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A.
Desarrollando el informe: pasos a seguir
Información general
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9
B. Datos generales 9
C. Análisis de la información 13
D. Ejecución del monitoreo 24
E. Conclusiones y recomendaciones 24
F. Anexos del informe 25
6 Anexos
Anexo 1: Esquema del informe
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Anexo 2: Plan de trabajo para organizar las acciones de monitoreo 33
Anexo 3: Glosario de términos 34
7 Referencias
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Programa de Desarrollo de Capacidades
MIM educa para líderes de organizaciones y Comités de Vigilancia del Presupuesto Participativo
Introducción
MIM Perú (Mejorando la Inversión Municipal) es una iniciativa que reúne a instituciones
de la sociedad civil para promover el Buen Gobierno Municipal en los gobiernos locales
que reciben recursos significativos de canon y sobrecanon, los mismos que se espera se
destinen a mejorar la calidad de vida de la población. La iniciativa promueve también el
diálogo informado entre la ciudadanía y sus autoridades locales para contribuir a mejorar el
impacto de la inversión pública en el desarrollo local.
En tal sentido, MIM Perú promueve talleres de capacitación para fortalecer las capacidades
de participación y monitoreo ciudadano de los líderes y lideresas de la sociedad civil
organizada y de los miembros de los Comités de Vigilancia del Presupuesto Participativo. El
monitoreo de los Proyectos de Inversión Pública municipal en ejecución es una labor que le
permite a la ciudadanía conocer cómo se invierten los recursos municipales e informar a las
autoridades sobre los resultados del monitoreo y las recomendaciones desde la población.
MIM Perú ha diseñado la presente guía metodológica para brindar una herramienta sencilla
que permite sistematizar en un informe los resultados del monitoreo de un Proyecto de
Inversión Pública municipal. La guía explora los pasos a seguir para el proceso, cómo usar
los sistemas de información pública disponibles y un esquema básico de cómo elaborar un
informe de monitoreo. Si se desea monitorear más de un Proyecto de Inversión Pública,
puede utilizarse el mismo esquema de informe por cada proyecto a monitorear.
Esperamos que esta guía les sea de utilidad y les permita concretar el monitoreo planteado.
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Los Proyectos de Inversión Pública (PIP) permiten a las municipalidades invertir sus recursos
en mejoras concretas para la calidad de vida de la población. El Ministerio de Economía y
Finanzas (MEF) define un PIP como una intervención limitada en el tiempo que tiene como
objetivo “crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora o de provisión de bienes
o servicios de una Entidad” 1, en este caso de una municipalidad. Estos proyectos pueden
implementarse en los diversos sectores en los que la municipalidad tiene competencia,
como son educación, salud, saneamiento, transporte, entre otros.
Las y los ciudadanos pueden, y deben, monitorear la ejecución de los PIP con la finalidad de que
las inversiones realizadas por la municipalidad respondan a las necesidades de la población y se
hagan de manera eficiente y transparente para el mayor beneficio de la comunidad. Asimismo,
parte de las funciones de los Comités de Vigilancia del Presupuesto Participativo (CVPP)
municipal es monitorear que la ejecución de los PIP priorizados en el proceso participativo se
realicen de manera adecuada. Sin embargo, la labor de los CVPP puede verse fortalecida si los
distintos actores de la sociedad civil realizan prácticas de monitoreo permanente.
1
Fuente: Página web del Ministerio de Economía y Finanzas: http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_con
tent&view=article&id=875&Itemid=100272&lang=es
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Definir ¿qué es lo que queremos vigilar? y la respuesta estará relacionada con los
problemas prioritarios que afectan a la comunidad sobre los cuales la municipalidad
tiene algún tipo de responsabilidad, como por ejemplo algún PIP sobre saneamiento y/o
salud.
Mayor importancia para la comunidad.
Mayor impacto social y económico.
Mayor monto económico de inversión.
Una vez que se ha elegido el PIP que se quiere monitorear, se debe ir la Oficina de Programación
de Inversiones (OPI) de la municipalidad para solicitar el código del Sistema Nacional de
Inversión Pública (SNIP) del proyecto elegido.
