10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL

10,000.00 1,652.00 4,720.00

3,000.00 14.00 2,360.00
4,720.00 590.00
120.00
870.00
220.00
300.00
130.00
400.00

- -
17,720.00 4,296.00 7,080.00
13,424.00 2,360.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE

40 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACION
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
252.00 720.00 870.00
2.00 220.00
90.00 360.00
220.00 70.00

564.00 1,370.00 870.00

806.00

60 COMPRAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

1,400.00

1,400.00 - -
- 1,400.00
S POR COBRAR COMERCIALES 11 INVERSIONES FINANCIERAS 20
4,720.00 300.00 10.00

-
4,720.00 300.00 10.00
290.00

ERACIONES Y PARTICIPACIONE 42 CUENTAS POR PAGAR COMER 45

870.00 1,652.00 1,652.00

870.00 1,652.00 1,652.00

- -

ÓN DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL,

62 DIRECTORES Y GERENTES 63
1,400.00 1,090.00

1,400.00 1,090.00 -
1,400.00 1,090.00
65
 MERCADERÍAS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA 37
1,400.00 750.00 500.00
300.00 148.00

- -
1,400.00 1,050.00 648.00 -
350.00 648.00

OBLIGACIONES FINANCI 49 PASIVO DIFERIDO 52

3,000.00 44.00

- 3,000.00 - 44.00
3,000.00 44.00

SERVICIOS PRESTADOS PORVALUACIÓN

TERCEROSY DETERIORO
68 DE ACTIVOS Y PROVISIONES 69
12.00 500.00
400.00 10.00

412.00 - 510.00 -
412.00 510.00
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
130.00

130.00 -
130.00
 ACTIVO DIFERIDO 39 DEPRECIACIÓN, AMO
120.00 500.00

- -
120.00 - - 500.00
120.00 500.00

CAPITAL ADICIONAL 57 EXCEDENTE DE REVA

10,000.00 44.00 148.00

- 10,000.00 44.00 148.00

10,000.00 104.00

COSTO DE VENTAS 70 VENTAS

750.00 4,000.00
300.00 2,000.00

1,050.00 - - 6,000.00
1,050.00 6,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 6,000
COSTO DE VENTAS 1,050
UTILIDAD BRUTA 4,950
GASTOS
Gastos de personal 1,090
servicios 412
depreciacion 500
10
otros gastos 130
2,142
UTILIDAD OPERATIVA 2,808
IMPUESTO A LA RENTA 190
UTILIDAD NETA 2,618
Ingresos
Saldo Inicial 0.00
Ventas 4,720.00
Aumento de Capital 10000
Total Ingresos 14,720.00
Egresos
Compras de mercaderia 1,652.00
Servicios básicos 14.00
Compra de activo 590.00
Pago a cuenta 120.00
Pago al personal 870.00
Pago de retenciones y aportes 220.00
Compra de acciones 300.00
Pago de multas 130.00
Pago de alquiler 400.00
Total Egresos 4,296.00
Préstamo 3000
Intereses
Saldo Final 13,424.00
1) ROI(ROA)

UTILIDAD = 2,618 #REF!

INVERSIÓN TOTAL #REF!

2) ROE

UTILIDAD = 2,618 #REF!

PATRIMONIO #REF!
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2018
(En Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO

CORRIENTE IMPORTE % CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/.13,424.00 81% TRIBUTOS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/.2,360.00 14% CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

INVERSIONES S/.290.00 2% IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES

EXISTENCIAS S/.350.00 2% OBLIGACIONES FINANCIERAS

PASIVO DIFERIDO

Total Pasivo Corriente

Total Activo Corriente S/.16,424.00

NO CORRIENTE NO CORRIENTE

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO(NETO) S/.148.00 1% TOTAL PASIVO

ACTIVO DIFERIDO PATRIMONIO

CAPITAL

EXEDENTE DE REVALUACION

RESULTADOS ACUMULADOS

Total Activo no Corriente S/.148.00

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO S/.16,572.00 100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CIERA

PASIVO

IMPORTE

S/.806.00 21%

COMERCIALES-TERCEROS

Y PARTICIPACIONES CORRIENTES

CIERAS S/.3,000.00 78%

S/.44.00 1%

S/.3,850.00

S/.3,850.00 23%

PATRIMONIO

S/.10,000.00 79%

ACION S/.104.00 1%

ADOS S/.2,618.00 21%

S/.12,722.00 77%

MONIO S/.16,572.00 100%

-
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 6,000
COSTO DE VENTAS 1,050
UTILIDAD BRUTA 4,950
GASTOS
Gastos de personal 1,090
servicios 412
depreciacion 510
otros gastos 130
2,142
UTILIDAD OPERATIVA 2,808
IMPUESTO A LA RENTA 190
UTILIDAD NETA 2,808