INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE INGENIERÍA MECÁNICA Y

ELÉCTRICA
UNIDAD TICOMÁN

INGENIERÍA EN AERONÁUTICA

“ENSAYO: AFORES”

“EQUIPO 9”

Integrantes:
Mata Flores Brandon
Vargas Flores Daniel

“HUMANIDADES IV. DESARROLLO PERSONAL Y

PROFESIONAL”

Profesor: JOSÉ RICARDO HERNÁNDEZ PÉREZ

Grupo: 6AV2
 “AFORE”
Humanidades IV Ingeniería Aeronáutica

Indice
 “AFORE”
Humanidades IV Ingeniería Aeronáutica

INTRODUCCIÓN.

Una afore es una empresa financiera mexicana, especializada en administrar e invertir el

ahorro para el retiro y aportaciones voluntarias de manera segura de millones de
trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) o el Instituto de
Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE). Procurando el
mayor rendimiento posible durante el ciclo de inversión de los recursos.

Hace algunos años, en el periodo del año 1973 al año 1992 se contaba sólo con un sistema
de ahorro en el cual las empresas asignaban el monto de pensión sin ninguna forma de
regularización dando una problemática de financiamiento en muchos centros de trabajo ya
que al no estipular las condiciones necesarias para los montos de pensión algunas se veían
en estado de deuda.

De 1992 a 1997 se contó ya con un sistema de ahorro denominado SAR (Sistema de Ahorro
para el Retiro) en el cual el patrón asignaba las aportaciones al banco de su preferencia,
que son reguladas por el IMSS y el INFONAVIT.

Pero no fue hasta el 1 de Julio de 1997 cuando se comenzaron a poner en marcha las
AFORES ya conocido como el sistema de pensiones en México el cual es administrado por
el IMSS o el ISSSTE, según el tipo de empleador, privado o público respectivamente que
tuviese cada trabajador.

Sin embargo, con el objetivo de incrementar el rendimiento de los ahorros invertidos por
cada trabajador, en Julio de 1997 se puso en marcha el Sistema de Capitalización
Individual, en el que los trabajadores realizan aportaciones en entidades financieras
privadas denominadas AFORES mismas que utilizan a las Sociedades de Inversión de
Fondos para el Retiro denominadas SIEFORES, las cuales van aplicando de acuerdo a la
edad de los trabajadores para llevar a cabo la inversión de las aportaciones y así generar
un rendimiento o de otra forma una perdida en los mismos.

Siendo asalariado las aportaciones se componen con el 6.5% del salario base de cotización
ante el IMSS. De ese 6.5% el patrón aporta 5.15%, el trabajador 1.125% y el gobierno
federal 0.225%. En todo este monto se lleva a cabo la inversión en la AFORE por medio de
la SIEFORE correspondiente y toda la inversión se verá reflejada en forma cuatrimestral.

De esta forma vamos a resaltar la importancia de las afores para los trabajadores
mexicanos pensando en su futuro a la hora de su jubilación ya que de este fondo es donde
obtendrán sus ingresos para su pensión.
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ANTECEDENTES.

Las AFORES son empresas que se dedican a administrar el dinero de la cuenta individual
de los trabajadores que pagan sus cuotas (aportaciones) al IMSS o ISSSTE
respectivamente. Estas a su vez operan bajo el nuevo sistema de pensiones y tienen el
objetivo de ofrecer al trabajador una pensión en el momento de su retiro.

En el artículo 18 de la ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, la definición de las

AFORE es la siguiente: “Son entidades financieras constituidas como sociedades
mercantiles que se dedican de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar las
cuentas individuales y canalizar los recursos de las subcuentas que las integran en términos
de las leyes de seguridad social, así como administrar sociedades de inversión”.

Su funcionamiento está regulado por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
Retiro (CONSAR) y autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Su finalidad
es que todos los trabajadores puedan contar con una pensión al momento de su retiro,
cuando los recursos de la AFORE no son suficientes para la pensión, el trabajador recibe
una pensión garantizada del gobierno mexicano, equivalente a 1 salario mínimo de la
Ciudad de México por día y que se actualizará el mes de Febrero durante cada año
conforme al INPC.

