“Año de la Promoción de la Industria Responsable

Y del Compromiso Climático”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

ECONOMICAS
Tema: Auditoria Administrativa.
Alumnos:
 Arias Eugenio, Carolina.
 Bonifacio Arévalo, Génesis.
 Castañeda Avilés, Talía.

DEDICATORIA  Crisóstomo Carbajal, Ericka.

 De la Cruz Gonzales, Marco.
 Fernandez Vallejo, Renzo.
 Huamán Chanca, Cyndi.
 Magallanes Bendezu, Juan.
 Peña Alvarez, Kelly.
 Peves Prado, Cristian.
 X – Noche.
Ciclo y Turno:
Docente:
DEDICATORIA

Queremos dedicarle este trabajo

A Dios que nos ha dado la vida y fortaleza
para terminar este proyecto de investigación,
A nuestros Padres por estar ahí cuando más los
necesitábamos; en
especial a nuestras madres por su ayuda y constante
cooperación, apoyarme y ayudarme en los
momentos más difíciles.

2
 INTRODUCCIÓN

El tema de investigación a tratar es la auditoria administrativa, en el presente trabajo vamos

a auditar a la editorial “GENESIS S.R.L”, enfocándonos en las áreas de producción y
almacén. La finalidad del trabajo es ejecutar la auditoria ya expuesta y mediante ésta;
analizar, descubrir, corregir o prevenir errores dentro de estas áreas.

El trabajo consta de XIII capítulos: Capítulo I Datos de la empresa donde damos un alcance
de la EDITORIAL GENESIS haciendo énfasis en la descripción de la empresa, misión,
visión y valores; Capítulo II carta de compromiso; Capítulo III justificación del análisis;
Capítulo IV estructura organizacional donde veremos las funciones que realiza cada
departamento; Capítulo V debilidades que tiene la empresa; Capítulo VI fortaleza de la
empresa; Capítulo VII planeación de la auditoría; Capítulo VIII cronograma de actividades
y técnicas a realizarse en el trayecto de la auditoría; Capítulo IX guía de auditoría; Capítulo
X cuestionario de análisis de control interno de la empresa; Capítulo XI aprobación del
programa de auditoría; Capítulo XII informe aquí se le hará las evaluaciones y
recomendaciones respectivas tanto al área de almacén como al área de producción; Capítulo
XIII conclusiones generales.

Para la elaboración de este trabajo hemos tenido dificultades debido al poco tiempo que
disponemos, sin embargo hemos puesto todo de nuestra parte para realizar la auditoría, ya
que es un tema que nos apasiona como futuros administradores que somos.

Agradecemos al Sr. José Martín Bonifacio gerente general de EDITORIAL GENESIS SRL
por el permiso y la información que requeríamos para poder auditar la empresa, al profesor
que nos brinda sus experiencias adquiridas, a nuestros padres por su infinito amor y apoyo
incondicional que nos brindan día a día.

3
 CONTENIDO
DEDICATORIA ..................................................................................................................... 2

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 3

AUDITORIA ADMINISTRATIVA ...................................................................................... 6

CAPITULO I: DATOS EMPRESA. ...................................................................................... 6

1.1. Logo tipo de la empresa. .......................................................................................... 6

1.2. Organigrama. ........................................................................................................... 6

1.3. Descripción de la empresa ....................................................................................... 7

1.4. Misión. ..................................................................................................................... 7

1.5. Visión ....................................................................................................................... 7

1.6. Valores. .................................................................................................................... 7

CAPITULO II: CARTA DE COMPROMISO. ...................................................................... 9

2.1. Carta de Compromiso. ............................................................................................. 9

CAPITUILO III: JUSTIFICACIÓN DEL ANÁLISIS. ........................................................ 10

CAPITULO IV: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. ................................................... 10

4.1. Departamento Administrativo................................................................................ 10

4.2. Departamento de Contabilidad .............................................................................. 10

4.3. Departamento de Diseño Gráfico........................................................................... 11

4.4. Departamento de Muestras .................................................................................... 11

4.5. Departamento de Producción. ................................................................................ 11

4.6. Departamento de Calidad ....................................................................................... 11

4.7. Departamento de Almacén..................................................................................... 11

CAPITULO V: DEBILIDADES. ......................................................................................... 12

CAPITULO VI: FORTALEZA ............................................................................................ 12

CAPITULO VII: PLANEACIÓN. ....................................................................................... 13

4
 7.1. Objetivo General. ....................................................................................................... 13

7.2. Alcances específicos de la Auditoria. ........................................................................ 13

CAPITULO VIII: CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES. ................................................ 14

8.1. DEFINICIÓN DE LA TÉCNICAS A UTILIZAR. ................................................... 15

CAPITULO IX: GUIA DE AUDITORIA. .......................................................................... 15

9.1. Procedimiento de auditoria. ....................................................................................... 15

9.1.1. Propósito.............................................................................................................. 15

9.1.2. Alcance ................................................................................................................ 15

9.1.3. Políticas de operación.......................................................................................... 15

9.1.4. Diagrama de procedimiento ................................................................................ 17

9.1.5. Descripción del procedimiento............................................................................ 18

9.2. Nóminas. ................................................................................................................ 22

9.3. Es Salud. ................................................................................................................ 22

9.4. Capacitación. .......................................................................................................... 23

CAPITULO X: CUESTIONARIO DE ANALISIS DE CONTROL INTERNO DE LA

EMPRESA. ........................................................................................................................... 24

CAPITULO XI: APROBACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA (CONTRATO). . 28

CAPITULO XII: INFORME. ............................................................................................... 29

12.1. Evaluación General. ................................................................................................. 29

12.1.1. Observaciones. .................................................................................................. 29

CAPITULO XIII: CONCLUSIONES GENERALES. ......................................................... 36

13.1. CONCLUSIONES a nivel del tema a tratar. ............................................................... 36

13.2. CONCLUSIONES a nivel de AUDITORIA ADMINISTRATIVA. .......................... 37

Anexo 1. ............................................................................................................................... 38

BIBLIOGRAFIA. ................................................................................................................. 39

5
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CAPITULO I: DATOS EMPRESA.

