ESCUELA NACINAL DE CIENCIAS COMERCIALES, JUTIAPA

CATEDRA: AUDITORIA

CATEDRATICO: ING. ROBERTO ALEX TOBAR CERMEÑO

EJEMPLO-EJERCICIO No.1--------

ARQUEO DE CAJA CHICA

INDICACIONES: REAlIzAR El ARquEO DE CAjA ChICA DE lA EmpRESA “Zeus S.A.”

propiedad del señor Hércules Zeceña Do Nacimiento, practicado el mes de
enero del presente año. Se encontraron los siguientes datos.

Apertura fondo fijo con Q. 9,350.00 según cheque No. 356 del Banco G Y T
cuenta No. 12536, encargado del fondo fijo Rigo Tomas Mileñium A.

A). Efectivo.

EN BILLETES

35 billetes de Q. 5.00 5. Anticipo de sueldo Afrodita

Martínez
125 billetes de Q. 10.00
Fecha: 09/02/2019
15 billetes de Q. 200.00
Vale: No. 002 total Q. 1,000.00
10 billetes de Q. 50.00

5 billetes de Q. 100.00
b. En monedas
B). Comprobantes
20 monedas de Q. 0.50.
1. Refacciones
50 monedas de Q. 0.25
Fecha: 04/02/2019
60 monedas de Q. 0.10
Factura: No. 1260
100 monedas de Q. 0.05
Total: Q. 155.25

2. Artículos para limpieza

6. Anticipo de sueldos Ares Méndez
Fecha 01/02/2019
Fecha: 04/02/2019
Factura: No. 725
Vale: No. 3 total. Q. 800.00
Total: Q. 216.25
7. Fotocopias
3. Fotocopias
Fecha07/02/2019
Fecha: 10/02/2019
Factura: No. 1230 total: Q.92.08
Factura: No. 123 total Q. 524.16

4. Anticipo de sueldo Hermes Candil

Fecha: 03/02/2019

Vale: No. 001 total: Q. 725

Determinar de manera correcta:

A) Partida de apertura fondo fijo

B) Arqueo de caja chica
C) Determinar si existe sobrante o faltante
D) Observaciones
E) Realizar partidas correspondientes
F) Conciliación de caja chica.