Análisis, Desarrollo e Implementación para la creaciòn de una empresa.

Romero Silva Heidy Carolina - Còd. 1711024083

Herrera Amaya Angie Carolina – Cód. 1711020025
Lopes Hoyos Astrid Carolina – Cód. 1711026901
Sanchez Tapias Angelica- Còd. 1821022679

Monroy Juan.

Universidad Politécnico Gran Colombiano

Evaluaciòn de proyectos.

Bogotá

01 Octubre 2019
n para la creaciòn de una empresa.

ina - Còd. 1711024083

ina – Cód. 1711020025
na – Cód. 1711026901
- Còd. 1821022679

Juan.

o Gran Colombiano

proyectos.

tá

e 2019
 INTRODUCCIÓN
El sector de la publicidad en la actualidad ha tomado un lugar muy importante en el ámbito empresarial,
podido llegar a darse a conocer, pues poco a poco hemos evidenciado que ha ayudado al posicionamient
dar a conocer los beneficios que tenga un producto o servicio, ha contribuido a que este mundo empresar
eficiente.

Es por este que este proyecto tiene como objetivo grupal la creación y formalización de una empresa pub
SABANA ubicada en el municipio de Tocancipá, la cual busca en cada uno de sus productos publicitario
exclusivos para ayudar a este ámbito empresarial a que su publicidad sea única, creativa y fácil de record
más atracción a su producto, servicio o marca.

La creación de GRAFICOS DE LA SABANA es un proyecto que nace con la finalidad y necesidad de re

rentabilidad en un sector atractivo como lo es la publicidad, es allí donde en el desarrollo de este se evid
en la creación de una empresa, permitiendo que un inversionista o gerente de una organización evaluar la
proyecto de inversión en un periodo de tiempo determinado tocando temas como, métodos de decisión, p
por último la valorización de una empresa.
ÓN
n el ámbito empresarial, pues gracias a este, cada empresa ha
udado al posicionamiento de una marca, atraer más clientes,
que este mundo empresarial globalizado sea mucho más

ción de una empresa publicitaria llamada GRAFICOS DE LA

us productos publicitarios plasmar e innovar diseños
creativa y fácil de recordar con el fin de ayudarle a generar

nalidad y necesidad de reunir características como lo son la

esarrollo de este se evidenciara todos los conceptos relevantes
a organización evaluar la manera de adecuada de empezar un
o, métodos de decisión, presupuesto de capital, flujos de caja y
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Determinar y desarrollar el plan de negocio para la • Conocer todos los conceptos gen
creación de una empresa publicitaria de diseños • Determinar y definir la estructura
O exclusivos, para ayudar al ambito empresarial a
través del análisis del entorno socioeconómico
• Analizar los principales factores
• Plantear flujos de caja para un pr
B analizar e implementar un proyecto basado en la
evaluación financiera de inversión, como los son los
• Realizar un análisis de sensibilid
empresa.
J costos , fases, flujos de caja y diferentes variables
para su evaluación, teniendo en cuenta el riesgo • Reconocer y analizar el impacto
financiera teniendo en cuenta el riesg
asociado, esto con el fin de mostrarle también a un
E inversionista o gerente financiero las herramientas
necesarias para llevar acabo un proyecto eficiente.
T
I
V
O
S
todos los conceptos generales de proyecto y métodos de decisión.
ar y definir la estructura financiera, basándose en los estados financieros.
los principales factores y fases económicas que afecten el desarrollo del proyecto.
flujos de caja para un proyecto de inversión.
un análisis de sensibilidad, grado de impacto, distribución de capital, para evaluar la rentabilidad de una

er y analizar el impacto de los cambios que se pueden presentar en diferentes variables para la evaluación
iendo en cuenta el riesgo asociado.
 PLANTEAMIENTO DE
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa Graficos de la sabana se dedica a la creacion de ballas publicitarias, tarjetas, botones y posillos
departamento de cundinamarca con direccion carrera 5 # 9-73 barrio-centro, cuenta con un area de 88mt2