1.1. Logo tipo de la empresa.

E D IT O R IA L
S .R .L .
R.U.C. Nº 20452417937

1.2. Organigrama.

J.G.A.

GERENTE GENERAL

ADMINISTRACION ASESOR LEGAL

FINANZAS

CONTABILIDAD

DPTO. DE DPTO. DE DPTO. DE DPTO. DE

DISEÑO MUESTRA PRODUCCION ALMACEN
GRAFICO

6
1.3. Descripción de la empresa
EDITORIAL GENESIS es una moderna organización empresarial dedicada al
variado servicio de las artes gráficas, conformadas por profesionales capacidad y
experiencia en el rubro, en cada una de las áreas de la empresa, que nos permite
garantizar la calidad del producto final.

Adaptándonos a cada uno de nuestros clientes, ofreciéndoles los servicios que más se
adecuan a sus necesidades. Colaborando con ellos brindándoles un ambiente de plena
confianza.

Además nos caracterizamos por un gran servicio, con unos plazos de entrega cortos
y siempre con los precios más competitivos del mercado gráfico.

Nuestro objetivo se centra en una minuciosa atención a nuestros clientes, no solo

aspectos técnicos sino también en el aspecto humano. Desarrollamos tareas de diseño
integral, pre y post impresión, resolviendo de esta manera todo el trabajo en un mismo
ámbito, con un buen control de calidad, mejorando el tiempo de producción y
logrando minimizar costos.

1.4. Misión.
“Realizar los trabajos de imprenta y publicidad en forma ágil y rápida, siendo
primordial que sean de calidad para que con ello el cliente este satisfecho con el
producto. Hacer que las publicaciones sean referencia en cuanto a diseño y
creatividad”.

1.5. Visión
“Ser reconocidos como empresa con equipo humano unido, orientados a la solución
de problemas en la empresa, integrando gran nivel de creatividad, para ofrecer
servicios de imprenta y publicidad de alta calidad, buscando la satisfacción de
nuestros clientes, generando utilidades a nuestros inversionistas y empleos dignos”.

1.6. Valores.
o Responsabilidad
o Honestidad y transparencia

7
o Trabajo en equipo
o Espíritu de servicio
o Mejora continua

8
CAPITULO II: CARTA DE COMPROMISO.
2.1. Carta de Compromiso.

Por la presente, yo, CRISTIAN PEVES PRADO, de nacionalidad PERUANA con 24 años
de edad identificado con DNI número 46192392, me comprometo por medio de la presente
carta a entregar un informe detallado sobre las posibles irregularidades y ocurrencias que se
puedan presentar en el área de producción de la empresa “EDITORIAL GENESIS SRL”

________________________

CRISTIAN PEVES PRADO

Chincha Alta 09 de Noviembre de 2014

9
CAPITUILO III: JUSTIFICACIÓN DEL ANÁLISIS.
Con el propósito de mantener una dinámica de servicio homogénea, los directivos de la
imprenta EDITORIAL GÉNESIS SRL optaron por abrir la posibilidad de emplear una
técnica que les permitiera hacerlo.

En función de ello, se inclinaron por una auditoria administrativa ya que la consideran la

herramienta de diagnóstico idónea para evaluar la situación de la empresa.

Con base en la experiencia, a los resultados obtenidos y a la opinión de sus clientes decidieron
enfocarse en el área de producción y almacenamiento, por ser áreas más rentables y claves
para la imagen del negocio.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Evaluar el comportamiento del área de producción y almacenamiento y sugerir las medidas

requeridas para mejorar su desempeño.

Para integrar la información por rubro específico se convino en ordenarla de acuerdo a etapas
de la metodología de auditoria.

CAPITULO IV: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

La empresa cuenta con 12 colaboradores, cuales 25% pertenecen al área producción,
almacén 9%, muestra 9 y diseño gráfico 17%, administrativa 8%. Además se encuentra
estructurada por departamentos, los que brevemente se describen a continuación:

4.1. Departamento Administrativo

Encargado de llevar todos los asuntos administrativos de la empresa, tales como dirección,
control, planificación de la producción, contacto con clientes, recepción y envío de
documentos, logística, etc.

4.2. Departamento de Contabilidad

10
Departamento en el que se llevan todos los registros contables de la empresa, atendiendo
además los aspectos financieros y tributarios, importaciones y exportaciones, etc.

4.3. Departamento de Diseño Gráfico.

En este departamento se realizan o reproducen los artes o diseños gráficos que presentan los
clientes, separando colores, bosquejos positivos y en sí, rediseñando el objeto de impresión
para luego ser llevado al departamento de muestras.

