 El pronóstico de compras de mercaderías es de 4,300 unidades a S/. 12.00 cada una a partir
del mes 1, con incrementos mensuales del 5% a partir del mes siguiente, menos el último
mes que descendieron 10%
 Los proveedores reciben sus pagos el 30% al contado, 50% a 30 días y 20% a 60 días.
 La empresa recibe un préstamo por S/. 5,400 en el mes 1, el cual se paga a partir del mes 2
en amortizaciones constantes de S/. 1,800.00 e intereses de S/. 400.00 en el mes 2, S/.
350.00 en el mes 3 y S/. 300.00 en el mes 4.
a) Elabora el flujo de caja proyectado a cuatro meses de la empresa.
b) Evalúa la posición financiera de la empresa, según el resultado obtenido. Fundamente su
respuesta.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

1 2 3 4
Ventas
Cantidad
Precio
Total ventas
Ingresos
Caja Inicial
Contado
a 30 días
a 60 días
Total Ingresos
Compras
Cantidad
Precio
Total Compras
Contado
a 30 días
a 60 días
Total Egresos
Flujo Caja Económico
Préstamo
Amortización
interés
Flujo Caja Financiero
Flujo Caja Financiero
acumulado