Ubicacion

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

 Relacion de medios
(600,000)

AREA DE DISEÑO

DISEÑADOR
(700.000)

La tegnología que usaremos son maquinas industriales para el proceso de producc

Plotter de corte (2) 8,000,000 2 16,000,000
Termofijadora de posillos (2) 400,000 2 800,000
Termofijadora de gorras (2) 500,000 2 1,000,000
Laminadora (3) 100,000 3 300,000
Computadores (2) 2,000,000 2 4,000,000
Impresora de sublimacion (3) 300,000 3 900,000
Fotocopiadora (2) 1,000,000 2 2,000,000
25,000,000
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

tarias, tarjetas, botones y posillos en ceramica grabado. se encuentra ubicada en el municio de tocancipa
o, cuenta con un area de 88mt2

ADMINISTRADOR
(800.000)
 ADMINISTRADOR
(800.000)

CONTABILIDAD Y
FINANZAS (700.000)

DISTRIBUIDOR
(1.000.000)

ustriales para el proceso de produccion para las ballas publicitarias, tarjetas, botones y posillos en ceramica grabado
bado
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo

b. Inversión en Capital de trbajo
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO

a. Financiación Propia ( socios)
b. Financiación de Terceros (Pasivos)

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

Ballas publicitarias
Estampado de gorras
Estampado de posillos
Tarjetas
Volantes

COSTOS Y GASTOS FIJOS

COSTOS FIJOS
Depreciación de los activos relacionados con producción
Mantenimiento maquinaria y otros
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación activos de administración
Salarios de Administración
Arriendo
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono)
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas
Publicidad

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Plotter de corte
Termofijadora de posillos
Termofijadora de gorras
Laminadora
Computadores
Impresora de sublimacion
Fotocopiadora
TOTAL

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia c

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Plotter de corte
Termofijadora de posillos
Termofijadora de gorras
Laminadora
Impresora de sublimacion
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1

Costos Variables por Unidad
% participación en las ventas de c/u
Costos Fijos totales
Costos fijos totales por línea de productos
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1
Costos fijos por unidad
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu)
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO
 Ballas publicitarias
Estampado de gorras
Estampado de posillos
Tarjetas
Volantes

Proyección IPC
IPC
 55,000,000

25,000,000
10,000,000
20,000,000 El monto del capital de trabajo son los recurs
55,000,000 la empresa para operar,como lo son los inve
inventarios estan basados en las tintas que se
la impresión de las ballas publicitarias, las t
especializado para realizar los bolantes, tamb
55,000,000 de nuestro inventario las gorras y los posill
35,000,000 utilizados para sus estampados y por ultimo
imprimir sobre el las ballas publicit
20,000,000

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Mano de Obra Directa Materiales Directos CIF Variables

5,000 2500 2500
2,000 1000 1500
1,500 600 1200
400 150 200
300 100 150

Mensual Anual
4,395,833 52,749,996
315,833 3,789,996
265,833 3,189,996
50,000 600,000
2,480,000 29,760,000
- -
1,500,000 18,000,000
500,000 6,000,000
480,000 5,760,000
1,600,000 19,200,000
1,000,000 12,000,000
600,000 7,200,000

IZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 25,000,000

 Valor Años de depreciación Vr depreciación anual

16,000,000 10 1,600,000
800,000 10 80,000
1,000,000 10 100,000
300,000 10 30,000
4,000,000 5 800,000
900,000 5 180,000
2,000,000 5 400,000
25,000,000 3,190,000

ue se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de p

8
312

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día

Ballas publicitarias estampado de gorras Estampado de pasillos
200
100
200

200
400 200 100

ODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO
Ballas publicitarias estampado de gorras Estampado de pasillos
0.721% 0.32% 1.80%