Al inicio del sistema, cada AFORE tendrá solamente una SIEFORE, pero con el paso del
tiempo se irán creando más, con la finalidad de que el trabajador pueda contar con más
opciones para elegir la forma en la que quiere que se vean invertidos sus recursos.

La integración de la subcuenta individual está dividida en cuatro las cuales son: Retiro por
Cesantía y vejez, Aportaciones voluntarias, Vivienda y Aportaciones adicionales o
complementarias.

Las AFORES cobran una comisión anual (comisión por saldo) por administrar, resguardar
e invertir los ahorros. Hasta Septiembre de 2012, por cada mil pesos en la cuenta cobraban
desde 0.99% hasta 1.59%, según la AFORE. Por ejemplo, si tienes ahorrado $1,000 y te
cobran 1.59% de comisión anual, al final del año la comisión anual en pesos es de $15.90.

De acuerdo con datos de la CONSAR, en el primer trimestre del 2012 existían 13

administradoras de cuentas individuales y 82 SIEFORES administrando 46,217,409
cuentas, de las cuales 97.4% pertenecen a trabajadores afiliados al IMSS, 2.1% al ISSSTE
y 0.5% a trabajadores independientes.

Según la CONSAR, hasta Agosto del 2012, los recursos administrados por las AFORES
ascienden a un billón 808 millones de pesos y crean una tasa media anual de 16%.

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I. TIPOS DE CONTRATACIÓN EN EL PAÍS.

El contrato es un documento muy importante que da relación entre el empleado y el patrón

de una forma jurídica estableciendo este nexo entre el trabajador que ofrece sus servicios
laborales y por el que se va a ser renumerado. Sin embargo, hay diferentes tipos de
contratación en México los cuales se han estado empleando con mucha frecuencia hoy en
día las cuales mencionaremos a continuación.

Contrato por tiempo indefinido.

Este contrato tiene por objeto la prestación de un trabajo por un tiempo indeterminado, lo
cual significa que una vez pasando el período de prueba el empleado gozará de un tiempo
indefinido para prestar sus servicios. Lo único que puede impedir que el trabajador finalice
su relación laboral sería por despido voluntario, quiebre de la empresa, cambio de razón
social entre otras no muy comunes, pero en caso de que el patrón no cumpla con el requisito
de emplear por tiempo indefinido al trabajador, será llevado a cabo un juicio legal a favor
del empleado.

Así que uno de los grandes beneficios de este contrato es que puedes generar una gran
antigüedad laboral, los cual apoya bastante en las aportaciones de la AFORE, entre otras
prestaciones de ley.

Contrato por tiempo Determinado.

Este contrato establece un cierto lapso que el trabajador deberá cumplir para prestar sus
servicios, sin embargo en ocasiones el patrón podrá renovarlo o finiquitar el mismo, en este
último caso el empleado concluye su relación laboral, pero en el primer caso el empleado
podrá seguir renovando el contrato hasta que el patrón asigne otro tipo de contratación.

Este contrato trae más desventajas para los trabajadores por que regularmente se ofrecen
por medio de outsourcing y las prestaciones no dependen del patrón al que se prestan los
servicio, al igual que la antigüedad se genera en tipo pausas porque se corre el riesgo de
estar cambiando de razón social continuamente en medianos plazos.

Contrato a prueba.

Este contrato es de tipo fijo, es decir que cuando cuentas con un contrato por tiempo
indefinido o cuando se exceden los 180 días (6 meses), el patrón puede establecer un
período de prueba el cual no podrá exceder más de 30 días de aplicado.

Significa que el patrón realiza este periodo de prueba para verificar que el trabajador cumpla
con todos los requisitos del perfil que exige la empresa. Por ello, contrae una pequeña
desventaja que cuando el patrón lo aplica en ocasiones es para llevar a cabo u recorte de
personal o de otra forma ser más rígida en los puestos que ofrecen.
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Contrato por capacitación inicial.

