Contabilidad y Costos

Unidad 1: Tarea 1 – Analizar la terminología principal del curso

Presentado a:

Edgar David De La Cruz

Tutor

Entregado por:

Ingrid Eliana Gómez Preciado

1057602781

Grupo: 212018_115

Universidad nacional abierta y a distancia – UNAD

Sogamoso – Boyacá

2019
 INTRODUCCION

Este trabajo se realiza con la finalidad de adquirir e implementar los conceptos

básicos contables, transacciones contables y pagos laborales por medio de mapas
conceptuales; de igual forma se comprendió el manejo de la contabilidad de una
empresa como es el manejo de la naturaleza de las cuentas, sus movimientos y el
balance general de la empresa y esto se desarrolló por medio del simulador de
transacciones de una empresa industrial.
 Punto 2

Se solicita:
1.   Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
2.   Realizar Balance de comprobación

Se constituye la compañía LA MEJOR SA dedicada a la comercialización de zapatos para caballero, la

compañía inicia con los siguientes hechos económicos.

Dia 1.Se constituye la empresa con los aportes de los siguientes socios
A.   James P. Sullivan aporta $730.000.000, con un cheque.
B.   Boo, aporta materia prima avaluadas en $43.890.000
C.   Mike Wazowski, aporta $558.000.000, con un cheque.
Dia 2.Se apertura una cuenta corriente en el Banco Banca fe, en el cual se consigna el 100% del dinero
recibido en la constitución de la compañía. Nos entregan chequera por valor de $500.000.
Dia 4. Se compra mercancía para la venta a la compañía Monstr Ltda, por $19.369.000, a crédito.
Dia 5. Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.150.000.
Dia 8. Se vende mercancía de contado por $49.361.000 a la empresa Disney S.A.S. , cancelan de
contado por medio de un cheque.
Dia 10. La compañía compra 5 computadores cada uno por $1.300.000 en ALKOSTO, realizan el 30%
de contado y el resto a crédito.
Dia 11. Abonamos el 50% del día 4
Dia 15. se compran muebles para las oficinas en CARVAJAL, por valor total de $13.799.000, a crédito.
Dia 17. Se vende mercancía por $9.222.300 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60 días.
Dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $600.000.
Dia 21. El banco Banca fe nos concede un préstamo por $40.000.000, el cual lo depositan a nuestra
cuenta corriente.
Dia 25. Pagamos servicio públicos así: de telefonía por valor de $230.000, Agua $ 150.000 y Energía $
250.000 por medio de una transacción electrónica.
Dia 30. Se cancela la nómina del personal administrativo por valor de $ 5.500.000
Esta hoja de excell contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable. de la
compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA ", cuyo objeto
social será la comercialización de calzado par caballeros ,Tiene como política consignar
diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1.Los socios aportan $1, 288,000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $43,890,000.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

3115 $1.331.890.000,
Aportes sociales   00
1435 Mercancías no
fabricadas por la
empresa $ 43.890.000  
1105 $
Caja 1.288.000.000 $0,00
SUMAS IGUALES
$1.331.890.000 $1.331.890.000
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $ 500.000.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1105 $
Caja   1.288.000.000
111005 $
Banco Bancafe 1.287.500.000  
5305
Chequera $ 500.000  
SUMAS IGUALES $1.288.000.000,0 $1.288.000.000
0 ,00
Día 4.       Se compran Mercancia para la venta por $ 19.369.000 a crédito.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

6205
Compra de mercancias $19.369.000
2205
Proveedores   $19.369.000
SUMAS IGUALES
$19.369.000,00 $19.369.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 1.150.000

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5120
Arrendamiento $ 1.150.000  
111005 $
Banco bancafe   1.150.000
SUMAS IGUALES
$1.150.000,00 $1.150.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 49.361.000

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor $
y menor   49.361.000
1105
Caja $ 49.361.000  
SUMAS IGUALES
$49.361.000,00 $49.361.000,00
Día 10.- Se compra 5 computadores por $ 6.500.000 pagando el 30% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005
Banco   $1.950.000,00
1528 Equipo de computo y
comunicación $6.500.000,00  
2305
Cuentas por pagar   $4.550.000,00
SUMAS IGUALES
$6.500.000,00 $6.500.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005 $
Banco 9.684.500
2205
Proveedores $ 9.684.500  
SUMAS IGUALES
$9.684.500,00 $9.684.500,00
Día 15.-  Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de
$13,799,000

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1524
Equipo de oficina $ 13.799.000  
2305 $
Cuentas por pagar   13.799.000
SUMAS IGUALES
$13.799.000,00 $13.799.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $ 9.222.300

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor $
y menor   9.222.300
1305
Clientes $ 9.222.300  
SUMAS IGUALES
$9.222.300,00 $9.222.300,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $ 600.000

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

153095
Papeleria $ 600.000  
111005 $
Banco Bancafe   600.000
SUMAS IGUALES
$600.000,00 $600.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $ 40.000.000 , el cual lo depositan a nuestra
cuenta corriente.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005
Banco Bancafe $ 40.000.000  
2105 $
Bancos Nacionales   40.000.000
SUMAS IGUALES
$40.000.000,00 $40.000.000,00
Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Agua: $85.000 y Teléfono $130.000.