Ballas publicitarias Estampado de gorras Estampado de posillos

10000 4500 3300
4% 1% 2%
52,749,996.00 52,749,996 52,749,996
1,850,156 411,146 1,151,208
900 200 560
2,056 2,053 2,054
12,056 6,553 5,354
20% 30% 25%
14,467 8,518 6,693
 Número unidades /Año Número unidades /
Incremento de unidades vendidas para los 2 Año 3
años proyectados %
20% 1,080 1,296
20% 240 288
20% 112 135
20% 2,600 3,120
20% 2,200.11 2,640.13

AÑO 2 AÑO 3
2.35% 2.35%
capital de trabajo son los recursos que necesita
para operar,como lo son los inventarios, estos
tan basados en las tintas que se necesitan para
n de las ballas publicitarias, las tarjetas, papel
para realizar los bolantes, tambien hacen parte
nventario las gorras y los posillos que seran
ra sus estampados y por ultimo el plotter para
rimir sobre el las ballas publicitarias.

AD
Total Costo % de participación
Variable por No. unidades a en las ventas de cada
Otros variables unidad producir/año producto
0 10,000 900 0.0350740452
0 4500 200 0.0077942323
0 3300 560 0.0218238504
0 750 13000 0.5066251
0 550 11000 0.4286828
25,660

Depreciaciòn maquinaria
Plotter de corte (2) 16,000,000 10
Termofijadora de posillos (2) 800,000 10
Termofijadora de gorras (2) 1,000,000 10
Laminadora (3) 300,000 10
Computadores (2) 4,000,000 5
Impresora de sublimacion (3) 900,000 5
Fotocopiadora (2) 2,000,000 5
 La maquina que se compro es la maquina industrial especializada de imprenta
Vr depreciación todo a quello de impresiones publicitarias que se realizaran en nuestros produ
mensual los volates, las tarjetas y las ballas publicitarias, tambien las maquinas que se
especializadas que son llamadas termificadoras las cuales sirven para realizar
133,333 gorras.
6,667
8,333
2,500
66,667
15,000
33,333
265,833

tratado, defina la capacidad de producción

vicios prestados en un día Número de unidades que produce en un año

Tarjetas Volantes Ballas publicitarias estampado de gorras

200
200 500
400 500 124,800 62,400

DA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS

Tarjetas Volantes Ballas publicitarias estampado de gorras
10.42% 7.05% 900 200

Tarjetas Volantes
750 550
0.5066251 0.4286828
52,749,996 52,749,996
26,724,472 22,613,015
13,000 11,000
2,056 2,056
2,806 2,606
50% 60%
4,208 4,169
 Número Número
unidades / Año unidades / Año
4 5
1,555 1,866
346 415
162 194
3,744 4,493
3,168.16 3,801.79

AÑO 4 AÑO 5
2.35% 2.35%
1,600,000
80,000
100,000
30,000
800,000
180,000
400,000
3,190,000 265,833
 aquina industrial especializada de imprenta y publicidad para realizar
citarias que se realizaran en nuestros productos de venta como lo son
publicitarias, tambien las maquinas que se compraron son maquinas
rmificadoras las cuales sirven para realizar el estampado en los vasos y

mero de unidades que produce en un año

Estampado de pasillos Tarjetas Volantes

31,200 124,800 156,000

NIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Estampado de pasillos Tarjetas Volantes
560 13,000 11,000
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRE
ESTADO DE RESULTADOS

IPC

0 1
INGRESOS 119,049,529
(-)COSTOS DE VENTAS 27,549,232
(=) UTILIDAD BRUTA 91,500,297
GASTOS DE VENTAS 19,200,000
GASTOS ADMINISTRACION 29,760,000
(-) DEPRECIACION 3,789,996

(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 3,982,678

UTILIDAD OPERACIONAL 42,732,979
Gastos Financieros 2,623,935
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 40,109,045
Provisiòn de Impuestos 2,5% 2,976,238
UTILIDAD NETA 37,132,806
RESERVA LEGAL 10% 3,713,281
UTILIDAD DEL EJERCICIO 33,419,526