4.4. Departamento de Muestras

Son los encargados de realizar el primer tiraje corto del diseño, luego de haberse elaborado
el arte, se elabora la pintura. La muestra es el diseño ya impreso que se somete a aprobación
del cliente, quien observa todos los requerimientos de calidad, textura, firmeza, color, etc. Y
si ésta es aprobada, se inicia la producción.

4.5. Departamento de Producción.

Personal encargado de la operación de las máquinas. Realizan el proceso de transformación

de la materia prima, y su función se basa en el control de la precisión, corte, temperatura,
cantidad de pintura, medidas, acabado final, etc.

4.6. Departamento de Calidad

Su función principal es de velar por la calidad del producto que se ha elaborado. Deben
observar cada especificación dada, de acuerdo a la muestra y según la hoja de arranque, y
tienen la potestad de detener una producción al notar problemas en la misma.

4.7. Departamento de Almacén.

11
La función principal del departamento de Bodega es custodiar los inventarios de la empresa,
se divide en:

 Almacén de Producto Terminado, cuya función consiste en recibir el producto

final para almacenarlos a la espera de la entrega final al cliente y controlar que las
cantidades anotadas en los envíos sean las correctas.
 Almacén de Materia Prima, que custodia los inventarios de materia prima e
insumos de producción.

CAPITULO V: DEBILIDADES.
En los primeros años de vida de la empresa, el gran desembolso realizado en la formación de
la misma deja a la organización en un estado de desventaja por no poder hacer frente a
imprevistos cuando para solucionarlos es necesario un nuevo aporte económico.

De nuevo en el inicio de la vida de la empresa, el hecho de ser nuevos en un mercado muy

estable es una debilidad frente a los competidores, ya que el desconocimiento de la existencia
de esta nueva empresa por parte de los clientes conlleva un gran esfuerzo para conseguir una
cuota de mercado aceptable

CAPITULO VI: FORTALEZA

La empresa estará en posesión de la maquinaria más moderna lo cual le permite ser más
competitiva .Es capaz de dar un servicio integral en la producción.

El equipo comercial hace que la empresa pueda atender a los clientes y adaptarse rápidamente
a sus necesidades, aun cuando cliente y proveedor no estén muy cerca uno del otro.

Se atienden pedidos tanto de tiradas cortas como grandes tiradas. Se cuenta con personal
altamente creativo para conseguir un aspecto diferenciador en el diseño de los productos

La profesionalidad de todo el personal desde el equipo comercial, conocedor del sector y del
panorama industrial, pasando por grandes expertos en producción y profesionales del diseño
es una fortaleza de gran valor.

12
CAPITULO VII: PLANEACIÓN.
7.1. Objetivo General.

Definir las acciones a seguir y los recursos a utilizar en el desarrollo de las diferentes fases
del trabajo en el área de producción y almacén, tomando en consideración las circunstancias
a enfrentar para alcanzar los propósitos del trabajo.

7.2. Alcances específicos de la Auditoria.

 Revisar la confiabilidad e integridad de la información.

 Evaluar el cumplimiento de políticas, planes, procedimientos, leyes y
Reglamentaciones que tengan impacto significativo en las operaciones.
 Verificar la existencia física de los activos de la empresa.
 Evaluar el uso económico y eficiente de los recursos de la organización.
 Examinar el cumplimiento de objetivos y metas establecidas, a través de
la revisión de operaciones y programas.

13
CAPITULO VIII: CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
Duración (días)
N° Actividades OCTUBRE NOVIEMBRE Responsable
27 28 29 30 31 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19
Definición de la empresa a
1 Equipo de Trabajo.
Auditar.
Solicitar permiso al
Cristian Peves Prado - Fernandez Vallejo
2 Administrador de la
Renzo
empresa.
Realizar cuestionario para la Marco De la Cruz - Arias Eugenio -
3
Auditoria Génesis Bonifacio Arévalo
Preparación de papeles de Cristian Peves Prado - Kelly Peña Alvarez
4
trabajo. - Génesis Bonifacio Arévalo.
5 Organización de archivos. Juan Magallanes Bendezú
Ejecución de programa de Cristian Peves Prado - Kelly Peña Alvarez
6
Auditoria - Génesis Bonifacio Arévalo.
Génesis Bonifacio - Kelly Peña - Marco
Digitación y seguimiento de
7 De la Cruz - Cristian Peves - Rezo
estrutura de trabajo.
Fernandez
Elaboración de informe
8 Kelly Peña Alvarez - Marco De la Cruz.
Preliminar.
9 Comunicación de resultados Cristian Peves Prado - Génesis Bonifacio.
Impresión, empastado, y Crisóstomo Carbajal - Talía Castañeda -
10
anillado del trabajo Juan Magallanes.
Presentación del trabajo al
11 Equipo de Trabajo.
docente.
8.1. DEFINICIÓN DE LA TÉCNICAS A UTILIZAR.

TECNICAS DE ANALISIS ADMINISTRATIVO:

 Examinar los resultados en determinadas áreas de una organización.

 Revisar las circunstancias que inciden en las consecuencias.
 Verificar los niveles de efectividad de los controles y
 Conocer el uso de los recursos.

CAPITULO IX: GUIA DE AUDITORIA.

9.1. Procedimiento de auditoria.

9.1.1. Propósito
Establecer los lineamientos para dirigir la planificación y realización de la Auditoría
que permitan verificar la operación, mantenimiento y conformidad de los
departamentos de Producción y Almacén.

