Lcda. Eddy M.

Montoya
Contador Público Colegiado

INFORME DE COMPILACIÓN FINANCIERA.

A la Asamblea General Ordinaria de Accionistas o Socios de

VARIEDADES RELICRIS, C.A.

Sobre la base de la Información proporcionada he preparado, de acuerdo con la Norma

Internacional de Servicios Relacionados 4410 “Trabajos para Compilar Información
financiera” (NISR 4410), los estados financiero adjuntos de la empresa VARIEDADES
RELICRIS, C.A., identificada con el RIF J-40465952-8 que comprenden El Estado de
Situación Financiera al 31 de Mayo de 2019, Estado de Situación Patrimonial y El
Inventario de Bienes descritos a la misma fecha y un resumen de las políticas contables
significativas y las notas aclaratorias. La administración es responsable por estos Estados
Financieros.

No he auditado, ni revisado estos Estados Financieros y consecuentemente, no expreso

opinión sobre los mismos.

El marco conceptual para informes financiero identificado, que sirvieron de base para
los estados financieros para los Estados Financieros que se anexan, fueron los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados en la República Bolivariana de Venezuela (VEN-
NIF).

Este informe está dirigido únicamente para tramitar ante el Registro Mercantil
Tercero de la Circunscripción Judicial del Estado Carabobo, el Aumento de Capital de
la empresa VARIEDADES RELICRIS, C.A.

______________________________
Lcda. Eddy M. Montoya
C.P.C. 86979

En Puerto Cabello, a los Veintiocho (28) Días del mes de Junio de 2019.

__________________________________________________________________
Dirección Fiscal: El Palito Barrio El Carmen, Segunda Calle Casa N° 31. Puerto Cabello Edo. Carabobo. Teléfonos: 0242-3770731/0424-
4686287. Dirección Electrónica: Montoya.eddy@hotmail.com.
 VARIEDADES RELICRIS C.A.
J-40465952-8
Notas a los Estados Financieros
Expresados en Valores Históricos
Al 31/05/2019

Nota Nº 01. Constitución y Operaciones:

La empresa VARIEDADES RELICRIS, C.A. fue constituida el 14 de Agosto de

2014, Registrada en el Registro Mercantil Tercero del Estado Carabobo en el Municipio
Puerto Cabello, bajo el Nº 12, Tomo 29-A. el objeto principal de la empresa es la
distribución, comercialización, compra y venta al mayor y detal de productos de la cesta
básica y consumo masivo, incluyendo todo lo relacionado con viveres en general, papelería
adornos, artículos escolares, artículos de quincallería, productos de limpieza y del hogar,
asimismo ejercer cualquier actividad de licito comercio que sea afín y lo que tenga relación
con el objeto principal, con todo lo que es inherente, anexo, conexo, accesorio, derivado y
consecuencial al ejercicio del ramo de comercio, todo ello en su forma mas amplia y sin
ninguna limitación. La empresa inició sus actividades económicas el 01 de Enero del año
2015. Estos estados financieros no son definitivos, ni representan bajo ninguna
circunstancia el resultado del Ejercicio Económico, ya que son un corte a la fecha.

Nota Nº 02. Principios, Normas y Prácticas Contables más Significativas

Los principios, normas y prácticas contables más significativos seguidos por la

compañía en la preparación de los Estados Financieros, se indican a continuación:

a) Bases de Preparación:
En abril del 2008 la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela,
aprobó la adopción de Normas Internacionales de Información Financiera, bajo algunas
excepciones, primeramente de algunos criterios relacionados con el ajuste por inflación y el
registro de las transacciones y saldos en moneda extranjera. En marzo del 2010 la FCCPV
difirió la fecha de adopción de las mencionadas normas para PYME, para el ejercicio
económico que finalice al 31 de diciembre del 2011 o al cierre inmediatamente posterior a
esa fecha. Asimismo las entidades calificadas como PYME tal es el caso del
VARIEDADES RELICRIS, C.A que mediante la emisión y aprobación de la Versión No.5
del Boletín de aplicación VEN-NIF No. 0 (BA VEN-NIF 0 V5), oficializo la aplicación del
conjunto de principios contables VEN-NIF para las Pymes, a partir de los ejercicios
iniciados el 01/01/2011 permitiendo la aplicación anticipada para el ejercicio económico
inmediato anterior siempre que tal decisión haya sido aprobada para su máxima autoridad.

En tal sentido, Las cifras de los Estados Financieros han sido presentadas a valores
constantes, de acuerdo al boletín de Adopción VEN-NIF No.02 (BA VEN-NIF 2) dicho
boletín establece que las entidades en la preparación y presentación de estados financieros
de acuerdo a VEN-NIF, deben presentar información financiera reexpresada cuando la
inflación acumulada durante su ejercicio anual sobrepase un (1) digito. De acuerdo a esto,
la entidad presenta los estados financieros actualizados por los efectos de la inflación
mediante la utilización del método de costo histórico reexpresado. El propósito de este
método es presentar las cifras del balance que aun no están reexpresadas en términos de
unidad de valoración corriente y reexpresar aplicándoles el índice general de precios.
Siendo los utilizados para estos años el INPC DIC-2015.

Loa estados de situación financiera comparativos, al 31 de Mayo de la empresa

VARIEDADES RELICRIS, C.A., han sido preparado con base en los principios de
contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela (VEN-NIF)
y los valores que se presentan en ambos estados financieros no tienen incorporado el ajuste
por inflación acumulado al 31 de diciembre de 2018, el cual es el último estado financiero
aprobado por la asamblea de accionistas de la empresa.

Los Estados Financieros adjuntos, se encuentran expresados en Bolívares, ya que su

presentación ante el SAREN, es posterior al 20 de Agosto de 2018, fecha en la cual entró en
vigencia la GO 41.460, normas que rigen el proceso de conversión monetaria y la entrada
en vigencia del nuevo cono monetario.

b) Patrimonio:
Los rubros del Capital Social correspondiente acciones nominativas no convertibles por
el monto de Bs. 0.01 c/u siendo un total de 200 acciones. Suscritas y pagadas, de acuerdo a
la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad de Comercio
“VARIEDADES RELICRIS, C.A.”, quedando distribuidas de la siguiente manera:

Porcentaje de Participación y
Accionista Cedula de Identidad Capital Suscrito Capital Pagado
Victor J. Diaz Romero V-12.763.988 50% - 100 acciones Bs. 1,00
Adriana del Valle V-15.931.626 50% -100 acciones Bs. 1,00
Guaiqueriano
200 acciones a un Valor Nominal de Bs. 0,01 Bs. 2,00

En Asamblea de Accionistas, después de aprobado el Aumento de Capital de Bs. 2,00 a

Bs. 10.000.000,00 se acordó modificar el valor nominal de las Acciones a Bs. 1.000,00
conservando así el valor que tenían, al momento de su constitución, quedando establecido:

Cedula de Porcentaje de Participación

Accionista Capital Pagado
Identidad y Capital Suscrito
Victor Diaz V-12.763.988 50% - 5000 acciones Bs. 5.000.000,00
Adriana
V-15.931.626 50% - 5000 acciones Bs. 5.000.000,00
Guaiqueriano
 c) Administración:

La administración estará representada por una Junta Directiva, integrada por un

Presidente y un Gerente, que durarán (5) cinco años en el ejercicio de sus funciones, para el
primer periodo la Junta quedó constituido de la siguiente manera:

Accionista Cedula de Identidad Cargo

Victor J. Diaz Romero V-12.763.988 Presidente
Adriana del Valle
V-15.931.626 Gerente
Guaiqueriano

El Inventario de Bienes que sirven de base, para el aumento de capital de la empresa

VARIEDADES RELICRIS, C.A. existe y son Propiedad de los Accionistas, los cuales
aportan a su representada a fin de aumentar el Capital Social de la misma, siendo la tabla
anexa la conformación de la Propiedad Planta y Equipo.

MOBILIARIO Y EQUIPOS 9.999.998,00

Detalle del Mobiliario y Equipos de VARIEDADES RELICRIS, C.A.
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN TOTAL
UNITARIO
A/A Split 12000 BTU Digital
2 2.750.000,00 5.500.000,00
Electric
1 Impresora Epson 1.199.998,00 1.199.998,00
4 Silla Ejecutiva 225.000,00 900.000,00
2 PC AITEG 1.000.000,00 2.000.000,00
1 Escritorio 400.000,00 400.000,00
TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPOS 9.999.998,00

VARIEDADES RELICRIS, C.A.

9.999.998,00
Total Mobiliario y Equipos

Dejando la situación patrimonial de la compañía al corte del 31 de Mayo de 2019, así:

 VARIEDADES RELICRIS, C.A.
J-40465952-8
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31/05/2019
Expresado en Bs.

SALDO SALDO
DESCRIPCION AUMENTO DISMINUCION
INICIAL ACTUAL
CAPITAL SOCIAL
EN ACCIONES COMUNES 2,00 9.999.998,00 0,00 10.000.000,00
RESERVA DE CAPITAL 0,20 31.244,15 0,00 31.244,35
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 818,69 818,69
RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 499.906,38 0,00 499.906,38

TOTAL CAPITAL SOCIAL 31/05/2019 820,89 10.531.148,53 0,00 10.531.969,42

VARIEDADES RELICRIS, C.A.
 J-40465952-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/05/2019
Expresado en Bs.

ACTIVO 2019
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 29.716,27
INVENTARIO DE MERCANCIAS 595.986,23
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 625.702,50
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPOS 10.000.000,00
DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS -0,63
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9.999.999,37
TOTAL ACTIVO 10.625.701,87
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
ISLR POR PAGAR 93.732,45
TOTAL PASIVO 93.732,45
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL 10.000.000,00
RESERVA LEGAL 31.244,35
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 818,69
RESULTADO DEL EJERCICIO 499.906,38
TOTAL PATRIMONIO 10.531.969,42
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.625.701,87

Victor Diaz Adriana Guaiqueriano

V-12.763.988 V-15.931.626

VARIEDADES RELICRIS, C.A.

J-40465952-8
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31/05/2019
Expresado en Bs.

INGRESOS 2019
INGRESOS POR VENTAS 839.224,08
TOTAL INGRESOS POR VENTAS 839.224,08
COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 45.908,21
COMPRAS 614.418,79
MERCANCIA DISPONIBLES 660.327,00
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS -595.986,23
TOTAL COSTOS DE VENTAS 64.340,77
UTILIDAD BRUTA 774.883,31
GASTOS
HONORARIOS PROFESIONALES 150.000,00
GASTOS DE DEPRECIACIÓN 0,33
TOTAL GASTOS 150.000,33
TOTAL DE INGRESOS ANTES DE ISLR 624.882,98
I.S.L.R DEL EJERCICIO 93.732,45
RESERVA LEGAL 31.244,15
UTILIDAD A REPARTIR 499.906,38

Victor Diaz Adriana Guaiqueriano

V-12.763.988 V-15.931.626