Para poder monitorear un PIP se puede obtener información de tres tipos de fuentes:
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La información recopilada a través de las distintas fuentes, debe ser organizada y analizada
para poder evidenciar el grado de avance del proyecto y el complimiento de metas, así
como elaborar conclusiones y recomendaciones que se consideren pertinentes.
Si bien no hay un esquema fijo para elaborar un informe sobre el monitoreo a la ejecución
de un PIP, MIM Perú ha elaborado, en base al Instructivo del Presupuesto Participativo y
el ciclo de ejecución de un PIP, un esquema que incluye elementos clave a monitorear. El
esquema para presentar el informe de monitoreo incluye:
B. Datos generales del proyecto: Incluye nombre del PIP, código SNIP, fecha de viabilidad,
sector al que pertenece, objetivos, duración de la ejecución, ubicación geográfica, montos
de inversión previstos, avance de ejecución, etc.
C. Análisis de la información:
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D. Ejecución del monitoreo: Se indica cómo se realizó el monitoreo del PIP, qué tipo de
fuentes se usaron, qué dificultades encontraron en el proceso, etc.
F. Anexos del informe: Se adjuntan las evidencias de las gestiones realizadas, como envío
de cartas a las autoridades, entrevistas a funcionarios o beneficiarios, fotos, etc.
A continuación se explorará cómo obtener la información necesaria para cada una de las
secciones del informe.
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A. Información general
Se recomienda utilizar la siguiente tabla:
Nombre de la
organización y CVPP
Nombres y apellidos DNI Organización Cargo en el Teléfono
de los integrantes CVPP (si es el y correo
caso) electrónico
Los datos generales del proyecto se pueden encontrar en el Portal de Transparencia del
MEF. Los pasos a seguir son:
Paso 1:
Ingresar al Portal de Transparencia del MEF a través de la siguiente dirección en Internet:
http://www.mef.gob.pe/
Aparecerá la siguiente pantalla. A continuación ingresar al enlace: “Inversión pública”,
como indica la flecha roja.
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Paso 2:
Ingresar al enlace de Banco de Proyectos del SNIP, tal como lo señala la flecha:
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Paso 3:
A continuación se coloca el código SNIP del proyecto elegido. Para efectos de esta guía,
utilizaremos como ejemplo el PIP “Mejoramiento y rehabilitación de la infraestructura
vial del jirón 27 de noviembre del distrito de Huaraz”, cuyo código SNIP es 19915.
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Paso 4:
Una vez que se ingresa el código SNIP del proyecto, aparecerá la ficha técnica del mismo.
Con la información que aparece en esta página se puede responder a las siguientes
preguntas:
C. Análisis de la información
Seguir los siguientes pasos para encontrar la información referente a montos de inversión
del PIP y porcentajes de ejecución a la fecha:
Paso 1:
Desde el Portal de Transparencia del MEF www.mef.gob.pe, ingresar nuevamente al
enlace “Inversión pública”.
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Paso 2:
Aquí ingresar al enlace que dice SOSEM: Módulo para el seguimiento a la inversión
pública, como indica la flecha.
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Paso 3:
Ingresar el Código SNIP del PIP en la pantalla que aparecerá.
Paso 4:
En la nueva pantalla, ingresar al enlace que dice “Ejecución financiera”.
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Paso 5:
Aparecerá el gráfico con el avance de la ejecución total del PIP hasta la fecha y un
gráfico con el avance de ejecución respecto al Presupuesto Institucional Modificado
(PIM) por año.
Para conocer más datos sobre la ejecución financiera de un PIP, hacer click en el primer
icono de tabla al final de la página, tal como indica la flecha.
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Con este paso se puede obtener información del porcentaje de avance respecto al PIM
anual, es decir cuánto se ha gastado en el presente año, si está programado para ser
ejecutado y el porcentaje de avance respecto a la inversión viable, es decir cuánto se
ha invertido respecto al inicio del proyecto con relación al monto con que fue declarado
viable.