9.1.2. Alcance
Aplica a todos los procesos, productos y servicios que el personal y partes interesadas
realicen en el Empresa Editorial Génesis SRL.

9.1.3. Políticas de operación

9.1.1.1. Selección y competencia del equipo auditor.

9.1.1.2. Es competencia del Gerente General de la empresa asegurarse de la realización
de la auditoría de acuerdo al plan.
9.1.1.3. La viabilidad de la auditoría debe determinarse teniendo en consideración la
disponibilidad de la información, de los recursos requeridos, y el personal.
9.1.1.4. Cuando la auditoría se considera viable, se debe seleccionar al equipo auditor
teniendo en cuenta la competencia necesaria de los auditores.
9.1.1.5. Antes de las actividades de la auditoría in situ, la documentación del auditado
debe ser revisada para determinar la conformidad del sistema, según la
documentación con los criterios de la auditoría.
9.1.1.6. El líder del equipo auditor, es responsable de asignar a cada miembro del
equipo las responsabilidades para auditar procesos, funciones, lugares, áreas o
actividades específicos.
9.1.1.7. Es responsabilidad del Gerente General la entrega del Informe de Auditoría
para atender los hallazgos de la Auditoría y aplicar los procedimientos de
Acciones Correctivas y Acciones según sea el caso.
9.1.1.8. El Responsable del Área correspondiente deberá verificar la implantación de la
Acción Correctiva o Acción Preventiva y su eficacia, esta verificación puede
ser parte de una auditoría posterior.
9.1.1.9. Es facultad del auditor líder informar al auditado cuando la documentación es
inadecuada y decidir si se continúa o se suspende la auditoría hasta que los
problemas de la documentación se resuelvan.

16
9.1.4. Diagrama de procedimiento

RD Auditor líder y Auditado Director

equipo auditor

Inicio 2
1
El auditor líder
Selección del con apoyo del RD
auditor líder designa el equipo
auditor

Preparan plan de
auditoría

Revisa
documentación de
los departamentos
y prepara auditoría
in situ
5

Auditoría in situ

6
Revisa
Información,
prepara y
autoriza informe
de auditoría
8
Recibe informe de auditoría
7
Distribuye
informe de
auditoría
Termino

17
 9.1.5. Descripción del procedimiento

Secuencia Actividad

1. Elabora 1.1 Elabora Programa del Plan de Trabajo

programa de
auditorías y 1.2 Para el caso de la Auditoría se basa de acuerdo a las habilidades
selecciona al personales de los auditores.
auditor líder

2.1.- El auditor líder designa al equipo auditor.

2.- El auditor líder
designa el equipo
auditor

3. Preparan plan 3.1 Una vez formado el equipo auditor y designado el Auditor Líder
de auditoría preparan el plan de auditoría considerando: Los objetivos, el
alcance, los criterios y la duración estimada de la auditoría
previendo las reuniones con la dirección del auditado y las
reuniones del equipo auditor, incluyendo la preparación, revisión
y elaboración del informe final.
3.2 Asigna a cada miembro la responsabilidad para auditar procesos,
funciones, lugares, áreas o actividades específicas, considerando
la independencia y competencia de los auditores.
3.3 Los auditores en formación o entrenamiento pueden incluirse en
el equipo y auditar.
3.4 Presenta al auditado el plan de auditoría antes de que comiencen
las actividades in situ.

18
 Secuencia Actividad

4. Revisa 4.1 Antes de iniciar las actividades in situ se debe revisar la

documentación y documentación para determinar la conformidad del sistema,
prepara auditoría teniendo en cuenta: el tamaño, la naturaleza y la complejidad de
in situ las aéreas a auditar, así como el alcance y los objetivos de la
auditoría.
4.2 Si la documentación es inadecuada el líder del equipo debe
informar al auditado y decidir si se continúa o se suspende la
auditoría hasta que los problemas de la documentación se
resuelvan.
4.3 Si la documentación es adecuada preparan los documentos de
trabajo para llevar a cabo la auditoría in situ.
5.1 Realiza la reunión de apertura con la gerencia de la empresa, y
5 Auditoría in situ cuando sea apropiado con los responsables de las funciones o
procesos que se van a auditar. El propósito de la reunión de
apertura es: confirmar el plan de auditoría, proporcionar un breve
resumen de cómo se llevaran a cabo las actividades de auditoría,
confirmar los canales de comunicación y proporcionar al auditado
la oportunidad de realizar preguntas sobre el desarrollo de la
auditoría.
5.2 Informa al auditado para decidir si se reconfirma o modifica el
plan de auditoría, o cambios en los objetivos de la auditoría o su
alcance, o bien su terminación. Cuando las evidencias disponibles
de la auditoría indiquen que los objetivos de la misma no son
alcanzables.
5.3 Asigna actividades para establecer contactos y horarios para
entrevistas, visitas a áreas específicas de las instituciones,
proporcionar aclaraciones o ayudar a recopilar información a los
guías u observadores siempre y cuando hayan sido designados por
el auditado.

19
 Secuencia Actividad
5.4 De acuerdo al plan de auditoría revisa la conformidad del sistema
de gestión conforme a los criterios de auditoría y requisitos de la
norma (se recomienda utilizar formato para notas de auditoría)
5.5 Se reúne cuando sea necesario para revisar los hallazgos de la
auditoría en etapas adecuadas durante la misma.