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 42,732,979
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 2,976,238
(=) NOPAT/UODI 39,756,741
(+) DEPRECIACIONES 3,789,996
(+) AMORTIZACIONES 3,982,678
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 5% a los ingresos $ 10,000,000 5,952,476
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 25,000,000 -
FLUJO DE CAJA LIBRE 35,000,000 53,481,891
PAGO INTERESES 0 2,623,935
PAGO CAPITAL 0 3,982,678
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 0 -
FLUJO CAJA ACCIONISTA 35,000,000 46,875,278.85
DIVIDENDOS DEL 7% 0 2,991,309
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 35,000,000 43,883,970.31
FLUJO DE CAJA INICIAL 10,000,000
FLUJO DE CAJA FINAL 35,000,000 33,883,970

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 10,000,000 43,883,970
ACTIVO FIJO 25,000,000 25,000,000
DEPRECIACION - 3,789,996
ACTIVO FIJO NETO 10,000,000 4,047,524
ACTIVOS DIFERIDOS 10,000,000 11,582,069
TOTAL ACTIVO 55,000,000 80,723,567
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000 16,017,322
TOTAL PASIVO 20,000,000 16,017,322
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 35,000,000 35,000,000
RESERVA LEGAL 3,713,281
UTILIDAD DEL EJERCICIO 33,419,526
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 35,000,000 64,706,245
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 55,000,000 80,723,567

CHECK SUMAS - (0)

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE (55,000,000) 53,481,891

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
IEROS EMPRESA
ESULTADOS según el DANE

2.35% 2.35% 2.35%

2 3 4 AÑO 1
121,847,193 124,710,602 127,641,301
15,412,408 18,494,890 10,927,945
106,434,785 106,215,712 116,713,356
19,200,000 19,200,000 19,200,000
29,760,000 29,760,000 29,760,000
3,789,996 3,789,996 3,789,996

4,595,591 5,302,827 6,118,904.00

58,280,379 58,768,544 70,082,264 AÑO 1
2,011,021.79 1,303,785.09 487,708.46 AÑO 2
56,269,358 57,464,759 69,594,556 AÑO 3
3,046,180 3,117,765 3,191,033 AÑO 4
53,223,178 54,346,993 66,403,523
5,322,318 5,434,699 6,640,352
47,900,860 48,912,294 59,763,171 Deuda
Interés
Plazo
METODO INDIRECTO Pago

2 3 4 Periodo
58,280,379 58,768,544 70,082,264 0
3,046,180 3,117,765 3,191,033 1
55,234,200 55,650,779 66,891,232 2
3,789,996 3,789,996 3,789,996 3
4,595,591 5,302,827 6,118,904 4
(139,883) (143,170.45) (146,535) 5
 - - - 6
63,479,903 64,600,431 76,653,597 7
2,011,022 1,303,785.09 487,708.46 8
4,595,591 5,302,827.37 6,118,904.00 9
- - - 10
56,873,290.67 57,993,819.04 70,046,984.13 11
4,079,627 4,113,798 4,905,758 12
52,793,664.11 53,880,020.98 65,141,225.65 13
43,883,970 52,793,664 53,880,021 14
8,909,694 1,086,357 11,261,205 15
16
17
18
19
2 3 4 20
21
52,793,664 53,880,021 65,141,226 22
25,000,000 25,000,000 25,000,000 23
3,789,996 3,789,996 3,789,996 24
(139,883) (143,170) (146,535) 25
7,556,497 2,069,652 7,618,836 26
89,000,274 84,596,499 101,403,523 27
28
11,421,731 6,118,904 - 29
11,421,731 6,118,904 - 30
31
35,000,000 35,000,000 35,000,000 32
5,322,318 5,434,699 6,640,352 33
47,900,860 48,912,294 59,763,171 34
35
77,578,542 78,477,595 101,403,523 36
89,000,274 84,596,499 101,403,523 37
38
0 (0) (0) 39
40

