LISTADO DE CHEQUEO POR EMPRESA

Para revisar estados financieros con corte a diciembre 2017

Efectivo
1-Los saldos en caja y bancos al cierre existen y estan debidamente soportados?

2-las cuentas bancarias estan debidamente conciliadas?

3-las cuentas bancarias estan a nombre de las compañias?

4-las partidas conciliatorias en bancos estan debidamente soportadas y no tienen

implicaciones significativas en los estados financieros?

5-Existen partidas conciliatorias antiguas?

6- Los sobregiros fueron reclasificados a la cuenta del pasivo?

7-Los saldos en moneda extranjera fueron ajustados a la TRM del cierre?

Equivalentes al efectivo
8- los equivalentes al efectivo como CDT y otros donde no existe control estan a nombre
de la compañía?

9-El saldo esta debidamente conciliado con soportes validos?

Instrumentos financieros por cobrar

10- Se revisaron los consecutivos de recibos de caja y facturas de venta en los casos que aplica?

11-los saldos de cuentas por cobrar corresponden a la realidad?

12-Se efectuo y documento analisis de la cobrabilidad de cartera y se contabilizaron el deterioro

a que habia lugar de acuerdo con el analisis de recuperabilidad?

13-Las cuentas por cobrar a vinculados economicos estan conciliadas?

14-los saldos en moneda extranjera fueron ajustados a la TRM del cierre?

15-los saldos por cobrar a empleados estan conciliados con la nomina ?

16-los saldos por impuesto a favor son recuperables y estan soportados?

17- los anticipos y avances son recuperables y estan vigentes al cierre?

18- los saldos de otras cuentas por cobrar son recuperables y estan soportados?

inventarios
19- los saldos de inventarios estan conciliados con el modulo de inventarios ?

20-las partidas conciliatorias estan debidamente soportadas y no tienen implicaciones +

significativas?

21-se hizo conteo de inventarios fisico a la totalidad de existencias con corte a 31 dic ?

22-las diferencias entre el conteo fisico y kardex fueron aclaradas y ajustadas?

23- Se efecturo un documento analisis de aquellos items del inventario que por sus
condicinoes de deterioro, obsolescencia, lento movimiento o mal estado deben ser
provisionados al cierre del ejercicios y de acuerdo a ello se calculo la provision?

24- se realizo un conteo fisico del inventario en poder de terceros o otras ciudades?

Propiedad planta y equipo

25-los saldos de PPE del libro mayor estan debidamente conciliados con el modulo de
activos fijos ?

26- Todos los activos suceptibles de depreciar fueron depreciados según su Vida util?

27-se realizo un inventario de PPE y se hicieron los ajustes necesarios en los EF?

Activos diferidos
28- Se calculo los activos y pasivos por impuesto diferido y se registraron?

29-los saldos registrados en gastos pagados por anticipado estan representados por bienes
o servicios de los cuales se esperan recibir beneficios en el futuro?

Pasivos

Prestamos bancarios
31- las obligaciones financieras de la compañía estan debidamente registradas a 31 dic?

32- los saldos en moneda extranjera fueron ajustados a la TRM del cierre?

Instrumentos financieros por pagar

33- las cuentas porpagar a proveedores y otras estan debidamente conciliadas?

34- se crearon provisiones para las facturas que no llegaron en la fecha limite de cierre y que
estan relacionadas con compra del año 2016?

35- las cuentas por pagar a vinculados economicos estan debidamente conciliadas?

36- los saldos en moneda extranjera fueron ajustados a la TRM del cierre?

Impuestos por pagar

37-los saldos por pagar a diciembre del año anterior se cancelaron en el periodo siguiente(este año enero)?

Beneficios a empleados
38- los saldos de las obligaciones laborales estan debidamente conciliados con nomina?

39- la compañía esta a paz y saldos por aportes a la seguridad social?

40- se consolidaron y contabilizaron las prestaciones sociales al cierre?

Pasivos estimados y provisiones

41- se calculo, documento y registro la provision de renta y cree?

42- en caso de existir demandas en contra de la compañía fueron cuantificadas y registradas?

Patrimonio
43- las actas de asamblea y junta directiva se encuentran actualizadas y la desiciones tomadas
fueron registradas?

General
44- se verifico que no existieran saldos de cuentas contrario a su naturaleza?

45- se preparo y documento la conciliacion entre la renta fiscal y contable?

46- los libros oficiales de las compañias se encuentran al dia?

47- cruzar la diferencia en cambio ingreso con gasto, al igual que el ajuste al peso y los ingresos de ejercicios
anteriores con costos y gastos de ejercicios anteriores. Dejar un neto en cada partida.

48- Hacer la compensacion de impuestos pasivo contra la cuenta 1355