6. Revisa 6.1 Se reúne antes de la reunión de cierre para; revisar los hallazgos
información, de la auditoría, acordar las conclusiones de la auditoría, preparar
prepara y autoriza recomendaciones y comentar el seguimiento de la auditoría si ese
informe de estuviese considerado en los objetivos.
auditoría 6.2 Evalúa la evidencia de la auditoría con respecto a los criterios de
la misma para generar los hallazgos, los cuales pueden indicar
tanto conformidad como no conformidad. (Cuando los objetivos
de la auditoría así lo especifiquen, los hallazgos de la auditoría
pueden identificar una oportunidad de mejora).
6.3 Revisa el informe de auditoría, lo aprueba y firma.

7. Distribuye 7.1 Preside la reunión de cierre, presenta los hallazgos y conclusiones

informe de de la auditoría
auditoría 7.2 Realiza entrega del informe de auditoría al Director, y a los
receptores designados por el cliente de la auditoría.

20
 Secuencia Actividad
7.3 Se pone de acuerdo con el auditado en el intervalo de tiempo
necesario para que el auditado presente un plan de acciones
correctivas o preventivas. Si es conveniente se presentan las
oportunidades de mejora enfatizando que las recomendaciones no
son obligatorias.

Nota: El informe de auditoría es propiedad del cliente de la auditoría.

Los miembros de equipo auditor y todos los receptores del
informe deben respetar y mantener la debida confidencialidad del
informe.

8.1 Recibe el Informe de Auditoría y establece acuerdo sobre el

8. Recibe informe intervalo de tiempo para presentar su plan de acciones correctivas
de auditoría o preventivas que atenderán a las No Conformidades derivadas
de la auditoría.
Nota: La auditoría finaliza cuando todas las actividades descritas en el
plan de auditoría se hayan realizado y el informe de la auditoría
aprobado haya sido distribuido.
Actividades de seguimiento de la auditoría:
8.2 Establece fecha para convocar a reunión con la alta dirección,
para el análisis de los hallazgos.
8.3 Debe verificar si se implementó la acción correctiva y su eficacia.
Esta verificación puede ser parte de una auditoría posterior.

21
9.2. Nóminas.

N° CARGO RESPONSABLE HORAS DE SUELDO S/.

TRABAJO

1 Gerente General José Martin Bonifacio 08.Hrs 4800.00

2 Administradora María Bonilla 08.Hrs 3500.00

3 Asesor Legal Francisco Pachas 08.Hrs 3200.00

4 Finanzas Maribel Arévalo 08.Hrs 3200.00

5 Contador Arturo Chalco 08.Hrs 3200.00

Rita López 08.Hrs 3200.00

Dpto. de Diseño
6
Grafico
Antonio Canales 08.Hrs 2800.00

7 Dpto. de Muestra Juan Almeyda 08.Hrs 2800.00

Víctor Torres 08.Hrs 3200.00

Dpto. de
8 Cesar Muñante 08.Hrs 2800.00
Producción

Román Reyes 08.Hrs 2800.00

9 08.Hrs 2800.00
Almacén Cristián Mateo

9.3. Es Salud.
 ¿La admisión o contrato del personal es precedido de un examen médico y/o de la
boratorio?
-si se realiza exámenes médicos y de laboratorio al personal.
 ¿El personal es sometido a control médico periódico?
-Se realizan 2 controles médicos cada 6 meses en el año, según convenio con
la clínica

22
  ¿Son realizados controles médicos específicos donde las condiciones de producció
n lo requieren? ¿Cuáles?
No se requiere.
 ¿Se hacen exámenes de agudeza visual periódico al personal que labora en
producción? ¿Se registran?
Si, está incluido en los controles médicos realizados al personal y se
registran en un legajo individual de cada empleado.

9.4. Capacitación.

 ¿Existen programas escritos de capacitación inicial y entrenamiento? ¿Se evalúan?

Si existen, y son evaluados en la oficina de Recursos Humanos.
 ¿Existen registros de esta actividad?
Sí.
 ¿Se capacita y entrena al personal en las labores específicas?
Si de acuerdo a la necesidad de operación proyectada a futuro.
 ¿Existen programas especiales de capacitación y entrenamiento para aquellas
áreas que exigen precauciones especiales? ¿Se evalúan? Si, en el área de
producción, son evaluados por el jefe del área.
 ¿Existen registros de capacitación?
Si existen.
 ¿Existen normas escritas en relación con la prohibición de comer, beber y fumar de
ntro de la empresa?
No, existen.
 ¿Tienen personal temporal o por contrato? ¿En que áreas?
Si, en el área de producción.

23
 CAPITULO X: CUESTIONARIO DE ANALISIS DE
CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA.

DIRIGIDO A LAS AREAS DE ALMACEN Y PRODUCCION

E D IT O R IA L
S .R .L . CUESTIONARIO EN EL ASPECTO DEL CONTROL INTERNO
R.U.C. Nº 20452417937

FECHA:

ÁREA A EVALUAR:

EL RESPONSABLE DEL ÁREA: EL ENTREVISTADOR: EL TITULAR:

CARGO: CARGO: CARGO:

DESCRIPCIÓN Marque
con una
“X” según
I. AMBIENTE DE CONTROL INTERNO la
respuesta

Nivel de
I.1. INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS Reactivos
control

¿La misión, visión, objetivos y metas institucionales, están de acuerdo al

Estratégico Si No
desarrollo de la empresa?
1.-
¿La administración cuenta, actualiza y difunde un Código de Conducta
que le permita concientizar al personal sobre los valores éticos que Estratégico Si No
2.-
deben aplicar?