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005 $
Banco Bancafe   395.000
513525
Acueducto $ 85.000  
513530
Energia $ 180.000  
513535
Telefono $ 130.000  
SUMAS IGUALES
$395.000,00 $395.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $5,500.000

CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005 $
Banco del amor   5.500.000
510506
Salarios $ 5.500.000  
SUMAS IGUALES
$5.500.000,00 $5.500.000,00

CUENTAS T

1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES

HABE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE R
1.288.000.00 1.288.000.00 1.287.500.00 0 9.222.30  
 0 0 0 0
9.222.30
49.361.000 49.361.000 40.000.000 1.150.000 0  
9.222.30
    49.361.000 1.950.000 0
      9.684.500
      600.000
1.337.361.00 1.337.361.00
0 0   395000
0     5500000
1.376.861.00 19.279.50
0 0
1.357.581.50
0  

2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS
COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
  4.550.000   40.000.000   1.331.890.000
  13.799.000   40.000.000   1.331.890.000
  18.349.000   40.000.000   1.331.890.000
  18.349.000

530505-GASTOS 6205-COMPRAS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
500.000   600.000   19.369.000  
           
500.000   600.000   19.369.000  
500.000     600.000     19.369.000  

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
180.000   130.000   5.500.000  
           
180.000   130.000   5.500.000  
180.000     130.000     5.500.000  

1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES

HABE
DEBE R DEBE HABER
19.369.0
13.799.000   9.684.500 00
19.369.0
13.799.000   9.684.500 00
9.684.50
13.799.000     0

DEBE HABER DEBE HABER

  49.361.000 1.150.000  
  9.222.300 1.150.000  
0 58.583.300 1.150.000  
  58.583.300

513525-
1528-EQUIPO DE COMPUTO ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER
6.500.000   85.000  
       
6.500.000   85.000  
6.500.000     85.000  

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

EMPRESA
DEBE HABER
43.890.000  
   
 43.890.000  
43.890.000  

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIG
O NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 1.357.581.500  
1305 Clientes (CxC) 9.222.300  
 1524 Equipo de oficina 13.799.000  
Mercancía no fabricada por la
1435 empresa 43.890.000  
1528 equipo de computo 6.500.000  
2105 Obligaciones Financieras   40.000.000
2205 Proveedores Nacionales   9.684.500
Cuentas corrientes comerciales
2305 (CxP)   18.349.000
3115 Aporte Social   1.331.890.000
Comercio al por mayor y al por
4135 menor   58.583.300
510506 Salarios 5.500.000  
5120 Gasto Arrendamiento 1.150.000  
513525 Acueducto 85.000  
513530 Energía 180.000  
513535 Teléfono 130.000  
519530 Papelería 600.000  
530505 Gasto financiero - chequera 500.000  
6205 Compra de Mercancía 19.369.000  
SUMAS IGUALES. 1.458.506.800 1.458.506.800

Recomendaciones de la actividad

El simulador es una gran forma de aprendizaje y por el cual uno

comprende y entiende mejor como se debe llevar el manejo
contable de la empresa y se dio a entender con gran facilidad el
desarrollo del ejercicio.
 

Conclusiones

Por medio de este trabajo se dio a conocer mejor el manejo

contable de una empresa mostrando de donde sale e ingresa la
economía de dicha organización, como lo son los códigos del puc los
cuales nos orientan a las cuentas que se deben manejar según el
estado de la organización obteniendo como finalidad las
operaciones de un ente económico, en forma clara, completa y
fidedigna.
La naturaleza de las cuentas nos indica como es la forma de
registrarse una determinada cuenta. Sin necesidad de acudir al plan
único de cuentas en todo momento. Agilizando y analizando de
manera más rápida como registrar una operación.

Es así como la naturaleza debito nos indica que una cuenta inicia o
aumenta de valor cuando se registra en él débito y disminuye su
valor cuando se registra en el crédito; lo cual se demuestra en la
cuenta caja aumenta de valor cuando se recibe dinero, se registra
en él débito y cuando se haga algún gasto de dinero con esta
cuenta, se registraría en el crédito

Caso contrario la naturaleza crédito, nos indica que una cuenta

inicia o aumenta su valor cuando se registra en el crédito, y
disminuye su valor cuando se registra en él debito; lo cual se
demuestra en la cuenta de proveedores aumenta de valor por las
compra de mercancías a crédito, por lo tanto se registra en el
crédito y cuando se cancele determinado valor al proveedor se
disminuirá su valor registrándose en él debito

Bibliografía

Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.1-21) México, D.F.,

MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.actio
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Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en

NIIF. (p.1-44) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.actio
n?docID=11205815

CONCLUSIÓN

Por medio de este trabajo se comprendió mejor la contabilidad desde el punto de vista de una
organización aprendiendo y comprendiendo mejor las técnicas contables en el desarrollo diario de las
actividades comerciales, por medio de los asientos contables, la naturaleza de las cuentas y el balance
general de la empresa el cual nos da a conocer mucho mejor y de forma más organizada y concreta el
manejo económico de la empresa.

BIBLIOGRAFÍA

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
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administrativa (UF0515). (p .44-47) Málaga, ES: IC Editorial. Recuperado
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10721626