¿Cuál fue el monto de inversión del proyecto cuando fue declarado viable?
¿Cuánto fue la ejecución financiera total a la fecha?
¿Cuál es el porcentaje de avance respecto al PIM anual?
¿Cuál fue el porcentaje de avance respecto a la inversión viable?
A pesar de que se declaró viable en el 2005, el proyecto se inició en el 2007. ¿Por qué?
El proyecto fue declarado viable con un monto determinado, pero hasta el 2010 ya se
había invertido 50 % más de lo previsto. ¿Por qué?
¿Se inició la ejecución del proyecto en el momento que estaba previsto? Si la respuesta
es no, ¿por qué?
¿Cuánto tiempo de ejecución lleva el proyecto?
¿El nivel de avance del presupuesto se encuentra en adelanto o retraso de acuerdo al
cronograma programado inicialmente?
¿Cuánto del presupuesto se ha ejecutado por año y mes?
¿La ejecución financiera ha sido constante o se ha detenido en algunos momentos? ¿Por
qué?
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Es importante recordar que los datos obtenidos de la ejecución siempre se comparan con
los datos del expediente técnico del PIP que se solicita a la Unidad Ejecutora, a la OPI o
al Gerente de Planeamiento y Presupuesto de la municipalidad. Asimismo, cada una de
las interrogantes generadas a partir de esta información deben ser respondidas por los
responsables de la OPI y por la Unidad Ejecutora de la municipalidad.
El Banco de Proyectos del SNIP ubicado en el portal del MEF vuelve a ser una fuente
importante para obtener información sobre este aspecto. Desde la página de inversión
pública, se hace click en “Banco de Proyectos”: http://www.mef.gob.pe/contenidos/
inv_publica/new-bp/operaciones-bp.php
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Seguir los pasos realizados anteriormente: Colocar el código SNIP del PIP, para encontrar
la ficha técnica del proyecto. Una vez que aparezca la ficha técnica del PIP, bajamos hasta
encontrar el ítem 5: Componentes del Proyecto de Inversión Pública.
En el ítem 5 de la ficha técnica del proyecto encontraremos las metas por componentes, el
cronograma de inversión y el cronograma de los componentes físicos. Hay que notar que
lo que aparece en la pantalla es un resumen. Para tener más detalles del PIP monitoreado
debemos pedirle a la municipalidad el “Plan de implementación” establecido en el perfil
del proyecto.
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Con la información que se obtiene de esta sección se puede responder las siguientes
preguntas:
¿Cuáles son las metas de avance del PIP para cada uno de sus componentes?
¿La municipalidad respetó el avance físico de acuerdo a lo programado? ¿Por qué?
Asimismo, la información nos ayudará a conocer parte de la ejecución física del proyecto
que estamos monitoreando, como:
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El expediente técnico.
El cronograma de ejecución de las obras de la municipalidad (y del Presupuesto
Participativo en caso de los CVPP).
El cronograma de ejecución de la obra inspeccionada.
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En esta sección se describe la forma cómo los integrantes del equipo que está monitoreando
el PIP o del CVPP se han organizado para realizar el informe, cuáles son las dificultades
encontradas y las lecciones aprendidas.
E. Conclusiones y recomendaciones
a. Conclusiones
Las conclusiones del trabajo de monitoreo tratan de resumir la información importante
encontrada en las diferentes acciones del monitoreo. Las conclusiones pueden basarse
en cada una de las respuestas contestadas en las diferentes acciones del monitoreo.
b. Recomendaciones
Es importante realizar recomendaciones en el informe con el fin de mejorar los resultados
del PIP y/o o fortalecerlos. Para las recomendaciones se debe tomar en cuenta:
En esta parte del informe, se adjunta todas las evidencias de las gestiones realizadas para el
monitoreo como por ejemplo:
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Una vez que hallamos realizado todas las acciones necesarias para el monitoreo del PIP
elegido procedemos a redactar el informe final de monitoreo siguiendo el esquema que se
presenta como anexo.
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6. Anexos
A. Información general
Nombre de la
organización y CVPP
Nombres y apellidos DNI Organización Cargo en el Teléfono
de los integrantes CVPP (si es el y correo
caso) electrónico
6 Problema priorizado al
que corresponde (en caso
de tratarse de PIP del
Presupuesto Participativo)
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21 % de ejecución física
C. Análisis de la información
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E. Conclusiones y recomendaciones
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Fechas Responsables
Acciones ¿Cuándo lo vamos a hacer? Recursos
¿Quién o
¿Qué tenemos que ¿Qué
SEMANAS quienes lo van
hacer? necesitamos?
1 2 3 4 5 6 7 8 a hacer?
Reuniones de
coordinación del equipo
Elaboración del plan de
monitoreo
Sesiones de asistencia
técnica con el MIM (*)
Información general del
PIP
Fase de Inversión
(seguimiento a la
ejecución financiera
física del proyecto)
Revisión del PIP en
el módulo para el
seguimiento a la
inversión pública
Reuniones con
funcionarios
municipales y/o
residentes de obra para
la aclaración de dudas
sobre ejecución del PIP
(en la municipalidad y
en la obra)
Entrevistas a
beneficiarios del
proyecto (hombres y
mujeres)
Procesamiento, análisis
e interpretación de la
información
Redacción del informe
Presentación del
Informe de monitoreo
(*) Este paso será usado solo por los participantes del Concurso SCO.
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Cada una de las fases, como se mencionó, comprende a su vez varios momentos que son
secuenciales, es decir, uno se da después del otro. En el gráfico que encontrará a continuación
se puede observar los momentos de cada fase. Luego explicaremos cada uno.
Estudios
Perfil simplificado definitivos/ Operación y
expediente mantenimiento
técnico
Perfil Viabilidad
Evaluación ex-
Ejecución de PIP post del PIP
Factibilidad
Fuente: http://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=876&Itemid=100884
a. Fase de preinversión
La fase de preinversión comprende el desarrollo de estudios del PIP necesarios para
determinar la viabilidad. En términos generales estos estudios buscan explorar las
distintas alternativas de solución que tendría un determinado problema o necesidad. Una
vez identificadas las alternativas se elige la mejor en base a un conjunto de criterios como
costos, beneficios, etc. La Unidad Formuladora de la municipalidad es la responsable de
formular los estudios de preinversión del proyecto.
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La OPI de la municipalidad es la que declarará la viabilidad al PIP si cumple con los criterios
establecidos. En el caso de las municipalidades que no cuenten esta oficina, es necesario
que realice convenios con otra municipalidad de la misma región que sí cuente con ella
(ver artículo 35, inciso 5.2. de la Directiva General del Sistema Nacional de Inversión
Pública – 2011).
b. Fase de inversión
La fase de inversión comprende la realización de estudios complementarios del PIP, como
por ejemplo el estudio definitivo, el expediente técnico, el plan de trabajo del PIP y el
presupuesto detallado y la correspondiente ejecución del proyecto, es decir la inversión
de los recursos previstos para generar, ampliar, recuperar o mejorar un servicio específico
orientado a la población.
1° 2° 3°
Elaboración de los La Unidad Ejecutora remite Registro en el Banco de
estudios definitivos y/o al órgano que declaró la Proyectos del MEF del
expedientes técnicos. viabilidad (OPI) el informe monto de inversión y
de consistencia entre los forma de su ejecución.
estudios de preinversión y
los estudios definitivos y/o
expedientes técnicos y los
estudios de preinversión.
Ejecución
La modalidad de ejecución del PIP puede ser:
Administración directa - Esto quiere decir que la misma municipalidad lo ejecutará.
Por contrata - Esto quiere decir que el PIP será ejecutado por una empresa
contratada. Si se elige este último procedimiento se debe convocar a un concurso
público de elección para la construcción de la obra de acuerdo con las leyes que
orientan la ejecución del presupuesto. Además, antes de la ejecución del proyecto,
la municipalidad debe incluirlo en su Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones.