I.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

¿La administración promueve el cumplimiento de los principios de

Estratégico Si No
3.- legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el trabajo?

¿La estructura organizacional define la autoridad y responsabilidad de

los Trabajadores, y establece adecuadas líneas de comunicación e Directivo Si No
4.-
información y además permite cumplir con los objetivos?

24
 ¿Los manuales de organización y de procedimientos son acordes a la
Directivo Si No
5.- estructura organizacional autorizada y a los reglamentos?

I.3. AUTORIDAD Y RESPONSABILIDADES

¿Se tiene documentado las atribuciones y responsabilidades del

Directivo Si No
6.- personal que integra?

¿Se evalúa y revisa con cierta periodicidad el trabajo realizado por el

Directivo Si No
7.- personal responsable del ejercicio?

II EVALUACIÓN DE RIESGOS Y ACTIVIDADES DE CONTROL

II.1 IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

¿Implementé algún mecanismo de control para lograr una adecuada Estratégico Si No

8.-
planeación, programación?
¿Se cuenta con mecanismos en la administración para disponer de
Directivo Si No
9.- indicadores que le permitan evaluar los resultados alcanzados?

¿Tienen implementadas algunas acciones de control para garantizar que

las obras reportadas como terminadas efectivamente lo estén, y además Operativo Si No
10.-
se encuentran operando adecuadamente?

III. INFORMACIÓN

III.1. CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN

¿La información proporcionada y recibida entre las diversas áreas cuenta

con el suficiente detalle, oportunidad y confiabilidad para su Estratégico Si No
11.-
procesamiento?

¿Se cuenta con información periódica y relevante de los avances en la

atención de pedidos y compromisos, con el fin de verificar su Estratégico Si No
12.-
cumplimiento oportuno y obtener los resultados esperados?

IV. COMUNICACIÓN

¿Existe comunicación y retroalimentación entre el personal sobre las

13.- diversas problemáticas que se presentan en el ejercicio de la Estratégico No
Si
producción?

¿Los medios de comunicación que utiliza la editorial para difundir las

14.- instrucciones e información relacionada con las actividades propias, son Estratégico No
Si
de fácil acceso para el personal?

25
 V. SUPERVISIÓN

V.1. VERIFICACIÓN

¿Las actividades de control dentro del área de producción y almacén se

ejecutan con supervisión permanente y mejora continua, a fin de Estratégico Si No
15.-
mantener y elevar su eficiencia y eficacia?

¿Se verifica y evalúa periódicamente el control interno por el personal

Estratégico Si No
16.- responsable de cada área?

¿Se realizan evaluaciones periódicas a las áreas de producción y

almacén, tendientes a identificar la suficiencia o insuficiencia de los Operativo Si No
17.-
controles internos?

Puntaje Total:

RESUMEN DE CALIFICACIÓN DE REACTIVOS POR FACTORES DE

VALORIZACIÓN

Vo. Bo.

EL TITULAR

_________________________________________
NOMBRE Y FIRMA

EL RESPONSABLE DEL ÁREA: EL ENTREVISTADOR

_________________________________________ _____________________________________
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA

26
27
CAPITULO XI: APROBACION DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA (CONTRATO).

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIA

EXTERNA CELEBRADO ENTRE EDITORIAL GENESIS S.R.L. Y EQUIPO AUDITOR DE LA
UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA DE LA FACULTAD DE
ADMINISTRACION X-CICLO

Entre los suscritos a saber, JOSE BONIFACIO, mayor de edad, identificado como aparece al pie de
su firma, obrando en nombre y representación de EDITORIAL GENESIS S.R.L. Entidad constituida
mediante escritura pública número 1307 del 9 de octubre de 1998 en la Notaría cuarta de CHINCHA,
inscrita el 9 de octubre de 1998 bajo el número 39559 con el nombre de Editorial Génesis S.R.L.
según escritura 975 de la notaría 27 de CHINHCA, del 20 de octubre de 1998 inscrita el 25 de octubre
de 1998.

INFORMACION CONFIDENCIAL. El AUDITOR EXTERNO no deberá divulgar ninguna

información suministrada por la EMPRESA generada u obtenida por el AUDITOR EXTERNO en la
ejecución del presente contrato, así como cualquier información que tenga relación con la presente
negociación, sin el consentimiento previo de la EMPRESA.

En señal de conformidad, las partes acuerdan firmar el presente contrato en Chincha, el 2 de octubre
del 2014.

_______________________________________

EL GERENTE GENERAL DE LA EDITORIAL GÉNESIS

José Martin Bonifacio

DNI: 08377264 _______________________________

EL AUDITOR EXTERNO

CRISTIAN PEVES PRADO

DNI: 70487264

28
CAPITULO XII: INFORME.
12.1. Evaluación General.

Señores- EDITORIAL GENESIS S.R.L.

Hemos concluido la evaluación del Control Interno del área de Producción y Almacén de la
empresa EDITORIAL GENESIS S.R.L. Como resultado de este examen notamos ciertos
aspectos relacionados con el sistema de control, los cuales presentamos en los párrafos
siguientes, en conjunto con nuestros comentarios y recomendaciones para su conocimiento
y estudio.
Nuestra revisión consistió en lo siguiente:
a) Evaluar y analizar los controles, procedimientos establecidos a partir del inicio del
proceso de producción y registro de los inventarios;
b) Entrevista con los empleados y jefes de cada una de las áreas de trabajo;
c) Cuestionario de control interno;
d) Estudio de los lineamientos y políticas establecidas en la información que se presenta;
y
e) Revisión y verificación de la documentación dentro del almacén.

12.1.1. Observaciones.
Los problemas presentados en el informe son parte de las siguientes áreas:

AREA DE PRODUCCION:

a) Tiempo en demora de producción

b) Mantenimiento preventivos y correctivos de las maquinas
c) Perdida innecesaria de insumos en la producción.
d) Tiempo innecesario en el terminado de algunos productos, por falta de
maquinarias.

AREA DE ALMACEN:

a) Empaques de papel con cantidades no exactas.

29
 b) Distribución inadecuada en el almacenaje de papel por gramaje, peso y
color.
c) Falta de espacio y anaqueles en el almacén.
d) Reducido stock de insumos inflamables.

12.1.1.1. Recomendaciones.

AREA DE PRODUCCION:

a) Mejorar los lineamientos de tiempos en cada proceso productivo, con una

previa organización en cada etapa de producción.
b) Coordinación con los técnicos gráficos para dar una revisión preventiva
cada 3 meses a las principales maquinaria.
c) Disminución de las demasías en cada trabajo.
d) Coordinar con el área de finanzas para la adquisición de nuevas
maquinarias

AREA DE ALMACEN:

a) Regular si las mercaderías son exactas, antes de la entrada al almacén.

Trabajar más con los proveedores.
b) El encargado del almacén debe tener mayor capacitación en lo referente a
insumos gráficos y papelería.
c) Mejor manejo de los espacios y adquision de nuevos anaqueles.
d) Construcción o implementación dentro de loa almacenes de un área
adecuada para los insumos inflamables.

De lo antes expuesto, es conveniente comunicar a la Gerencia General sobre los asuntos

importantes, así como las debilidades encontradas y sus respectivas recomendaciones, con el
fin de establecer las medidas correctivas correspondientes.

Agradecemos la colaboración brindada en el desarrollo del trabajo, y esperamos se tomen en

cuenta todas las recomendaciones planteadas.

Atentamente,

30
El equipo auditor.

Nombre Cargo Firma

EQUIPO
Arias Eugenio Carolina
AUDITOR

Bonifacio Arévalo Génesis COORDINADOR

EQUIPO
Castañeda Avilés Talia
AUDITOR
EQUIPO
Crisóstomo Carbajal Ericka
AUDITOR

De la Cruz Gonzales Marco COORDINADOR

Fernández Vallejo Renzo COORDINADOR

EQUIPO
Huaman Chanca Cyndi
AUDITOR
EQUIPO
Magallanes Bendezu Juancarlos
AUDITOR

Pebes Prado Cristian JEFE AUDITOR

EQUIPO
Peña Álvarez Kelly
AUDITOR

31
 12.1.1.2. Fecha de Solución.

TIEMPO DE
AREA DE PRODUCCION:
SOLUCION
a) Mejorar los lineamientos de tiempos en cada proceso productivo, con
1 MES
una previa organización en cada etapa de producción.

b) Coordinación con los técnicos gráficos para dar una revisión

1 MES
preventiva cada 3 meses a las principales maquinaria.

c) Disminución de las demasías en cada trabajo. 1 MES

d) Coordinar con el área de finanzas para la adquisición de nuevas DE ACUERDO A
maquinarias LA EMPRESA

TIEMPO DE
AREA DE ALMACEN
SOLUCION
a) Regular si las mercaderías son exactas, antes de la entrada al
1 MES
almacén. Trabajar más con los proveedores.
b) El encargado del almacén debe tener mayor capacitación en lo
2 MESES
referente a insumos gráficos y papelería.
DE ACUERDO A
c) Mejor manejo de los espacios y adquision de nuevos anaqueles.
LA EMPRESA
d) Construcción o implementación dentro de loa almacenes de un área DE ACUERDO A
adecuada para los insumos inflamables. LA EMPRESA

32
12.1.1.3. Situación actual.

AREA DE PRODUCCION:
a) La empresa viene operando con Tiempo en demora de producción.
b) No se está realizando un adecuado Mantenimiento preventivos y
correctivos de las maquinas.
c) Se viene desarrollando la producción con una Perdida innecesaria de
insumos en la producción.
d) El personal emplea un Tiempo innecesario en el terminado de algunos
productos, por falta de maquinarias.

AREA DE ALMACEN:
a) No se está realizando Empaques de papel con cantidades exactas.
b) Se viene realizando una Distribución inadecuada en el almacenaje de
papel por gramaje, peso y color.
c) No se cuanta con espacio y anaqueles en el almacén.
d) Existe una carencia en stock de insumos inflamables.

12.1.1.3.1. Correctivo.

AREA DE PRODUCCION:
a) Capacitar al personal en el empleo de sus funciones.
b) Implementar un programa de mantenimiento de maquinarias
c) Optimizar el consumo de insumos en la producción.
d) Evaluar necesidad de compra de maquinarias

AREA DE ALMACEN:

a) Supervisar el empaque de papel.

b) Supervisar la distribución de papel

c) Implementar aérea de almacén alterna con anaqueles necesarios.

d) Planificar el requerimiento de insumos inflamables.

33
12.1.1.3.2. Causas.