ENSIBILIDAD 41
 42
43
44
63,479,903 64,600,431 76,653,597 45
46
47
48
 según el DANE para el mes de agosto 2019 el IPC fue del 2,35%

INGRESOS
Ballas Estampado de Estampado de
publicitarias gorras posillos Tarjetas Volantes
$ 13,020,187 $ 1,706,268 $ 3,750,462 $ 54,712,176 $ 45,860,436

COSTO DE VENTA
Ballas Estampado de Estampado de
publicitarias gorras posillos Tarjetas Volantes
$ 9,000,000 $ 900,000 $ 1,849,162 $ 9,750,312 $ 6,049,758
$ 10,800,000 $ 1,081,642 $ 370,492 $ 1,950,212 $ 1,210,062
$ 12,960,000 $ 1,297,970 $ 444,591 $ 2,340,255 $ 1,452,074
$ 1,026,432 $ 228,443 $ 106,702 $ 2,471,309 $ 7,095,059

20,000,000
1.20%
48 meses
$550,551.04

cuota intereses capital saldo

20,000,000
$550,551 240,000 310,551 19,689,449
$550,551 236,273 314,278 19,375,171
$550,551 232,502 318,049 19,057,122
$550,551 228,685 321,866 18,735,257
$550,551 224,823 325,728 18,409,529
$550,551 220,914 329,637 18,079,892
$550,551 216,959 333,592 17,746,300
$550,551 212,956 337,595 17,408,704
$550,551 208,904 341,647 17,067,058
$550,551 204,805 345,746 16,721,311
$550,551 200,656 349,895 16,371,416
$550,551 196,457 354,094 16,017,322
$550,551 192,208 358,343 15,658,979
$550,551 187,908 362,643 15,296,336
$550,551 183,556 366,995 14,929,341
$550,551 179,152 371,399 14,557,942
$550,551 174,695 375,856 14,182,086
$550,551 170,185 380,366 13,801,720
$550,551 165,621 384,930 13,416,789
$550,551 161,001 389,550 13,027,240
$550,551 156,327 394,224 12,633,016
$550,551 151,596 398,955 12,234,061
$550,551 146,809 403,742 11,830,319
$550,551 141,964 408,587 11,421,731
$550,551 137,061 413,490 11,008,241
$550,551 132,099 418,452 10,589,789
$550,551 127,077 423,474 10,166,315
$550,551 121,996 428,555 9,737,760
$550,551 116,853 433,698 9,304,062
$550,551 111,649 438,902 8,865,160
$550,551 106,382 444,169 8,420,991
$550,551 101,052 449,499 7,971,492
$550,551 95,658 454,893 7,516,599
$550,551 90,199 460,352 7,056,247
$550,551 84,675 465,876 6,590,371
$550,551 79,084 471,467 6,118,904
$550,551 73,427 477,124 5,641,780
$550,551 67,701 482,850 5,158,930
$550,551 61,907 488,644 4,670,286
$550,551 56,043 494,508 4,175,779

$550,551 50,109 500,442 3,675,337

$550,551 44,104 506,447 3,168,890
$550,551 38,027 512,524 2,656,366
$550,551 31,876 518,675 2,137,691
$550,551 25,652 524,899 1,612,792
$550,551 19,354 531,198 1,081,595
$550,551 12,979 537,572 544,023
$550,551 6,528 544,023 - 0
 Total
$ 119,049,529

Total
$ 27,549,232
$ 15,412,408
$ 18,494,890
$ 10,927,945

Capital de trabajo correspondiente al 5% de los ingersos

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
10,000,000 5,952,476 6,092,360 6,235,530 6,382,065
(5,952,476) 139,883 143,170 146,535
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones