MANUAL DE USUARIO

VERSIÓN 1.0

UNIVERSIDAD LIBRE
Maestría en Contabilidad
Contenido

Acerca del Programa ..................................................................................................................... 2

Información ............................................................................................................................... 2
Requerimientos ......................................................................................................................... 2
Introducción .................................................................................................................................. 2
Uso y formas de operación ........................................................................................................... 3
Consideraciones generales........................................................................................................ 3
Administración .......................................................................................................................... 4
Gobierno Corporativo ............................................................................................................... 5
Control Interno .......................................................................................................................... 8
Marco Coso 3 ............................................................................................................................ 9
Administración de Riesgos ........................................................................................................ 9
Matriz General ........................................................................................................................ 10
Impresión ................................................................................................................................ 11

Tabla de Figuras

Figura 1- Pantalla principal ............................................................................................................ 3

Figura 2- Diferentes Mensajes y Botones de Ayuda ..................................................................... 3
Figura 3- Pantalla Ingreso de Contraseña ..................................................................................... 4
Figura 4- Pantalla Administración ................................................................................................. 4
Figura 5- Hoja Excel Características a Modificar ........................................................................... 5
Figura 6- Herramienta Gobierno Corporativo ............................................................................... 5
Figura 7- Menú de Navegación Cuestionario ................................................................................ 5
Figura 8- Pantalla de Análisis - Gobierno Corporativo .................................................................. 6
Figura 9- Pantalla Plan de Acción .................................................................................................. 6
Figura 10- Resumen Gobierno Corporativo .................................................................................. 7
Figura 11- Control Interno ............................................................................................................. 8
Figura 12- Plan de Acción Control Interno .................................................................................... 9
Figura 13- Marco Coso III .............................................................................................................. 9
Figura 14-Herramienta Administración de Riesgos..................................................................... 10
Figura 15- Matriz General ........................................................................................................... 10
Figura 16- Impresión ................................................................................................................... 11
Figura 17- Ejemplo del Resultado Impresión .............................................................................. 11
Acerca del Programa

Información

El programa es un libro de Excel habilitado para macros, en un formato (.xlsm), de archivo

basado en XML y habilitado para macros para Excel 2016, Excel 2013, Excel 2010 y Excel 2007.
Almacena código de macros de VBA u hojas de macros de Excel 4.0 (.xlm).

Requerimientos

El programa (libro de Excel) se encuentra ya compilado y disponible para ser ejecutado en

equipos con Microsoft Office Excel Versión 14.0.4760.1000 (64 bist).

HARDWARE

(Mínima) PC compatible x86 (i386, i486, Pentium II, III, IV, K6, K6-2, Duron, Athlon, etc.)

100 Mb libres en el disco

SOFTWARE Windows 2000, Windows 7 o superiors. Linux (kernel > 2.1) con librería gráfica
e instalación de aplicaciones como Wine (www.winehq.org).

Introducción

El programa es un libro de Excel que permite caracterizar los diferentes modelos de control
gerencial que se implementan en las Pymes colombianas.

Analiza los diferentes componentes de los modelos de control, basados en la información que
ingresa el usuario de esta manera establecer los modelos de control para las Pymes del sector
comercial de Bogotá que implementan modelos de control gerencial.

Apoyar la toma de decisiones y un mejor gobierno corporativo, que son necesario a largo plazo
para las organizaciones previendo posibles fraudes y mejorando la auditoría a un nivel de control
interno.
Uso y formas de operación

Consideraciones generales

Es necesario que el personal entrevistado informe con la mayor precisión los datos que ingresara
dentro de la aplicación de esta manera los resultados obtenidos por la herramienta serán los
mejores, facilitando las actividades de control interno lo cual mejora posibles implementaciones
que requiera la empresa.

Las características para ejecutar la herramienta es tener instalado una versión de Excel la cual
soportara la ejecución de la aplicación y uso de la herramienta.

Figura 1- Pantalla principal

Observe las ventanas emergentes y ayudas que dispone la aplicación con el fin de mejorar el
manejo de la herramienta.

Figura 2- Diferentes Mensajes y Botones de Ayuda

Administración

Este módulo se creó con el objetivo de modificar de manera sencilla las preguntas y ayudas
que la impresa considere relevantes para su negocio.