AREA DE PRODUCCION:

a) Existe una falta de capacitación del personal

b) Falta de conciencia en el CRM
c) Falta de conciencia en el empleo de insumos
d) Planificación inadecuada de las actividades

AREA DE ALMACEN:

a) No existe supervisión de los empaques de papel

b) Se viene realizando una Distribución inadecuada en el almacenaje de
papel por gramaje, peso y color.
c) No se cuenta con un almacén alterno
d) No se realiza requerimientos óptimos de insumos inflamables

12.1.1.3.3. Efecto.

AREA DE PRODUCCION:

a) Disminución de la producción; menor ganancia.

b) Productos con baja calidad y demora en la producción.
c) Tener mermas ocasiona incremento de gastos para la empresa.
d) Menor producción y mala inversión de la mano de obra.

AREA DE ALMACEN:

a) Perdida de insumos, incremento de gastos para la empresa.

b) La mala distribución ocasiona un mal inventario, pérdida de tiempo e
insumos.
c) Espacio reducido no permitirá un adecuado almacenamiento de insumos.

34
d) La falta de insumos no permitirá cerrar el ciclo de producción dando como
resultado productos de baja calidad.

35
CAPITULO XIII: CONCLUSIONES GENERALES.

13.1. CONCLUSIONES a nivel del tema a tratar.

La auditoría realizada en las instalaciones de “EDITORIAL GENESIS, S.R.L., determinó

que la empresa cuenta con algunas falencias para realizar su proceso productivo el cual es
NO del todo satisfactorio en su generalidad, aunque no todo, se recopilo información de
cada uno de los elementos que la integran, tales como: objetivos, misión, visión, reglas,
procedimientos, estándares, manual de organización, manual de inducción, métodos de
control, por mencionar algunos. Sin embargo, algunos elementos requieren de revisión y
actualización para que contribuyan a la calidad de la empresa.

El trabajo realizado permitió examinar las áreas de Producción y Almacén en cada una de
las etapas del proceso administrativo, junto con esto se encontraron las causas que hacen que
la empresa, aunque se dirija hacia la mejora continúa, existan elementos que la dificulten o
la obstaculicen. El contacto que se tuvo con la empresa fue a través de visitas continuas para
fomentar el diálogo y la confianza entre el personal de ésta y el equipo investigador. Por
medio de la comunicación con ellos, se verificó la información proporcionada en los
cuestionarios, y por lo tanto tener más elementos de comparación entre uno y otro empleado
y así presentar datos lo más acercados a la realidad posible. El contenido que se desarrolla en
este informe se encuentra respaldado con una investigación a través de los cuestionarios,
como se mencionó anteriormente, de planeación, organización, dirección, integración y
control que fueron aplicados a la empresa, con los cuales se evaluó el proceso administrativo
de la misma, así mismo se dio a conocer los resultados. Todo esto se hizo con el fin de
proporcionar a la empresa recomendaciones de alternativas de solución, las cuales se espera
que sean de gran utilidad para la institución.

36
13.2. CONCLUSIONES a nivel de AUDITORIA
ADMINISTRATIVA.
La auditoría administrativa es el examen integral o parcial de la organización con el propósito
de precisar su nivel de desempeño y oportunidades de mejora. Como nuestro objetivo se
centra en una minuciosa atención a nuestros clientes, tanto en los aspectos técnicos como el
aspecto humano, con un buen control de calidad, mejorando el tiempo de producción y
logrando minimizar costos. Hemos visto conveniente tratar lo referente a los principios
básicos en las auditorias administrativas, los cuales vienen a ser parte de la estructura teórica
de ésta. Como:
Sentido de la evaluación
La auditoría administrativa no intenta evaluar la capacidad técnica de ingenieros, contadores,
abogados u otros especialistas, en la ejecución de sus respectivos trabajos. Más bien se ocupa
de llevar a cabo un examen y evaluación de la calidad tanto individual como colectiva, de los
gerentes, es decir, personas responsables de la administración de funciones operacionales y
ver si han tomado modelos pertinentes que aseguren la implantación de controles
administrativos adecuados.
Importancia del proceso de verificación
Una responsabilidad de la auditoria administrativa es determinar qué es lo que sé está
haciendo realmente en los niveles directivos, administrativos y operativos; la practica nos
indica que ello no siempre está de acuerdo con lo que él responsable del área o el supervisor
piensan que está ocurriendo.
Habilidad para pensar en términos administrativos
El auditor administrativo, deberá ubicarse en la posición de un administrador a quien se le
responsabilice de una función operacional y pensar como este lo hace (o debería hacerlo).

Tomando en consideración todas las investigaciones realizadas, podemos concluir que la

auditoria administrativa es dinámica, la cual debe aplicarse formalmente en toda empresa,
independientemente de su magnitud y objetivos; aun en empresas pequeñas, en donde se
llega a considerar inoperante, su aplicación debe ser secuencial constatada para lograr
eficiencia.

37
Anexo 1.
INDICE DE FIGURAS.

Proceso Productivo.

Colocacion de Pasado de
Revelado placa en
Creacion del impresion por
Diseño
de placa rodaje offset Impresion
de Offset

Numerado
Perforado Producto
Pegado
Entalonado Final

38
BIBLIOGRAFIA.

 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA,Gestión estratégica del cambio..Enrique

Benjamín FRANKLIN
Segunda Edición,EDITORIAL PEARSON.

PAGINAS WEB:

 http://www.mitecnologico.com/Main/MetodoDeWilliamPLeonard

39