Para que el operador inicie la obra es necesaria la elección de un inspector y la
entrega del expediente técnico completo.
Posteriormente a estas etapas, se puede dar inicio a la ejecución. Es necesario para ello
que la autoridad municipal programe los recursos presupuestales necesarios para llevar
a cabo las obras en los plazos previstos.
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Declarar la viabilidad
al PIP
Formular el PIP
Evaluar el PIP (DIRECCIÓN
(UNIDAD
(OPI) GENERAL DE
FORMULADORA)
PROGRAMACIÓN
MULTIANUAL)
Priorizar y autorizar
Ejecutar el PIP
la ejecución del PIP
(UNIDAD
(ÓRGANO
EJECUTORA)
RESOLUTIVO)
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El inspector o supervisor
Es el profesional contratado por la municipalidad y responsable de velar directa y
permanentemente por la correcta ejecución de la obra y el cumplimiento del contrato. Está
facultado para:
Ordenar el retiro de cualquier subcontratista o trabajador por incapacidad o incorrecciones
que, a su juicio, perjudiquen la buena marcha de la obra.
Rechazar y ordenar el retiro de materiales o equipos por mala calidad o por el
incumplimiento de las especificaciones técnicas.
Disponer medidas en caso de emergencias.
El residente de obra
Es un profesional colegiado, habilitado y especializado designado por el contratista, previa
conformidad de la entidad. Le corresponde velar por la ejecución de la obra, anotando en el
cuaderno de obra todos los hechos relevantes que ocurran durante su ejecución.
El cuaderno de obra
Es el documento que, debidamente foliado, se abre al inicio de toda obra, y en el que tanto
el inspector o supervisor como el ingeniero residente anotan las ocurrencias, órdenes, así
como las consultas y las respuestas a dichas consultas.
Estudio definitivo
Estudio que permite definir a detalle la alternativa seleccionada en el nivel de pre inversión
y calificada como viable. Para su elaboración se deben realizar estudios especializados
que permitan definir: el dimensionamiento a detalle del proyecto, los costos unitarios
por componentes, especificaciones técnicas para la ejecución de obras o equipamiento,
medidas de mitigación de impactos ambientales negativos, necesidades de operación y
mantenimiento, el plan de implementación, entre otros requerimientos considerados como
necesarios de acuerdo a la tipología del proyecto. En proyectos de infraestructura, a los
estudios especializados se les denomina de ingeniería de detalle (topografía, estudios de
suelos, etc.) Los contenidos de los estudios definitivos varían con el tipo de proyecto y son
establecidos de acuerdo con la reglamentación sectorial vigente y los requisitos señalados
por la Unidad Formuladora y/o Unidad Ejecutora del proyecto.
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Unidad Ejecutora
Las denominadas como tales en la normatividad presupuestal y que tienen a su cargo la
ejecución del PIP, así como a las Empresas del Sector Público No Financiero que ejecutan PIP.
Viabilidad
Condición atribuida expresamente, por quien posee tal facultad, a un PIP que demuestra ser
rentable, sostenible y compatible con las políticas sectoriales.
7. Referencias
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MIM Perú (Mejorando la Inversión Municipal) es una iniciativa que reúne a
instituciones de la sociedad civil para promover el Buen Gobierno Municipal en los
gobiernos locales que reciben recursos significativos de canon y sobrecanon, los
mismos que se espera se destinen a mejorar la calidad de vida de la población. La
iniciativa promueve también el diálogo informado entre las autoridades locales y la
ciudadanía para contribuir a mejorar el impacto de la inversión pública en el desarrollo
local.
Las opiniones expresadas por los autores no reflejan necesariamente el punto de vista
de IFC o del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio y Desarrollo de Canadá.
www.mim.org.pe
www.mim.org.pe
Se permite la reproducción y el uso total o parcial de los contenidos de estas guías citando
la fuente y enviando una copia de la publicación al Instituto de Estudios Peruanos, al equipo
del proyecto MIM Perú.