Se encuentra en la parte superior derecha de la pantalla y solicitara una contraseña con el

motivo de proteger celdas que administran la aplicación de manera sencilla.

Es necesario que la persona que cambie las características posea un uso objetivo y profesional
dimensionando las características, objetivos, puntos fuentes y amenazas del entorno con el fin
de evaluar o mitigar posibles riesgos para la organización.

Figura 3- Pantalla Ingreso de Contraseña

Una vez ejecutada la contraseña esta permitirá modificar las características que aliñen los
objetivos de la entidad.

Figura 4- Pantalla Administración

Una vez está habilitada la herramienta para su modificación observara que podemos visualizar
los objetivos y su ponderación evaluada con el fin de obtener las métricas de desempeño.

Figura 5- Hoja Excel Características a Modificar

Gobierno Corporativo

Este módulo tiene el objetivo de ayudar con la cultura organizacional en pro de mejora
continua de esta manera facilita los objetivos de la empresa.

Figura 6- Herramienta Gobierno Corporativo

Vemos en la (Figura 7) muestra un menú de navegación dentro del cuestionario el cual con
ayuda con la navegación dentro del cuestionario.

Figura 7- Menú de Navegación Cuestionario

Para el primer botón Análisis, este plantea

Figura 8- Pantalla de Análisis - Gobierno Corporativo

Al dar clic en Aceptar almacena los datos definidos para este caso, el campo Elemento

Define las siguientes características

 Administrativo
 Derechos y deberes de los accionistas
 Miembros
 Junta Directiva
 Asamblea General de Accionistas
 Asamblea General
 Gobierno Corporativo
 Revelación de Información
 Retribuciones o pagos
 Gestión
 Sociedades de familia
Y a su vez estas almacenan su Diferencia, Riesgo Relacionado, Criterio, Causa, Impacto y
recomendación.

Cuando seleccionamos el botón Cuestionario este nos regresa a la herramienta Cuestionario,

lo mismo sucederá cuando seleccionemos el botón Plan de Acción

Figura 9- Pantalla Plan de Acción

Para este caso también desglosa los campos mencionados con anterioridad, con el fin de definir
la Deficiencia a Solucionar, Estrategia, Responsable, Fechas (Compromiso, Logro) por cada uno
de los siguientes ítems:

 Administrativo
 Derechos y deberes de los accionistas
 Miembros
 Junta Directiva
 Asamblea General de Accionistas
 Asamblea General
 Gobierno Corporativo
 Revelación de Información
 Retribuciones o pagos
 Gestión
 Sociedades de familia

El botón Total Componente nos muestra un resumen del gobierno corporativo en donde se
realiza el monitoreo y muestra de resultados obtenidos en el levantamiento de información.

Figura 10- Resumen Gobierno Corporativo

 Por ultimo tenemos el botón el cual verifica si se diligencio todas las preguntas o nos
faltan por llenar alguna.

Control Interno

En el módulo de Control interno tiene el objetivo de evaluar el proceso de control, visto como
un proyecto de trabajo a largo plazo que compren las etapas de reconocer cargos y funciones al
interior de la organización, Especificando los objetivos, misión y procedimientos según las
normas internas para de esta manera analizar los resultados y determinar los cambios
operativos a desarrollar.

Figura 11- Control Interno

Dentro de esta herramienta de control el Elemento desplegara la siguiente elección

 Control Interno
 Componentes
 Recurso Humano
 Evaluación de Riesgos
 Actividades de Control
 Establecimiento de Políticas
 Monitoreo
 Control
 Consecución de Objetivos
 Evaluación
 Auditoría
Figura 12- Plan de Acción Control Interno

Marco Coso 3

Tiene el fin de evaluar los controles internos de la empresa, con el objetivo de incrementar la
efectividad del control interno.

Figura 13- Marco Coso III

Administración de Riesgos
Figura 14-Herramienta Administración de Riesgos

Matriz General

Figura 15- Matriz General

Impresión

Figura 16- Impresión

Clic del usuario con botón primario en "Impresión"

Figura 17- Ejemplo del Resultado Impresión