En la mayoría de las empresas de México se requiere llevar a cabo un proceso de

capacitación para reforzar a sus recién contratados en el área que van a desempeñar sus
servicios.

Por ello, en ocasiones se genera este tipo de contrato para ayudar de cierta forma a los
trabajadores que en el momento que ingresan además de aprender sobre los servicios de
la empresa recibirán un pago que no será su salario base de cotización sino que la empresa
asigna un salario distinto para este periodo, y además el contrato contiene la fecha de inicio
y la fecha de conclusión de la capacitación para que al momento de concluir con la misma
se verifique si los trabajadores cumplieron con las condiciones para poder ser contratados.

Contrato por outsourcing:

Este contrato lo genera una empresa externa contratada por la razón social principal en la
cual desempeñarán sus actividades laborales, de esta forma el outsourcing puede
manifestar un contrato parcial, indefinido, de capacitación, entre otros, para que el
empleado quede registrado ante el régimen de seguridad social con e nombre del
outsourcing más no con el nombre del patrón en el que realizará su trabajo.

Este contrato tiene ciertas desventajas ya que al no pertenecer al centro de trabajo deseado
se corre el riesgo de que el outsourcing te pueda otorgar otro campo laboral o también las
prestaciones de ley serían muy diferentes a las del patrón.

Pero en otras ocasiones es de mayor beneficio porque si el patrón cae en quiebra, el

outsourcing puede traspasarte a otro centro de trabajo de la misma área o en su defecto la
liquidación correo por parte del outsourcing y en prestaciones de ley hay algunos
outsourcing que ofrecen atractivas prestaciones como las famosas empresas de Adecco,
Manpower, entre otras internacionales.

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II. Explique extensamente

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III. EMPRESAS DE AVIACIÓN POR CONTRATACIÓN DE OUTSOURCING.

III.a EMPRESAS OUTSOURCING QUE PROVEEN TRABAJADORES PARA

EMORESAS DE AVIACIÓN.
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IV. AFORES.

Las administradoras de Fondos para el Retiro, son instituciones financieras privadas de

México, que administran fondos de retiro y ahorro de los trabajadores afiliados al IMSS y
recientemente a los trabajadores del ISSSTE. Fueron creadas por la Ley del seguro social
de 1997 e iniciaron su operación el 1 de Julio del mismo año.

En las AFORES, cada uno de los trabajadores tiene una cuenta individual que es personal
y única. En dicha cuenta, a lo largo de la vida laboral de cada trabajador se acumulan los
recursos (cuotas y aportaciones) que realiza periódicamente el patrón, el gobierno y el
propio trabajador. Dichas aportaciones se calculan en base al salario base de cotización,
hasta un tope de 23 salarios mínimos. La cuenta individual se divide en cuatro subcuentas:

1. Retiro de Cesantía y Vejez.

Las aportaciones están conformadas de la siguiente manera siendo obligatoria.

a) El patrón: bimestralmente aporta 2% del salario base de cotización para el retiro

y el 3.15% para cesantía y vejez.

b) El gobierno federal, cuya aportación ocurre bajo el concepto de cuota social, que
aporta el 0.225% del salario base de cotización por cesantía y vejez.

c) El trabajador, aporta bimestralmente el 1.125% sobre el salario base de

cotización.

En total a este fondo cada mes, el saldo se incrementa con un porcentaje de entre el 8% y
el 8.5% del salario del trabajador.

El trabajador podrá acceder a este saldo hasta después de los 65 años para gozar del 100%
de los recursos, que en México es la edad estipulada por la ley para el retiro.

2. Aportaciones voluntarias.

Esta subcuenta está constituida por el ahorro voluntario que cada trabajador puede ir
haciendo durante su vida laboral. Entre los beneficios de depositar voluntariamente fondos
adicionales a los que se aportan de manera obligatoria se encuentra lograr mayores
rendimientos, beneficios fiscales, posibilidad de retirar los recursos en el momento que se
requiera (sólo el monto correspondiente a las aportaciones voluntarias, y los recursos se
deben recibir a más tardar a los 15 días de haberlo solicitado a la AFORE).

Las aportaciones no tienen un requisito de monto máximo ni mínimo, las puede realizar el
trabajador directamente o solicitarle al empleador que las realice a partir de un descuento
de sueldo, y se pueden realizar cada 2 o 6 meses dependiendo de la AFORE en la que se
tenga la cuenta.
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3. Vivienda.

En esta subcuenta únicamente el patrón realiza aportaciones de manera bimestral,

equivalente al 5% del salario base de cotización de cada uno de los trabajadores.

Los recursos son destinados al INFONAVIT a través del Fondo Nacional de la Vivienda,
quedando registrados dichos recursos en la AFORE, por lo que deben de aparecer en
estado de cuenta de cada uno de los trabajadores.

El saldo de esta subcuenta puede ser utilizado para solicitar un crédito para la vivienda a
través del INFONAVIT pero s dicho trámite nunca se realiza, los recursos que se abonaron
a esta subcuenta podrán utilizarse al llegar al retiro y servirán como complemento de la
pensión o para elevar el monto de la pensión una vez que la persona se jubile.

4. Aportaciones adicionales o complementarias.

Su objetivo es incrementar el monto de la pensión, estas aportaciones las puede realizar

cada trabajador o el patrón en cualquier momento, y se podrá disponer de ellas al momento
de retiro.

Todo el dinero generado por estas aportaciones es invertido en las SIEFORES con el
objetivo de generar rendimientos.
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¿Qué son las SIEFORE?

Son las Sociedades de Inversión Especializadas para el Retiro en las cuales se destinan
los recursos de cada trabajador de acuerdo a su edad, esto ya es independientemente de
la AFORE a la que se encuentren.

La edad de cada trabajador

determina el instrumento en el
que el dinero será invertido. Hay
SIEFORES Básica (SB0), en las
cuales se invierten los ahorros de
las personas cercanas al retiro,
es decir de 60 años o más,
después SB1 para 60 años o
más, después esta la SB2 para
personas entre 46 y 59 años,
después la SB3 para personas
entre 37 y 45 años y la última que
es la SB4 para personas de 36
años y menores.

La diferencia principal entre cada

uno de estos instrumentos es el
rendimiento, el cual estará
determinado por el monto pero
también por el tiempo durante el
cual los recursos estarán
invertidos. Conforme más joven
sea el trabajador, su edad de
retiro es más lejana, por lo que su
AFORE estará invertida por un
tiempo mayor lo que le dará
rendimientos mayores.

Por lo tanto los rendimientos son

las “ganancias” o “intereses” que
te da a ganar tu AFORE por
invertir los ahorros.

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Para este cálculo se consideró una persona cotizante al IMSS, con el nivel salarial de cinco
salarios mínimos ($10,515, con el salario mínimo vigente 2015), carrera salarial plana, 40
años de trayectoria laboral, un saldo en su cuenta de $51,994.03, que corresponde al
promedio en el sistema al cierre de Enero de 2015, una densidad de cotización de 100%,
rendimientos reales de 5% (AFORE A), 4% (AFORE B) 3% (AFORE C), y la comisión
promedio vigente en 2015 del sistema.

Instituciones autorizadas.

Profuturo
Coppel
Inbursa
Azteca
Principal
Sura
Citibanamex
PensionISSSTE
XXI Banorte
Invercap

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El Medidor de Atributos y Servicios de las AFORE brinda a los ahorradores en el SAR un

criterio adicional en comparación con las AFORE para que de esta forma cada quien elija
el que le brinde mejores servicios.

La siguiente tabla se compone de 36 variables que se agrupan en los siguientes cinco

indicadores globales.

[5]
 IV. a TABLAS DE $30,000 A 10 AÑOS

Cálculo de AFORE con un salario base de cotización de $30,000

destinando los recursos a AFORE AZTECA, siendo constante el
ingreso del trabajador
Bimestral %
Salario base Bimestral % Bimestral % Total de la Comisión de Total Anual en
aportación Total
AÑO de aportación aportación aportación Afore (Afore la cuenta
Gobierno Anual
cotización patronal trabajador bimestral Azteca) individual
Federal
5.150% 1.125% 0.225% 6.50% 1.04%
1 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
2 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
3 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
4 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
5 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
6 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
7 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
8 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
9 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
10 $30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $243.36 $23,156.64
$231,566.40
 Se puede corroborar el cálculo en la tabla del IMSS, sin embargo, la variación que presenta
es debido a los años de edad y la cuota social con respecto al salario del trabajador tomando
en cuenta por último la Unidad de Renta Vitalicia (URV) teniendo en cuenta el género del
trabajador y la edad de retiro seleccionada.

Bimestral Total Anual en Con

Bimestral Bimestral Comisión
Salario % Total de la la cuenta aportaciones
% % Total de Afore
AÑO base de aportación aportación individual a la voluntarias de
aportación aportación Anual (Afore
cotización Gobierno bimestral edad de 65 $500
patronal trabajador Azteca)
Federal años mensuales
AÑO DE
$30,000 $3,090 $675 $135 $3,900 $23,400 $10,707.84 $995,735.52 $1,259,735.52
PENSIÓN

En este cálculo se hizo la simulación del monto obtenido a la edad de 65 años que es
cuando ya se puede otorgar el 100% del monto, claro que todo va en base a los años de
cotización previos y la URV, además el tipo de SIEFORE que vaya adquiriendo la cuenta a
lo largo de los años y el rendimiento, ya que éste no es fijo.

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V. ¿Es conveniente seguir laborando con ese salario o hay que buscar otra fuente
de financiamiento para mi futuro?

Vargas Flores Daniel:

Bueno, dependiendo del tipo de vida que llevemos a cabo puede ser conveniente esta
pensión ya que dependen muchos factores, por ejemplo, la entidad donde estemos
viviendo, la situación familiar (padre, madre, esposa, hijos), entre otras, y de esta forma
determinar si el pago es de gran beneficio en cada situación.

Pero por otro lado, hablando de una situación en la que somos sólo mi esposa y yo, es muy
factible este monto de pensión porque se observa que no es tan variable la cantidad que
se va generando cuatrimestralmente, aunque estamos expuestos al aumento de
rendimiento o a la pérdida del mismo ya que es un factor variable mas no fijo, y también me
resultaría muy conveniente no utilizar el monto de la vivienda para que la cantidad sea
estable, por ello es mejor tener otra fuente de ingresos para no depender solamente de esta
cantidad sino también ofrecer un mejor futuro de ida hablando económicamente.

CONCLUSIONES

Vargas Flores Daniel.

Las AFORES son de suma importancia en el campo laboral debido a que dependiendo del
salario base de cotización se empiezan a registran las aportaciones de nosotros como
trabajadores para que un largo plazo, es decir a las edad de 60 años empecemos a llevar
a cabo nuestra pensión, sin embargo observé que hasta los 65 años es cuando se te puede
otorgar el 100% de tu ahorro por ello es preciso esperar hasta esas edad denominada vejez.

Pero de igual manera es muy factible que nosotros como jóvenes podamos estar al
pendiente de nuestra AFORE, consultando rendimiento, comisiones, y verificando que se
hagan en tiempo y forma; además, podemos ir incrementando ese saldo con aportaciones
voluntarias que nos podrán ser de gran beneficio por si no tenemos una pensión deseable.

BIBLIOGRAFÍA.

[1] https://www.gob.mx/consar
[2] https://financiamiento.org.mx/tipos-de-contrato-de-trabajo/

[5] https://www.gob.mx/consar/acciones-y-programas/como-elegir-la-mejor-afore
[6]https://www.consar.gob.mx/gobmx/Aplicativo/calculadora/imss/PDF/Metodolog%C3%A
Da_Calculadora_de_Retiro.pdf
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